日出东方2018年财务状况报告-智泽华

日出东方2018年财务状况报告

一、资产构成

1、资产构成基本情况

日出东方2018年资产总额为580,791.48万元，其中流动资产为

193,292.69万元，主要分布在存货、其他流动资产、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的30.65%、23.81%和15.5%。非流动资产为387,498.79万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的42.74%、32.33%。

资产构成表

2、流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.65%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.01%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表

3、资产的增减变化

2018年总资产为580,791.48万元，与2017年的632,124.17万元相比有所下降，下降8.12%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加29,956.64万元，存货增加14,448.6万元，长期投资增加9,003.32万元，应收账款增加8,592.2万元，长期待摊费用增加7,512.68万元，递延所得税资产增加

4,582.88万元，应收票据增加2,982.77万元，固定资产增加1,614.24万元，应收股利增加149.69万元，共计增加78,843.02万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少136.25万元，预付款项减少518.43万元，无形

资产减少1,549.72万元，在建工程减少2,914.51万元，其他应收款减少3,228.87万元，一年内到期的非流动资产减少10,227.1万元，其他非流动资产减少13,303.77万元，其他流动资产减少18,846.37万元，货币资金减少19,174.59万元，商誉减少24,314.1万元，共计减少94,213.71万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降15,370.69万元。

主要资产项目变动情况表

二、负债及权益构成

1、负债及权益构成基本情况

日出东方2018年负债总额为266,833.14万元，资本金为80,000万元，所有者权益为313,958.34万元，资产负债率为45.94%。在负债总额中，流动负债为254,978.94万元，占负债和权益总额的43.9%；短期借款为

58,896.87万元，非流动负债为11,854.2万元，金融性负债占资金来源总额的12.18%。