工程经济学 第09章 工程项目的国民经济评价及社会评价

当对项目直接进行国民经济评价时，应注意在费 用和效益中不包括转移支付； 当在财务评价的基础上进行国民经济评价时，应 从原效益和费用中剔除其中的转移支付部分。

若项目有国外借款，其本息的支付不能视为 转移支付，必须计做项目的国民经济费用。
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9.3.2费用与效益的识别方法

1.有无分析法

是将项目的实施和运行对国民经济造成的影响 （包括正面影响和负面影响）与无项目条件下的 情况进行对比。凡是项目对国民经济所作的贡献 均计为项目的国民经济效益，凡是国民经济为项 目所付出的代价均计为项目的国民经济费用。
这种识别方法是把项目承办者在项目建设前和项 目建设后的各项目标水平加以比较。

2.前后分析法
同一种货物，它的影子价格要因口岸、产地 和项目所在地的不同而不同。
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影子汇率SER

所谓影子），就是外汇的 影子价格。它是一国货币真正能够换取外汇的汇率，或真正 换取外汇的国内资源的耗费。

如某年出口总值为100亿美元，进口总值为110亿美元，逆差为10亿美 元，逆差要用外汇支付，外汇收入主要靠出口货物来取得。出口多少 货物才能获得10亿美元的外汇呢？如按人民币计算实际要出口90亿元 货物，那么，1美元就等于9元人民币。这就是影子汇率。
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（3）使用价格不同

财务评价中采用现实预测的市场价格； 国民国民经济评价采用的是影子价格； 社会评价采用社会价格。
所谓评价参数，主要指汇率、利率、折现率等。 进行财务评价时自行选定 进行国民经济评价和社会评价时采用国家统一测 定的通用参数
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（4）使用的参数不同


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(2）外贸货物影子价格的确定

外贸货物可以国际市场价格为基础，用规定 的结算价换算成为国内价格，再经过适当调 整，算出影子价格。


国际市场价格是指我国的口岸价格，即进口货物 的到岸价格CIF和出口货物的离岸价格FOB 口岸价格要用国内运输费和贸易费加以调整，还 要考虑货物的质量差异。

CIF
T1
港口
CIF——到岸价格
本项目
SER——影子汇率 T1——国内运输费＋国内贸易费
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【例9－1】某工程项目使用钢材为进口货物， 到岸价格为400美元／吨，项目离口岸500公 里，钢材铁运费为0.10元／吨公里，贸易费用 为货价的6%，影子汇率为1美元等于9元人民 币。试求钢材的影子价格。 解：该项目所用钢材的影子价格为： 400×9＋500×0.10＋（400×9）×6％ ＝3866（元／吨）

2.间接效益 是指项目对社会作出的贡献而项目本身 未得到的那部分效益
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三、项目的外部效果


与项目相关的间接效益和间接费用统称为外部效果。项目的 外部效果通常要考察以下几个方面： （1）项目对环境的影响

有些项目对自然环境和生态环境产生污染和破坏，这些污染和破坏是 一种间接费用，一般较难计量，近似的可按同类企业所造成的损失估 计，或按恢复环境质量所需的费用估计。有些项目可能对环境产生好 的影响，评价时也应计算效益。 如果项目的产品增加国内市场供应量，导致产品市场价格下降，可以 使用户和消费者从中得到好处。但是这种益处一般不应计作项目的间 接效益。 如果由于项目产品大量出口导致出口价格下降，减少了原出口产品的 创汇效益，则应计入项目的间接费用。

（2）由于价格因素而造成的外部效果


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（3）技术性外部效果

这种外部效果通常没有包括在工程项目的收益和支出中，也难 以用货币计量。一般只能作定性分析。 通常指由于某一类工程项目上马后，可以使其上游企业或下游 企业的资源或生产能力得到充分地利用而产生的外部效果。 项目的上游企业是指为该项目提供原材料或半成品的企业。对 为其提供投入物的上游企业所产生的效果，如果项目投入物来 自现有生产企业，使用原来闲置的生产能力得以发挥或达到经 济规模所产生的效益，应计为项目的间接效益。 项目的下游企业是指以项目产出物作为原材料或半成品的企业。 项目对其产出物为主要投入物的下游企业所产生的效果，一般 在合理确定的项目产出物影子价格中已得到反映，不再单独进 行计算。

