企业经营分析报告

140.69
16.04
12.87%
三大费用超预算明细列示
单位：千元
归类
项 目 差旅费 业务招待费
11月预算数 11月实际数 11 月 差 异 11月差异率 额
5 10.14 5.14 102.80%
差异原因分析
主要为李总、陈 总等出差机票费 用。 主要为公司领导 招待客户来访、 内控审计等 供应商违约，公 司聘律师诉讼代 理费215.51千元 本期计提印花税
百分比 7.75% 57.14% 69.00% 939.76% 54.19% 7.54% 0.60%
5.2 企业经营状况综合评价
总体来看，本期公司营业收入有较大增长,并且公司实现了 盈利。但是 全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。公司经营上存在的问题有：主要产 品的毛利率偏低， 日常运营费用超预算较大， 企业融资成本较高， 企业内 控管理有一定缺失。 • 针对上述存在的问题，提出以下改进意见和建议： • 一、经营部在保证有利润的前提下，签订上、下游购销的合同。 • 二、建立规范的供应商准入、审批制度，加强对供应商的信用调查和监管。 • 三、努力在下一年度落实银行授信贷款，进一步降低公司资金成本。 • 四、严格执行年度预算，控制各项费用的支出和审批。
1.5
5.9
4.4
293.33%
管理费用 诉讼代理费 印花税 运 费 销售费用 仓储费 0 38.45 38.45 0
0 215.51
88.13
215.51
0
0 14
0 116.65
0 833.21%
。
本月支出运费 130.65千元，411月累计支出运 费743.86千元.
130.65
利息支出 财务费用 期货交易手 续费
五 经营状况综合评价
5.1 财务综合指标评价
• 本期流动比率值为：1.39，与上期的1.29相比，上升了7.75%。速动比率值为：.15， 与上期的.35相比，下降了-57.14%。存货周转率值为：0.71，与上期的2.29相比，下 降了-69%。销售利润率值为：6.97，与上期的-.83相比，上升了939.76%。应收账款 周转率值为：0.71，与上期的1.55相比，下降了-54.19%。资产负债率值为：70.8，与 上期的76.57相比，下降了-7.54%。反映债务风险有进一步下降。
-15,000,000.00
二、预算执行情况分析
2014年11月份利润表预算分析报告
序
1 2 3 4 5 6 7
单位：千元
项 目
主营业务收入 减：主营业务成本 销售业务毛利润 销售税金及附加 减：年度预算费用 其中：销售费用 管理费用
11月预算数
11月实际数
11月差异额
11月差异率
8
9 10
财务费用 资产减值损失
已纳税额 未交税额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58.95 4.13 1.77 1.18 88.13 154.16
1,179.08 58,953.80 58,953.80 58,953.80
5% 7% 3% 2%
印花税 合 计
营业收入 587,555.21 0.03%减半
项目名称 奖金 工资 其他费用 差旅费 交际费 折旧费 房屋租赁 社会保险 董事会费用 总计 本期 4,123,363.35 2,444,365.04 1,538,227.40 809,498.90 645,917.17 338,102.05 336,728.94 185,895.05 151,828.82 12,989,379.54 百分比 31.74% 18.82% 12.59% 11.84% 6.23% 4.97% 2.60% 2.59% 1.43% 1.17% 100.00%
XXXX有限公司
企业经营分析报告 (2014年11月份)
目
录
一、利润情况分析 二、预算执行情况分析 三、收入和成本情况 四、费用,税金情况
五、 经营指标综合评价
一、利润情况分析
利润情况分析
本期实现净利润为1,119.38千元, 相比上年同期有较大增长.本年累计净利 润为1,414.00千元. 相比上年同期有大幅减少. 主要原因是: 本年度, 公司主营产 品的采购和物流 成本持续上升, 本年度公司的日常费用有大的增长.
