财政学 第一章 公共经济学导论

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
1955
1965
1975
1980
1985
1990
1995
2000
2005
经济建设费 社会文教费 国防费 行政管理费 其他支出 36
19
宏 运用税收，支出和货币政策来影响失业总水平和价格水平。 政 观 其理论基础是凯恩斯需求管理理论。 府 职微 能 观 政府的收支行为对厂商和消费者的微观决策施加影响
•财政学是一门研究政府收支活动的经济学科
•本课程主要集中讨论政府的微观经济职能，也就是说，政府影响资源分 配和收入分配的方式
20
课程内容
❖ 所要解决的问题：财政学不仅仅是一个与财 政部门、税务部门有关的学科，更是一个与 日常生活密切相连的问题。
24
我们身边的财政故事
❖ 警察该不该为居民代买早点 ❖ 非典、甲型H1N1流感患者隔离 ❖ 强制婚检取消与新生儿缺陷 ❖ 自行车税和筵席税的叫停 ❖ 高福利国家的困惑
25
政府规模与收支概览
18
❖ 《帕尔格雷夫经济学大辞典》中对于“Public Finance”的解释：
❖ 对公共财源的研究可能是经济学科中最古老的分 支……财政经济学丰富了经济分析的总体，它所关 注的不限于财政措施在市场上所起的效应，还包括 市场对此的反应。更基本的问题是，为什么必须有 一个公共部门以及对其行为应适用什么法则，这些 问题都需要公共部门经济学的原理来回答。
❖ 政府提供各种产品和服务
供电、供水、供气 公共道路、公共汽车、公共电视节目 公立学校、国家助学贷款 医疗保障、失业保险 扶贫、补贴、抚恤计划……
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❖ 我们为享用政府提供的产品和服务缴款
使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)……
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❖ 我们的一生时时、处处受政府经济活动的影 响。由于财政是政府经济活动的核心，因此 它是现实社会中最为普遍的经济现象之一。
社会资源 （有限）
11
混合经济中的财政
❖ 什么是混合经济？
由私人部门经济和公共部门经济共同组成； 由市场机制和政府机制共同作用。
❖ 私人部门经济的特点
两个主体：家庭和企业 两个市场：产品市场和要素市场
12
私人部门经济的运行
产品和服务的购买 支出
家庭
资源 收入
产品市场
要素市场
收入 产品和服务的销售
3,000,000 2,500,000 2,000,000
1,500,000 1,000,000
500,000 0
1930年 1940年 1950年 1960年 1970年 1980年 1990年 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年
来源：Economic report of president,2006
财政收入/GDP (%) 28.9 38.5 55.7 53.2 48.4 44.5 46.6 34.3 31.9 56.3 53.7 40.4 30.9 44.5 36.9
资料来源：OECD Economic Outlook 88 database
27
Government outlays of the U.S.（Million $）
2001年部分国家财政支出占GDP规模（%）
70
60
58.2 52.5
50
48.3
41.0 41.8
40
35.1 35.2 37.7
30
28.8 28.9 24.4 25
20
15.9 17.1 17.5 19.6 19.8 21.6
10
0
阿墨根西廷哥 印度 中国
巴基俄斯泰罗坦国斯 韩国
乌南克非兰 美国 波兰 日本
13187.67 1743.59
13395.23
15886.5 2491.27
16386.04
18902.58 2516.54
18903.64
22053.15 3149.51
21715.25 突破2万亿 24649.95 2934.7
26396.47
28486.89 2090.42
31649.29 突破3万亿 33930.28 2280.99
来源：2006年中国统计年鉴
34
1952-2005中国财政收入占GDP比例(%)
45.0 40.0 35.0 30.0 25.0 20.0 15.0 10.0
5.0 0.0
1950 1955 1960 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 2005
35
1955-2005中国财政支出结构
财政学
（Public Finance)
课程说明
❖ 课程类别：学科共同课 ❖ 先修课程：微观经济学 ❖ 教材: 蒋洪，《公共经济学（财政学）》， 上
海财经大学出版社，2006年3月第1版 ❖ 参考书：[美]哈维·S·罗森，《财政学》，
中国人民大学出版社，2006年12月第7版
2
课程说明
❖ 教师：杨海燕 ❖ 办公时间：周二上午10:00—11:30 ❖ 办公地点：国定路校区红瓦楼915室 ❖ 电子邮箱：shufe_yhy@163.com
基本经济体制 市场经济 计划经济 混合经济
7
❖ 公共财政学研究的同样是经济学的四个基本问题
生产什么
❖ 生产多少私人物品，多少公共物品？政府是提供更多的医疗服务， 还是提供更有利于健康的环境？
公共品
生产可能性曲线
私人品
8
❖ 如何生产
私人部门生产还是公共部门生产？ 政府的政策会影响企业“如何生产”的选择，例如对高污染技术征
加英拿国大 德国 法国 瑞典
26
2009年OECD部分国家财政支出和财政收入占GDP的比重
澳大利亚 加拿大 丹麦 芬兰 法国 德国 意大利 日本 韩国 挪威 瑞典 英国 美国 欧洲地区平均 OECD国家平均
财政支出/GDP (%) 32.3 44.1 58.5 56 56 47.5 51.9 41.4 31.9 46.5 54.9 51.4 42.2 50.8 44.9
❖ 财政学是主要研究政府及其收支行为的学科 ❖ 财政学是以经济学的方法来研究政府经济行为 ❖ 财政学更加注重对实际问题的研究 ❖ 本课程旨在使同学们理解和掌握财政学的最基本概
念，理解支出和税收政策如何影响个体行为和政府 决策的制定。此外，本课程还涉及经济分析与政府 决策之间的联系。
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பைடு நூலகம்
现实生活中的财政问题
❖ 私人部门经济学(private sector economics) 着重研究私人欲望如何借助市场途径达成；
❖ 公共部门经济学(public sector economics)着 重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。
人类欲望 （无穷）
公共欲望—投票过程—预算—公共部门经济 私人欲望—价格过程—市场—私人部门经济
17
❖ 词典上“Finance”的解释：
❖ [Finance]
n, The science of the management of money and
other assets.
