第二章 财政学的实证分析和规范分析

判断财政政策的标准： 资源配置效率、收入分配公平
• 2．1．资源配置的理想状态：效率 • 2.1.1．帕累托改进与帕累托效率 • (1)价值判断的源泉 • ——好与坏取决于个人的愿望和要求 • ——每一个人的愿望和要求有相同的地 位
• (2)帕累托改进：较好 • ——帕累托改进只能是在没有人受损的情 况下的改进。 • 能进行帕累托改进的，就还不是“最好”。 (3)帕累托效率（最优）：最佳状态 已经不能再找到帕累托改进（较好），则 是“最好”。 • ——如果在改变中有人受损，就无法判断 哪一种状况更好。
• 例2，搏彩: 投1元钱
• 获得收益的期望值 可能获得的最低收益
A B C
100 50 20
0 5 10
• ——一旦脱离了死亡线，人们容易倾 向于选择期望值最大。 • 问题：在无知的面纱后面，社会究竟 会选择哪一种？
将功利主义和罗尔斯主 义折中。 富人一单位的效用小于 穷人一单位的效用； 但富人的效用大到一 定程度，可以等于穷 人一单位的效用。 无差异曲线特征：弧线
（4）平均主义 • 追求的目标：效用分 配上的平均。 A的效用 • 无差异曲线：从原点 出发的两条关于45度 线对称的直线。原点 为空。 • 社会福利水平的提高： 表现为无差异曲线从 两侧向45度线趋近。 • 最佳福利是45度线
乙的效用
• 功利主义的政策目标：注重“效用之 和”。 • 简单的功利主义（即理想主义观点 ）： • P249-251 • 标准的功利主义：P254 • ——在低收入者的境况不变差的同时， 只是高收入者的收入增加（效用增加）， 穷人效用没增加，社会的效用之和仍然 是增加的。 • 特点：侧重效率。
（2）罗尔斯主义
响收入总量，改善公平有助于提高效率。
边际效用
收入
2.3.1.2. 现实主义的观点： 收入分配会减
少收入总量，公平会影响效率。
2.3.2. 效用分配可能性曲线
• 效用可能性曲线：在既定的禀赋分配条件下 ，给定一个人的效用水平，能使另一个人的 效用水平达到最大的曲线。 • 完全竞争的市场里，禀赋分配格局决定了收 入分配格局。 • 如果禀赋分配≠收入分配，则意味着市场已 经被干扰。（注意书上P44最后一段的说法） • 针对不同的禀赋状况，有不同的效用分配可 能性曲线。
B的效用
• F（UA,UB)=exp(-|log(UA)-log（UB)|）， 在UA=UB=0点处没有定义。 • UA=UB 时候 社会福利最大，无差异曲线是 两条射线。 • 这里exp （）是以e为底的指数函数，| | 是绝对值函数， log是自然对数。
2.3.3.3. 不同的社会福利函数的选择
第二章
财政学的实证分析和规范分析
1．实证分析（positive analysis）
• ——对事实进行描述，不作任何的价值判 断。它描述的事实可能是正面的，也可能 是反面的，但都可以被事实证明。 • 1．1．实证分析的内容 • ——描述因果关系，好不好不管它。 • 1．1．1．“是什么” • 1．1．2．“会怎样” • 1．1．3．“为什么” • ——是分析问题的出发点。
• • • •
• • • •
价值判断的标准涉及伦理判断 建立所有人都认可的标准十分困难 但这对于财政学来说必不可少 缺乏判断标准，就只能解释政府的行为， 不能判断和指导政府的行为。 ——为此，必须首先把判断标准（理想状 态）确定下来。 若政府的行为达到理想状态，则是好的； 若偏离理想状态，则是不好的； 若向理想状态发展，则是改进。
• ——持不同观点的人分别用自己的社会无差 异曲线去与效用可能性曲线相切，切点即是 他们各自的选择（政策主张）。 • • • • A B C D