加：投资收益
377,733.30 375,185.00 2,548.30 51.99 330.61 87.77 118.19 124.65
587,555.21 586,768.55 786.66 66.03 780.31 216.65 422.97 140.69
209,821.91 211,583.55 -1,761.64 14.04 449.70 128.88 304.78 16.04
11月份三大费用预算与实际比较
序号 项目 11月预算数 11月实际数 11月差异额 11月差异率
1
减：年度预算费用
330.61
780.31
449.7
136.02%
2
其中：销售费用
87.77
216.65
128.88
146.84%
3
管理费用
118.19
422.Hale Waihona Puke Baidu7
304.78
257.87%
4
财务费用
124.65
125.00 0
169.86 56.1
44.86 56.1
35.89% 0
仓储管理费包 括仓租费、出 库费、过户 费，未在预算 中列支。 私人借款利息 本月支出。 本项费用在预 算中暂未列示
管理费用TOP10分析
本期此项目总计12,989,379.54。其中，排行前10位的分别是：奖金占 31.74%；工资占18.82%；修缮维护费占12.59%；其他费用占11.84%；差旅费 占6.23%；交际费占4.97%；折旧费占2.6%；房屋租赁占2.59%；社会保险占 1.43%；董事会费用占1%。
55.55% 56.39% -69.13% 27.01% 136.02% 146.84% 257.87% 12.87%
11
12 13 14 15 16 17
公允价值变动损益
其他业务收入 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 利润总额 减：所得税 净利润
0.00 2,165.70
0.00 1,179.08 1,119.40 0.02 1,119.38 1,119.38
修缮维护费 1,635,068.05
本期纳税申报情况
单位:千元 序号 1 2 3 4 5 6 税 目 增值税 营业税 城建税 教育附加
地方教育附加
计税依据 进销差额 服务收入 营业税 营业税 营业税
计税金额
税率 17%
应纳税额 0.00 58.95 4.13 1.77 1.18 88.13 154.16
项目名称 流动比率 速动比率 存货周转率 销售利润率 应收账款周转率 资产负债率 总计
本期 1.39 0.15 0.71 6.97 0.71 70.80 80.73
上期 1.29 0.35 2.29 0.83 1.55 76.57 81.22
差额 0.10 0.20 1.58 7.80 0.84 5.77 0.49
本期增值税销项税额为：99,884.39 千元。进项税额为：101,174.59 千元(其中采购货 物进项税额为 101,158.03 千元， 运输费进项税额为 16.56 千元)，本期留抵税额 1290.2 千 元， 实际缴纳增值税为 0 千元， 本期应交各项税金共计 154.16 千元， 综合税负率为 0.026%。 本期申报缴税预计将在 12 月 15 日前完成。
净利润趋势分析 20,000,000.00
15,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00 净利润 0.00 01月 02月 03月 04月 05月 06月 07月 08月 09月 10月 11月 12月 2006年 -5,000,000.00
-10,000,000.00
三、收入和成本情况分析
3.1本期业务收入情况分析
本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.55千元，分别比预 算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应增 加。但是, 从毛利率来看, 公司的主营产品毛利率较低,均低于同行业水平.
四、费用,税金情况分析
0.00 1,179.08 -1,046.30 0.02 -1,046.32 -541.42 -504.90
0.00 -48.31%
18
2,165.70 541.42 1,624.27
-48.31% -100.00% -31.08%
根据公司2014年度预算，11月份预算主营业务收入377,733.30千元，预算主营业务 成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营 业税金及附加51.99千元, 预计实现净利润1,624.27千元， 现将本月预算执行情况分析如下： 本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%. 销售收入的增长 主要来自：电子芯片 、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期其他业务收入实际 数为1,179.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元,比预算数增长146.84%, 管理费用为422.97千元, 比预算数增长257.87%财务费用140.69千元. 比预算数增长 12.87%, 本期实现净利润1119.38千元, 比预算数降低31.08%