v, To provide or raise the funds or capital for
❖ Finance一词，源于拉丁语Finic，其原意是指支出 的期限，后指公共收入，再后则演进为 “财政” （Public Finance），即“公众的收入和支出的方 法、筹集、典守和管理”。
税
❖ 为谁生产
例如，有限的公共基础教育资源如何分配？用什么机制分配？
❖ 如何作出决策？
公共部门的决策过程通常是集体决策； 集体决策比其他经济学研究的个人决策要复杂的多，因为不同的社
会成员对公共产品有不同的偏好。 公共财政学的目标之一就是研究民主社会的集体决策（即社会选择）
是如何做出的。
9
❖ 经济学探讨如何用有限资源来满足人类无穷的欲望。
39343.62 接近4万亿 41326.16 1982.54
51304.03 突破5万亿 49565.40 1738.63 33
1952-2005中国财政支出占GDP比例(%)
45.0 40.0 35.0 30.0 25.0 20.0 15.0 10.0
5.0 0.0
1950 1955 1960 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 2005
支出
企业
生产投入
图 1-1 纯粹私人部门经济循环图
商品运动过程
货币运动过程
13
混合经济的运行
产品和服务的购买 支出
产品市场
产品和服务的购买 支出
收入 产品和服务的销售
家庭
税
收
收 、 收 费 等
入 支 持 和 补
政 府 服 务
贴
政府
税 收 、 收 费 等
企业
政 补府 贴服
务
资源 收入
资源 支出
要素市场
29
1965、1985、2006年美国联邦财政收入结构
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
1965
1985
2006
个人所得税 公司所得税 社会保险 其他
资料来源：2007年度《总统经济报告》Table B80
30
1965、1985、2006年美国联邦财政支出结构
例如，城镇低保制度，美国的食品券、学校午餐项目 养老保险，失业保险，社会医疗保险 15
例如，地铁补贴
政府应当发挥什么样的作用
❖ 对这个问题的看法取决于对个人和国家之间关系的 认识
有机论：社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部 分，政府是该有机体的心脏。个人只有在有助于社会目 标的实现时才有价值。这些目标由政府来决定。
3
现代经济学的分析框架
❖ 从实际出发看问题的研究视角
经济人的假设 资源的稀缺性 生产技术和制度等的约束
❖ 更好地理解现实的参照系
一般均衡理论中的阿罗—德布鲁定理 产权理论中的科斯定理
❖ 强有力的分析工具
供求曲线模型 埃奇沃思盒状图模型
6
基本经济问题 生产什么 如何生产 为谁生产
28
Government outlays of US, as percent of GDP
25
20
15 10
5
0 1930年 1940年 1950年 1960年 1970年 1980年 1990年 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年
• 50-80年代 西方国家推崇凯恩斯主义，财政支出无论是绝对数还是相对数，增 长都相当迅速。主要的工业化国家的上升比例都超过了20%。 •80年代至今财政支出绝对额依然在继续增长，但在国民收入中的比重变化不大。
支出
生产投入
14
政府从事哪些活动
提供法律制度
政府生产
政府直接经营铁路、电力、学校、广播电视等部门
政府活动
影响私人生产
补贴与税收 政府贷款 管制企业
例如，农业税、农业补贴，关税 例如，对广告、价格、污染的管理
购买产品和服务
例如，采购办公设备，购买武器，投资于基础设施建设等
收入再分配
实物和现金转移 社会保障 隐性再分配项目
100% 80% 60% 40% 20% 0% 1965年 1985年 2006年
其它 净利息 社会保障 收入保障 老年医疗保健 保健 外交事务 国防
31
中国的财政状况
中国财政支出和财政收入的变化趋势
32
1978 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
财政收支增长情况
财政收入
财政支出
赤字
1132.00
1122.09
9.91
5218.10
5792.62 574.52
6242.20
6823.72 581.52
7407.99
7937.55 529.56
8651.14
9233.56 582.42
9875.95
10798.18 922.23
11444.08
机械论：政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的 东西。
契约论：国家是公民之间自由达成契约的结果，目的是 为公民服务。
16
关于“财政学”概念的说文解字
❖ 财政是什么？ ❖ 按中文意思，“财政”一词中的“财”，通
常被定义为钱和物资的总称，市场经济下， “财”表现为资金；中文的“政”则是“管 理众人之事”，财政是以政府为主体运用 “财”并通过“政策”、“方法”来实现 “政事”的一种管理活动。
❖ 人类的欲望可分为私人欲望与公共欲望
❖ 私人欲望
指个人希望独自拥有、独自享用的欲望 如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望 私人欲望一般经由市场机制达成
❖ 公共欲望
指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望 如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 公共欲望一般经由政府机制达成
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私人部门经济学与公共部门经济学