(整理)八金融机构往来业务处理.

项目八金融机构往来业务处理

一、单项选择题

1.根据金融企业活期存款的增减变化，按照法定比例计算保留在人民银行的准备金是（）。

A.备付金

B.支付准备金

C.法定准备金

D.风险准备金

2.为使人民银行对法定存款准备金进行考核，金融企业在（）自上而下编制并由法人统一汇总一般存款余额表，报送法定存款准备金开户的人民银行。

A.每旬末日营业终了

B.每5日末营业终了

C.每月末日营业终了

D.每日营业终了

3.金融企业吸收的财政存款，应（）缴存人民银行。

A.全额就地

B.按10%由分行汇总

C.按10%集中总行

D.由总行全额

4.参加票据交换的行处轧算的票据交换应收差额是（）。

A.提出提入的应收款票据大于提出提入应付款票据

B.提出应收款票据大于提出应付款票据

C.提出应付款票据大于提出应收款票据

D.提入应收款票据大于提入应付款票据

5.金融企业法人机构的准备金存款要求（）。

A.日间允许透支

B.月末不得低于法定准备率

C.日终不得低于法定准备率

D.日终不得透支

6.某商业银行本次缴存存款时，财政性存款余额为1 360万元，上次财政性存款余额为1 352万元，则本次应( )。

A.调增8万元

B.调增1万元

C.不足10万元，不予调整

D.调减8万元

7.某商业银行本次应调增财政性存款45万元，调增一般性存款15万元，该行备付金存款账户余额为15万元，则该行应( )。

A.缴存财政性存款15万元，欠缴财政性存款30万元，欠缴一般性存款15万元

B.缴存一般性存款15万元，欠缴财政性存款45万元

C.待调入资金后，一次补缴

D.缴存一般性存款8万元, 缴存财政性存款7万元

8.对欠缴存款的罚款，商业银行应使用( )科目核算。

A.营业外支出

B.利息支出

C.利润分配——罚没支出户

D.金融企业往来支出

9.对欠缴存款的罚款，人民银行应使用( )科目核算。

A.营业外收入

B.利息收入

C.业务收入

D.金融企业往来收入

10.商业银行因信贷资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升等原因引起资金不足，可向人民银行申请( )。

A.年度性贷款

B.季节性贷款

C.日拆性贷款

D.流动性贷款

11.人民银行向商业银行发放的再贷款和再贴现，是( )。

A.人民银行的资产，商业银行的负债

B.人民银行的负债

C.商业银行的资产

D.人民银行的所有者权益

12.再贷款和再贴现的利息，商业银行在核算时使用的科目是( )。

A.利息支出

B.金融企业往来支出

C.金融企业往来收入

D.利息收入

13.“同业存放款项”科目按其资金性质和余额方向应属于( )科目。

A.资产类科目

B.负债类

C.资产负债共同类

D.所有者权益类科目

14.“存放中央银行款项”科目按其资金性质和余额方向应属于( )科目。

A.资产类

B.负债类

C.资产负债共同类

D.所有者权益类科目

15.同业拆借的利息，拆出行应使用( )科目核算。

A.利息收入

B.金融企业往来收入

C.金融企业往来支出

D.利息支出

16.下列( )不能通过联行往来完成资金转移。

A.汇兑

B.异地托收承付

C.贷款账户转移

D.支票结算

17.下列关于同城票据交换业务说法错误的是( )。

A.参与者是同城的商业银行和中国人民银行

B.有规定的时间和场次

C.有集中交换所

D.不能当场轧计出差额

二、多项选择题

1.商业银行向中央银行借款的种类包括（）。

A.年度性贷款

B.季节性贷款

C.同业拆借

D.贴现

E.日拆性贷款

2.下列属于金融企业以票据为基础进行的融资业务是（）。

A.向客户办理抵押贷款

B.向客户办理质押贷款

C.将客户贴现的未到期商业汇票向中央银行办理再贴现

D.以客户贴现的未到期商业汇票向同业办理转贴现

E.以国债作质物向中央银行贷款

3.下列能够引起商业银行负债增加的是（）。

A.向持票人进行贴现

B.向中央银行进行的再贴现

C.商业汇票的背书转让

D.向其他商业银行的转贴现

E.商业汇票的提示付款

4.商业银行交换的下列票据，属于应收款的是（）。

A.交换提出的借方票据

B.交换提出的贷方票据

C.交换提入的借方票据

D.交换提入的贷方票据

E.缴存存款准备金票据

5.商业银行同中国人民银行往来的业务主要有( )。

A.缴存存款

B.提取现金

C.借入长期借款

D.借入短期借款

E.再贴现

6.商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包括( )。

A.企业存款

B.储蓄存款

C.机关团体存款

D.财政性存款

7.再贴现票据到期，人民银行应向( )收取票款。

A.申请再贴现的商业银行

B.出票人

C.票据承兑人

D.承兑银行

8.票据交换中，应付票据金额小于应收票据金额时为( )。

A.应收差额

B.应付差额

C.存欠差额

D.应借差额

9.划收款业务包括( )。

A.解付银行汇票

B.汇兑

C.贷款账户转移

D.委托收款

10.划付款业务包括( )。

A.解付本系统银行汇票

B.系统内扣划款项