商业银行经济资本管理

商业银行经济资本管理
经济资本，是指“银行决定持有用来支持其业务发展和抵御风险并为债权人提供‘目标清偿能力’的资本，在数量上与银行承担的非预期损失相对应”。

简单地说，经济资本是根据银行所承担的风险计算的最低资本需要，用以衡量和防御银行实际承担的、超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭风险的最后防线。

它是人们为了风险管理的需要而创造的一个虚拟的概念，而不是一个现实的财务概念，不能在资产负债表上直接反映出来。

银行的经济资本，是基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本。

经济资本不是真正的银行资本，它是一个“算出来的”的数字，在数额上与非预期损失相等，其计算公式如下：银行的经济资本＝信用风险的非预期损失＋市场风险的非预期损失＋操作风险的非预期损失。

注：银行损失=预期损失（用准备金弥补）+非预期损失（用经济资本弥补）+极端损失（通过压力测试计算）
从某种意义上讲，可以更多地将经济资本理解为一种风险管理的技术或工具，它的引入将从资本监管、绩效考评、风险控制和经营理念等方面激起商业银行经营管理的一场革命。

经济资本管理是指通过计量、配置和评价银行各分支机构、业务部门和产品等维度所需的经济资本，对风险资产进行总量控制和组合管理，以实现风险调整后资本回报率最大化目标。

银行经济资本管理包括四项内容，即：经济资本计量、绩效考核、经济资本配置和基于经济资本的定价。

经济资本计量：经济资本等于非预期损失，应通过风险计量模型计量非预期损失，这也是计量经济资本回报率的基础，因而是整个经济资本管理体系的关键。

绩效考核：经济资本回报率指标因兼顾收益和风险两方面的因素，比会计利润指标更能真实放映经营绩效评价和价值创造，以此作为商业银行内部绩效评估的主要指标，可以充分体现银行的价值理念和政策导向。

经济资本配置：银行应尽力将有限的经济资本配置到风险较低而回报水平较高的业务上，重点支持和发展这类业务。

银行可根据各个内设机构、部门和业务的经济资本回报率水平决定业务发展战略和方向。

产品定价:有风险的业务（如贷款）占用经济资本，而经济资本需要回报，因此必须将经济资本占用纳入产品定价，确保经济资本回报达到最低要求并创造经济增加值。