某集团管理流程优化方案1

4
结合目标和平衡结
果，调整/修改本下
属公司财务预算
流程名称：预算编制和审批流程说明 流程编号：Y1.2 流程拥有者：财务资产部
时间
公司决策层
财务资产部
资金中心
5
驳回/每月预算计划 更新
6 批准？
否
是
7 预算更改,并通知相 关下属公司执行更 改后的预算
8 通知相关下属公司 执行原预算
2 每月实际执行与
13
下达年度预算
10 汇总形成总体年 度经营计划
13
下达年度预算
各部门/下属 公司
4 各部门、业务单 位年度经营目标
5 各部门、业务单 位年度经营计划、 预算草案
9 修改各自年度经 营计划与预算
14 执行
结束
时间
开始
公司决策层
2 年度销售目标，销售 计划和预算编制的制 定 年度销售目标, 销售计划
14
充分沟通改进计划
A
时间 人力资源部
企业管理部
政研室
A
15 获取公司管理层和资金上的支 持
是 是否计划
外包
否
17
实施流程重组
16 制定外包计划
18 调整战略目标
19 制定实施的制度和程序 20 根据修改后的计划制
的最终方案
定希望达到的结果
21 变革后续管理
结束
导读
战略规划管理流程 经营计划及财务资金预算管理流程 人力资源管理流程 绩效考核管理流程 新项目建设管理流程 营销管理流程 供应管理流程 设备管理流程
机会 对某些筹资、投资Байду номын сангаас机会进行可行性分
析 13
资金中心
10 接受资金/管理资金 并平衡/调拨资金
11 管理银行与公司间 帐户关系
8 审核批准手续,票据是
否齐全,审核预算
9
资金划拨
14
制作资金管理报表, 报公司决策层
结束
流程名称：资金计划管理流程说明 流程编号：C1.2 流程拥有者：财务资产部/资金中心
导读
战略规划管理流程 经营计划及财务资金预算管理流程 人力资源管理流程 绩效考核管理流程 新项目建设管理流程 营销管理流程 供应管理流程 设备管理流程
时间
政研室
开始 1
愿景回顾
2 市场分析
3 现状分析
4 拟定战略规划
生产计划科/财务 资产部
人力资源部
主管副总
战略与投资 委员会
其他副总
时间
公司决策层
每年11月 中旬
否6 审批通过？ 是
财务资产部
根据指导原则和公 2 司经营目标，平衡
各下属公司财务预 算，制定公司预算
草案
3 召开各下属公司预 算规划会议,讨论/ 平衡预算 5 汇总调整后的各下 属公司预算汇总
7 最终确定各下属公司 年度预算,并通知各 下属公司
结束
各下属公司
1 根据预算制定指导原则 和经营目标,制定下属 公司财务预算
主管副总
战略与投资委员
会
其他副总
5
是 审批
否
修改意见
7
战略规划
6
意见、建议
党政联席会
8
是 审批 否 修改意见
9
年度经营计划 （预算）制定
流程 结束
时间 人力资源部
企业管理部
1
制定部门/下属业务单元绩效考核原则
2 建立明确的绩效指标
3
将具体流程和行业 标准进行比较
4
监测各部 门绩效
5
监测财 务资产 部绩效
不通过 4
审批
通过
财务资产部
1 汇总本年度到目前 为止各下属公司预 算执行情况 各下属公司预 算执行情况
3 根据公司年度经营 计划,制定/修改预 算指导原则
各下属公司
根据预算制定指导 5 原则和经营目标,制
定本下属公司财务 预算 结束
流程名称：预算启动流程说明 流程编号：Y1.1 流程拥有者：财务资产部
预算对比 4 审核、平衡、批准
每月预算
结束
各下属公司
1 预算执行
3 根据需要提出预算
计划更改需求
流程名称：预算执行和调整流程说明 流程编号：Y1.3 流程拥有者：财务资产部
时间
每月末
财务资产部
开始
1
按原材料采购 成本入帐
2 定期编制生产 成本分析表
生产成本分析表
3 定期编制生产 成本实际与计划 差异分析报告
销售费用分析表
8 编制销售费用实际 与计划差异分析报告
销售费用实际 与计划差异分析报告
公司决策层
9 上报给总会计师 与公司决策层
10 对季.月.周资金计
划提出修改意见 结束
流程名称：成本管理流程说明 流程编号：C1.1 流程拥有者：财务资产部
下属公司
根据需要
决策层
开始
不通过 7
根据权限的要求 进行审批
党政联席会
经营、财务资产 部现状
HR现状
7 战略规划
5
6
是
审批
意见、建议
否
修改意见
8 是
审批
否
修改意见
结束
时间
政研室
开始
生产计划科/财务资 产部
1
市场情况分析
2 本年度经营
情况分析
经营、财务 资产部分析
基本假设发 生重大变化
战略规划 制定流程
3
战略目标 回顾
战略基本假 设没有发生 重大变化
4
对战略目标 进行修正
时间
开始
董事长
总经理/战略投资 委员会/预算委员会
1 公司年度经营目标
2
年度经营计划指 导工作
否 7
审核
是
11 讨论、并对各部门/下属公司质询 否 12
审批 是
生产计划科
3 公司整体发展战 略及上年计划执 行情况
6 新年度经营计划
财务资产部
6 新年度经营预算
8 联合下达修正建议
10 汇总形成年度预 算
6
将实际绩效 和计划对比
7 分析实际表现与目标绩效的差距并采取相应
变革措施
22 人力资源部负责 管理组织结构和 岗位
否
是否需要改进
是
绩效
政研室
战略规划
8 评估绩效提高的可能性并准备实施
9 设计并改进管理流程
10 设计并改进组织结构和工作角色
11 制定业务改进计划草案
12 进行成本分析
13 制定改进的优先顺序
上页) 流程编号：C1.2 流程拥有者：财务资产部/资金中心
流程名称：财务分析流程 流程编号：C1.3 流程拥有者：财务资产部
财务资产部
开始
业务绩效目标
会计关帐
成本分析
1 研究和评估分析 所需的信息
生产成本实际与 计划差异分析报告
预算编制流程
4 年度/季/月/周
资金计划
5
收集数据，定期编制 管理费用分析表、 资金成本分析表
资金成本分析表 管理费用分析表
6
编制管理费用/资金 成本实际与计划 差异分析报告
管理费用/资金成本 实际与计划差异分
析报告
年度销售目标，销售 计划和预算编制的制
定 7
收集数据，定期编制 销售费用分析表
通过
下属公司总会
6
不通过
通过 根据权限的要求
进行审批
各下属公司
1 各下属公司按实际
需求编制的用款申请
2
下属公司经理对需
不通 求进行审核
过 通过 4
是 下属公司经理审核实际的
资金使用需求
是否在预算计划内？
5
否
申请对超计划 的特批或修改预算
财务资产部
预算规划流程
3 年度/季度/月 资金预算规划
12 根据公司资金状况 ，分析筹资、投资