浅析企业信用风险及其控制

目录

1 引言 (4)

2 企业信用的现状 (4)

3 企业信用存在的问题 (5)

3.1 拖欠货款、贷款、税款 (5)

3.2 企业违约事件频发 (5)

3.3 造假、售假现象严重 (7)

3.4披露虚假信息 (7)

3.5质量欺诈 (8)

3.6商标侵权 (8)

3.7专利技术侵权 (9)

3.8价格欺诈 (10)

4 对企业信用风险的建议 (11)

4.1建立应收账款科学管理机制 (11)

4.2 完善违约法律责任追究 (11)

4.3 全面落实信用意识 (12)

4.4企业信息披露控制方法 (12)

4.5强化质量监管 (13)

4.6商标侵权的控制方法 (14)

4.7专利技术侵权的控制方法 (15)

4.8严格治理价格欺诈 (16)

参考文献 (17)

致谢 (18)

摘要

当下，我国企业的信用风险的问题，现在已经成为我国企业问题的重要问题之一了，由于当前我国的这些企业发展的都还不太完善，所以在其信用方面还存在诸多问题。当然，同时由于这些企业的信用存在着一定的风险性，所以这本身也大大的制约了我国这些企业的发展。因此，本文对企业如何预防信用风险进行了深入的研究和探索，剖析出了我国企业信用风险产生的原因，然后就对企业信用风险的预防提出了相应的解决建议，这有利于我国企业在市场竞争力以及其适应市场环境能力的提高，从而实现其企业利润的最大化，进而促进企业转变成大企业。

关键词：企业；信用缺失；规避信用风险

Abstract

At present, our country enterprise credit risk problem, now has become China's enterprises is one of the important issues, because current our country the development of these enterprises are not perfect, so in its credit still exist many problems. Of course, at the same time, because these enterprises credit there is a certain degree of risk, so it is greatly restricted the development of these enterprises in our country. Therefore, this article on how to prevent credit risk carried out in-depth study and exploration, analyzed our country enterprise credit risk causes, and then to the enterprise credit risk prevention and put forward corresponding solutions, which is beneficial for our enterprises in market competition ability and adapt to the market environment capacity, so as to realize the maximum profits, and then promote the enterprises to change into a big enterprise.

Key words: enterprise; credit; to avoid credit risk

1 引言

信用风险是指借款者不能按时偿还借款本金和利息的可能性，也称违约风险。通常所说的非金融企业的信用风险管理，主要是指应收客户账款的风险管理，而非企业自身不能偿还债务本息（应付债券、银行借款等）的风险。笔者将企业的信用风险分作两类：一是因企业信用过度造成大量应收账款不能收回的可能性；二是因企业信用不足影响市场占有率、销售收入及经营业绩的风险。区分两类不同的信用风险并采取相应的管理策略，是企业持续健康发展所必须的，也是公司信用管理政策的重要内容。

随着我国加入世界贸易组织，我国众多企业都走上了经济全球化的道路。因此，我国的这些企业也将要面对各种各样的挑战，而且这种发展所带来的风险和其机遇是成正比的。所以，这也导致我国一些企业信用风险问题十分突出，特别是那些企业的信用风险日益剧增，例如，这些企业不履行其签订的合同，该还的账款不及时归还等。由此，我国的这些企业尤其是企业必须对这一问题提起高度重视，立刻采取有效的方式方法解决这一问题，努力做好其企业的信用风险的管理工作与防范工作。

2 企业信用的现状

“诚信”问题我国自古就比较重视它，一个社会没有信用，那么这个社会也就没有秩序，所以其相关的社会生活和市场经济就得不到有序的发展。而目前，我国的一些企业还并没有建立起一套健全的有关企业信用问题方面管理的体系，所以，这些企业的信用意识普遍都比较滞后，因此，其现状现在已是十分的严峻。信用就是盟约的双方之间都要诚实有信，及时履行其盟约①。

目前，我国的市场经济已十分繁荣，在我国这些市场经济的主体就是企业，它占我国全部企业的90％多，但是这些企业普遍都存在着信用风险。目前，我国的这些企业主要分成两部分，一部分是搞科技的企业，这类企业对我国的经济发展做出了很大的贡献，但是，这类企业一般都是一些固定资产比较小的企业，

①秦良娟. 企业立体化信用风险管理体系案例研究[J]. 管理现代化. 2010(04)

所以，其企业信用的基础本身就不牢固，而且其资金投入的周期也比较短，因此，也无形中又增大了其企业的信用风险，从而导致其企业的聚资的信用严重不足；另一部分的企业，就是那种靠投机取巧来获得利益的个体户，所以其信用风险更加大。由于，我国的市场经济目前正处于与国际市场经济接轨的时期，所以市场对企业信用的需求已越来越渴求。

近几年，由于受到2008年金融危机的影响，我国的一些企业也面临这生死存亡的威胁，现在随着经济复苏，但其中也还存在着较大的此生影响。根据我国深圳市一家金融机构的向企业借贷的统计报告来看，2010年我国这家金融机构共向企业借贷款的金额高达13.8亿人民币，贷款在今年收回的金额却只有3.54亿人民币。而这些借贷的企业共有148家，其中企业就有122家，这占借贷总数的82.4%；而这些还贷的企业共有46家，其中完全还贷的企业有21家；在这些还贷的公司中大企业还贷公司25家，企业还贷的公司只有21家，所以企业的还贷率仅占其借贷率的17%；而那些完全还贷的公司中，完全还贷的企业更是没有一家②。所以，这就充分的说明我国大多数的企业都存在着信用问题。

3 企业信用存在的问题

3.1 拖欠货款、贷款、税款

目前，我国的这些企业大多都是个体户，其经济实力也比较薄弱，他们一般都是从事着零售业务，所以他们就利用各种借口拖欠货款、税款、贷款，其实企业的这种行为在本质上也就是占用了被他们拖欠款一方的资金，虽然这节约了他们自身的资金流动，但却损害了另一方的利益，从而也就导致他们信用问题的产生。目前，在我国的一些零售业中拖欠货款、贷款、税款已成了他们的”家常便饭”。例如，发生在湖南娄底一超市，多家供货商聚集抢货事件，就是由于其超市老板拖欠其货款的原因造成的。还有的一些企业经营者为了实现其眼前利益，制国家法律于不顾逃税、漏税现象也十分严重，所以，最终导致企业尤其是这些企业的信誉在当今社会上扫地。

3.2 企业违约事件频发

我国的一些企业由于其本身的经济实力就比较薄弱，所以违约事件在企业中发生的概率也是十分的高。这些违约问题主要表现在，我国的一些企业，在合同

②黄莉. 论企业信用风险管理体系的构建[J]. 企业活力. 2008(06)