问题： 究竟由谁来决定社会的无差异曲线？ 究竟应该以谁的主张为标准来判 断社会福利的高低？ 现实中每一个个人会怎样来判断和 选择什么样的分配状态是好的？ 如何才能使一个人从公正的立场出 发来考虑问题？
2. 规范分析(normative analysis)
——对分析的对象要作出价值判断，也 就是应该是什么和应该怎么做，凡事要 作出一个判断，对或错，好或坏，要或 不要。是分析问题的目的。 ——回答 “该怎样” 的问题 ——规范分析可以被事实证明，也可以 不被事实证明。 ——进行规范分析，必须首先确立价值 判断的标准。
B
C
D
乙的效用
2.3.3. 社会福利函数 社会福利：指一个社会在总体上的满 意程度。 ——追求效率可以提高社会福利水平 ——一定程度的公平可以改善社会福 利 （收入的边际效用递减） 潜在的帕累托改进 ：
问题：潜在的帕累托改进如何体现机械论 每个人的愿望和要求都平等？ ——从一系列事件的总体来看。
2.3.3.1. 社会福利函数的一般形式 U社 = F（U甲，U乙，…..） 2.3.3.2. 社会无差异曲线的特征 • ——关于45度线对称
问题：（P38图3-7） 1，在交换过程中，交换最终停止在哪 一点？ 2，交换契约线上的每一点都满足交换 效率，哪一点最好？
如果分配状态发生变化，符合帕累托效 率的点也会发生变化。 问题： 某种帕累托效Байду номын сангаас状态本身是否合意？ 什么样的分配状态是最好的？ ——帕累托效率不能给出答案。 引出价值判断的另一个标准：
• 理论标准：社会上任何一个消费者的 产品边际替代率相等 • 实际意义： • 在产量、产品结构和收入分配一定的 情况下，产品在不同的消费者之间分 配，使消费者的效用最大化。
总结：资源配置的效率是从生产者和消 费者两个角度进行的。必须同时满足生 产、产品组合、交换三个效率。 资源配置的帕累托条件：P40（ 3.4）式
• 帕累托效率的实质：是机械论观点 • ——不以某一个人的愿望和要求来否定 另一个人的，它努力地在寻找每个人都 认可的东西。它强调每一个人平等。 • ——这样可以避免把一些人的愿望和要 求置于另一些人的愿望和要求之上。
• ——资源配置理想状态：生产、产品组 合、交换三个方面均符合帕累托效率。
2.1.2. 生产效率: 给定资源在不同产
品之间的最佳配置 • 生产效率的理论标准：每一种产品的 资源边际技术替代率相等。 • 生产效率的实际意义：在给定的资源 情况下，使产量达到最大化。 • 生产可能性曲线上的每一点都满足生 产效率。 P39图
• 问题： • ——生产效率曲线上各点的区别是什么？ ——各点中，哪一点最好？政策应该选择 那一点?
• ——实验 处理组与控制组 P21 随机样本分组（大样本）
P22
经济现象的不可控性 实验的道德问题：减少污染对健康的影响 样本有主观意识（不同组别相互混杂、不报 告结果） 小范围的实验与社会性的政策效果会不同
• ——经济计量研究（观察研究） P24-26 • 一元回归（工资-劳间）
• • 多元回归（工资、非劳动收入-劳动时间） 数据类型：横截面数据、时间序列数据 、 面板数据 • 问题： 样本的取舍 是因果关系还是相关关系 变量是否都包括：某些重要变量的数值无 法取得（劳动态度）、无法量度（受教育程度 对工作时间的影响） 因果关系颠倒
• U社=Minimm(U甲,U乙 , ……) 甲的效用
• 社会福利 = 最差者的效用 • 如果穷人的福利没有增加， 富人的福利无论增加多少， 社会福利都不会提高。 • 最小者最大化原则：只有 最穷的人福利增加了，社 会福利才提高。 • 无差异曲线特征：直角 • 目标：增进最小者的效用
乙的效用
（3）折中主义
1.2 实证分析的方法及存在问题