影子汇率由政府有关部门统一制定并定期调整。政府有关部 门可以利用影子汇率作为杠杆，影响项目投资决策，影响项 目方案的选择和项目的取舍。
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（3）外贸货物影子价格的计算


1）投入物 对于投入物确定的是到厂影子价格。
①直接进口货物 影子价格＝到岸价格×影子汇率＋国内运费＋贸易费 ＝CIF×SER＋T1
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（2）费用和效益的含义和范围划分不同



财务评价以项目为界，以项目给企业带来的直接 收入和企业为该项目的支出确定项目的财务效益 和费用。 国民经济评价以整个国家的经济为边界，以项目 给国家带来的效益和项目消耗国家资源的多少来 考察项目的效益和费用。 社会评价是以整个社会为边界，分析项目的社会 效果和影响，这种效果和影响有时不能用货币计 量。
当财务评价与国民经济评价结论不一致时， 应以国民经济评价的结论为主



一般来说，财务评价与国民经济评价结论均可行 的项目，应予通过。 国民经济评价结论不可行的项目应予否定 对某些国计民生急需的项目，如其国民经济评价 合理，而财务评价不可行，应重新考虑方案，使 项目具有财务上的生存能力。
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9.2 工程项目宏观评价的步骤
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（4）相邻部门的效果




（5）乘数效果 乘数效果是指新建项目的实施，刺激了项目 投入物的国内需求，可以使原来的闲置的资源得到利用，从 而产生的一种连锁性的外部效果。例如：

国家的重型机械设备制造能力过剩，大量设备闲置无用或利用率很低。 现在国家拟改造某大型钢铁基地，需要重型机械设备部门提供大型高 炉等设备，使该部门原先不能提供产出价值的闲置生产能力得以启用， 从而大大降低了实际制造费用(因为利用闲置设备和人员进行生产， 几乎不发生真正的固定成本，仅仅发生原材料、燃料动力投入等可变 成本，所以产品的实际总成本会大大下降)，这种费用的减少就是项 目带来的外部收益。而且，由于重型机械设备制造厂家的生产扩大， 还会带动与它相关联的其他生产部门的剩余生产能力得以启用，这种 启用同样会带来降低生产费用的外部收益。这种由项目导致的一系列 相关部门启用过剩生产能力以及由此带来的一系列资源节约效果，就 是项目的乘数效果。

对利用剩余生产能力生产的项目投入品的价格，用可变成本 确定，这就意味着已经计量了节约固定成本的乘数效果，无 须另行计算。
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四、转移支付


转移支付是在财务评价中计入效益或费用而 在国民经济评价中不计为效益和费用的流量。 各种税金、补贴和国内银行利息，这些国内 社会成员之间的相互支付称为“转移支付”

1.直接费用 是指项目使用投入物所产生并在项目范围 内计算的经济费用。可分为两种情况：


(1)若项目的投入物来自国内生产量的增加，其费用就是增 加国内生产所消耗资源的经济价值。 (2)若项目投入物的国内生产量保持不变，则当项目投入物 来自进口，其费用等于所花费外汇的经济价值；当项目投 入物来自出口减少，其费用等于所减少外汇收入的经济价 值；当项目投入物来自对其他项目供应量的减少，其费用 为其他项目因此而减少的效益。
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社会评价使用的影子价格必须考虑收入分配 的影响。为了区别，一般将国民经济效益评 价所用的影子价格称为效率价格，而将社会 评价所用的影子价格称为社会价格。 社会评价还可以从政治影响、国防军事、生 态环境、资源利用、充分就业和其他社会变 化来对项目进行综合效益评价分析，这种评 价往往较多地利用定性分析方法。这在实践 中较少运用。
第09章 工程项目的国民经济评价 及社会评价
9.1 财务评价、国民经济评价及社 会评价的关系
9.1.1国民经济评价和社会评价的概念

项目评价包括微观评价和宏观评价两个方面。



微观评价指企业经济效益评价和银行经济效益评价。它仅 从企业和银行的角度来评价项目的可行性，在市场价格不 够合理的情况下，很容易造成资源的不合理利用，甚至诱 发重复建设、盲目投资等弊病。 宏观评价通常指国民经济效益评价，它要求将工程项目置 于整个国民经济系统，并对可能扭曲的市场价格加以校正， 以研究工程项目对国家和社会所做的贡献和有关影响。国 民经济效益评价，是在企业经济效益评价的基础上，为更 好地促进资源合理配置和提高国民经济效益，以影子价格 为工具，以国家参数为标准，对工程项目所作的分析评价。 实际上，宏观评价还应该包括社会评价。
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9.1.2 三种评价的区别

（1）评价角度与目标不同


财务评价是站在企业的角度对项目进行经济评价。 国民经济评价是按照资源合理配置的原则，从国 家整体角度考虑项目的效益和费用，用货物影子 价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济 参数，分析计算项目对国民经济的净贡献，评价 项目的经济合理性。 社会评价站在社会整体的角度，分析项目对社会 目标的贡献，社会目标主要指经济增长、收入分 配、就业、环境、技术进步等。


在实际的工程经济分析中，大多采用“有无 分析法”来进行费用效益的识别。
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9.4 影子价格
9.4.1 影子价格的概念




要正确评价工程项目的国民经济效益，必须对项目 投入物、产出物采用合理的价格。 在工程项目国民经济评价中，都采用影子价格计算 项目投入物、产出物的经济价值。 影子价格的概念是20世纪30年代末、40年代初由荷 兰数理经济学、计量经济学创始人之一詹思· 丁伯恩 和前苏联数学家、经济学家、诺贝尔经济学奖获得 者康托罗维奇分别提出来的。 影子价格（shadow price）是指当社会经济处于某 种最优状态下，能够反映社会劳动消耗、资源稀缺 程度和对最终产品需求情况的价格。在国外，又称 预测价格、计算价格或最优计划价格。它是人为确 定，用于进行项目经济评价的价格。 第 18页
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9.3 费用和效益的识别与估算


费用-效益分析是进行项目国民经济评价或社 会评价的方法之一。它是从国家和整个社会 的角度出发，系统地、全面地分析和评价工 程项目的一种方法。 在西方一些国家，费用效益分析主要应用于 公共项目的经济评价。
9.3.1费用与效益的分类
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一、工程项目国民经济费用



1.划分工程项目国民经济效益和费用 2.确定计算费用与效益所采用的影子价格和参数 3.调整工程项目经济效益和费用数值 4.编制并分析工程项目国民经济评价报表 5.计算工程项目国民经济效益指标 6.评价工程项目的社会效益 7.对工程项目进行不确定性分析 8.比较工程项目投资方案 9.形成综合评价与结论建议

2.间接费用 是指国民经济为项目付出代价，而项目本身
并不实际支出的那部分费用。比较典型的间接费用如工 业项目的废水、废气、废渣、噪音等引起的环境污染所 造成的国民经济费用。
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二、项目的国民经济效益

1.直接效益 是由项目产出物产生并在项目范围内计 算的经济效益。可分为如下两种情况：


(1)若项目产出物用以增加国内市场供给量，其效益就是这 部分增加量所满足的国内需求的价值。 (2)若项目产出物未导致国内市场供给量的相应增加，则当 项目产出物用于替代出口，其效益为所获得外汇的经济价 值；当项目产出物用于替代进口，其效益等于所节约外汇 的经济价值；当项目产出物用于替代国内原生产企业的部 分或全部生产，其效益为原生产企业减产或停产向社会所 释放的资源，其价值等于对这部分资源的支付意愿。
9.4.2 影子价格的使用方法

1.外贸货物及其价格的确定 （l）外贸货物的概念 外贸货物是指其生产或使用将直接或间接影响国家 出口、进口的货物。一般包括：


项目产出物中直接出口（增加出口）的货物、间接出口的 货物（不直接出口但确实能顶替其他产品而使其增加出口 的货物）、替代进口的货物（不直接出口但确实能减少进 口的货物） 项目投入物中直接进口（增加进口）的货物、间接进口货 物（占用其他企业的投入物使其增加进口的货物）和占用 原可用于出口的国内产品（国内生产但确实有出口机会， 项目耗用后使出口机会丧失的货物）。