• 1.2.1 理论实证分析的方法及问题 P19-20 • 方法：逻辑推理 抽象 • 问题：定性不定量 • 有时连方向也无法确定 • 例如，提高个人所得税对劳动供给的影 响。收入效应、替代效应； • 强制汽车安全带、安全气囊对交通事故 中伤亡率的影响。
• 1.2.2 经验实证分析的方法及问题 • ——面谈 心里想的, 与嘴上说的不一致 • ——因果性与相关性 P20-21 • 三个条件：P20-21 • 例如，工资与培训，是不是因果关系？ （士气的影响？） • 是相关关系还是因果关系？
注意以下两个图的区别：
• 甲的效用
• 乙的效用 • P43 图3-10 • 由交换契约线（P42 图39）转换而来。 （按照禀赋分配进行交换， 禀赋分配=收入分配）
给定禀赋分配下，给定 甲的效用，在不同收 入分配条件下，乙能 达到的最大效用
A（10，60） B（30，80） 甲的效用 C（50，50） A D（40，20） 公平与追求效率不 矛盾：如，从A到B、 从D到C； 公平目标与效率目 标发生矛盾：如， 从B到C。
——引出人的偏好
2.1.3. 产品组合效率:产品的最佳配置
• 理论标准： • 产品的边际替代率 = 产品的边际转换率
• ——无差异曲线与生产可能性曲线的切点。
• 实际意义：找到使消费者效用达到极大化 的产品结构 • 问题： • 以谁的无差异曲线为标准？ • ——将在2.2讨论
2.1.4. 交换效率：给定的产量和产品组 合在不同消费者之间的最佳配置
2.3.4. 社会正义
——无知面纱（veil of ignorance)之 后的社会选择 无知：各人完全不知道自己在未来竞争 中将会处的地位，也无法预见竞争的 结果。 结论：只有当所有的人都处在无知的面 纱之后他们的选择才会是客观的和公 正的。
• 例1，假定在茫茫沙漠中找食物，找不到 会饿死。食物随机地、或深或浅地埋在沙 底下，谁也不知道谁能够找到谁不能找到。 能否找到食物主要靠运气，与能力无关。 • 规则1：各人找到的食物归自己，找到的 活，找不到的死； • ——功利主义者 • 规则2：找到食物的人要把食物交给集体 平均分配；大家都不找，则都死；找得多， 则大家都活。 • ——平均主义
• 原因：社会平等地看待每个人，当各 人的效用状态对调之后，在社会看来， 社会福利不会发生变化。
（1）功利主义 U社 = U甲 + U乙 + ……
甲的效用
社会福利 = 各个人效用之和 无差异曲线特征：斜率为-1 无差异曲线上各点代表的社会 福利水平相同。各点的区别 是分配状况不同。 含义：分配状况不影响社会福 利。 目标：各个人的效用之和最大， 社会无差异曲线外移。
——收入分配公平（教材第12章 P249起）
2.2．收入分配的理想状态： 公平
2.2.1. 公平的含义 2.2.1.1. 规则公平 ——“好”的规则之下总是产生出很大的收 入差距，公平吗？ 2.2.1.2. 结果公平 2.2.1.3. 起点公平 ——试图协调上述二者。 2.2.1.4. 财政学中的公平含义
2.2.2. 公平的衡量
• 2.2.2.1. 贫困指数 • 缺陷：贫困线如何划？ • 不敏感 • 2.2.2.2. 洛伦茨曲线和吉尼系数
收 入 占 总 收 入 累 计 百 分 比
E
绝对平均线 D
C B
洛伦茨曲线 F
45度 A
人口累计百分比
• 吉尼系数 • = 多边形ABCDE面积/三角形AEF面积
• • •
0 ≤ 吉尼系数 ≤ 1 吉尼系数越小越公平。
• 例：两种状态
方案A： 方案B：
甲 80 60
乙 20 30
效率情况 100 90
公平情况 8：2 2：1
哪一个方案好？ • ——引出效率和公平的综合评价标 准问题。 • P42图3-9： p3、p5和q的比较
2.3 效率与公平的综合评价 2.3.1. 效率与公平的关系 2.3.1.1. 理想主义的观点：收入分配不影