会计报表附注(齐全格式)

2-3年
3年以 上
合计
期末数
金额
比例 (%)
（2）其中没有预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款
项。
或预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
元。
（3）主要预收单位：
单位
期末数
23．应付股利 主要投资者
期末数
未付原因
合计
24．应交税金 税种
增值税
期末欠（溢） 交额
营业税
消费税
城建税
额
本期增 (减)原因
期末数 比例
其中国有法人资本应列明投资单位名称。 31、资本公积
项目
期初数 本期增加
股本溢价 接受捐赠资产准 备 资产评估增值准 备 股权投资准备 被投资单位接受 捐赠准备 被投资单位评估 增值准备 其他资本公积转 入 被投资单位外币 资本折价差额 住房周转金转入
合 计
其中国有资本公积的金额为：
应收利息
应收补贴款 应收股利/应收利息/应收补贴款中金额较大的有：
单位
性质
内容
期末数
备注 （应收 补贴款 批文）
5、应收帐款 （1）按帐龄分析：
帐龄 金额
期初数 比例 (%)
1年 以内
1-2 年
2-3 年
3年 以上
合计
坏帐 准备
金额
期末数 比例 (%)
坏帐 准备
（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
的欠款。或持本公司
5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有
元。
（以前年度已全额计提坏帐准备，或者计提坏帐准备的比例较大， 但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说 明其原因）
6．预付货款 （1）按帐龄分析：
帐龄
1年以 内
期初数
金额
比例 (%)
期末数
金额
比例 (%)
1-2年
2-3年
（1）固定资产原值
固定资产类 别
期初数 本期增加
房屋及建筑 物
本期减 少
通用设备
专用设备
运输设备
其他设备
电子设备
其他
合计
（2）累计折旧
固定资产类 别
期初数
本期增加
本期减少
房屋及建筑 物
通用设备
专用设备
期末数 备注 期末数 备注
运输设备
其他设备
电子设备
其他
合计
（3）固定 资产净值
(固定资产若有在建工程转入、出售、置换、抵押和担保等情况的、应 明确说明)
影响的被投资单位有：
被投资公司 股份 股数 占被投资
损益调整额
名称 性质 (3) 公司股权
本期增加额 分得的现金 累计
(1)
(2)
(4)
(7)
(8)
增加额(9)
①
年初投资成 本余额 (5)
本年投资增 减净额 (6)
②
③
④
⑤
小计
投资准备
减值准备期
本期增加额 累计增加额
末余额(14)
(10)
(11)
期末余额
项
元.
（3）主要应付单位：
单位
期末数
26．预提费用 费用类别
年初余 额
年末余 额
结存原因
合计
27．一年内到期的长期借款
借款 类别 币种
抵押
期初数 本位 币
原币
担保
信用
合计
币种
期末数 本位 币
原币
（若有逾期借款，应逐笔说明借款余额及逾期原因）
28．长期借款
借借
借
期初数
款
期末数
款款 期利
单
限率
位币 种
比例 (%)
坏帐 准备
金额
比例 (%)
坏帐 准备
（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单 位的欠款。或持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。
本年度内实际核销的其他应收款所涉及的项目、金额、催讨情况 及核销理由。
8．存货
类别
期初数
金额
跌价准 备
期末数
金额
跌价准 备
币种
期末数 本位 币
原币
担保
信用
合计
（若有逾期借款，应逐笔说明借款余额及逾期原因） 20．应付票据
收款单位
出票日 期
到期日
期末数
备注
合计
其中无应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东的票据。或其中
应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据
元。
21．应付帐款
（1）账龄分析：
帐龄
1年以 内
(3)
(4) (5)
(7)
(10) +(10)
(12)
①
损益调整 本期增 本期现 加额(6) 金红利
额
②
③
④
⑤
小计
(若实际投资比例与注册资本比例不一致,应予披露并说明原因)
③股权投资差额期末余额
元，其明细内容为：
被投资 单位名 称
初始 金额
Leabharlann Baidu形成 原因
摊销 期限
本期摊 销额
摊余 金额
小计
④期货会员资格投资期末余额:
(3)固定资产折旧采用 法计算,并按各类固定资产的原值和国家规
定的折旧年限扣除预计净残值（原值的 %）确定其折旧率,各类折
旧率如下:
固定资产类别
折旧年限
年折旧率
房屋 年 %
通用设备 年 %
电器设备 年 %
运输设备 年 %
其他设备 年 %
9.无形资产与递延资产摊销:按规定的受益期限摊销。
10.税项:
税种
期末市价
(12)=(5)+(6)
总额
+(9)+(11)
(13)
②其他股权投资期末余额
元,其中:
被投资单 投资 占被投资 年初投 本年投
额
投资准备 期末余额 减值准
位名称
起止 公司股权 资成本 资增减
累计增 本期增 累计增 (11)=(4) 备期末
(1)
期(2) 的比例 余额 净额
加额(8) 加额(9) 加额 +(5)+(8) 余额
13．工程物资
类别
期初数
期末数
合计 14．在建工程
工程名 称
期初数
本期转入 本期增加 固定资产
期末数
合计 15．待处理固定资产净损失
项目类别
期末数
合计 （待处理固定资产净损失/净收益金额较大的或挂帐在一年以上的，应 说明原因）
16．无形资产
期
原始
类别
初
金额
数
本期 增加
本期 摊销
本期 转出
期末 剩余 数 年限
所得税
房产税
其他
合计
（其中批准减免的税种，减免幅度及文号
）
25．其他应付款
（1）账龄分析：
帐龄 1年以
期初数
金额
比例 (%)
期末数
金额
比例 (%)
内 1-2年 2-3年 3年以
上 合计
（2）其中没有应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的
款项。
或其他应付款余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款
公司
二零零四年度会计报表附注
一、企业概况:
1.本企业于XX 年 月 日批准设立。XX 年 月 日由XX工
商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号 ,
法定代表人
,企业注册资本为 万元,企业经济性质 ,所属行业 ,经营范
围主营:
。
2.主要产品和提供的劳务:
3.生产经营的简况:年销售总额 元，销售成本 元，三项费用共
3年以 上
合计
（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单 位的欠款。或持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。
（对重大的已核销的预付帐款，应说明所涉及的项目以及催讨情 况）
7．其他应收款 （1）按帐龄分析：
期初数
期末数
帐龄 金额
1年 以内 1-2
年 2-3 年 3年 以上 合计
中股权比例50%以上在年终编制合并会计报表。
8.固定资产计价及折旧方法:
(1)固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、
运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;对于不属于
生产经营主要设备的物品,单位价值超过2000元,并且使用期限超过二
年。
(2)固定资产采用实际成本法计价。
三、会计报表项目注释:(单位:人民币元)
1、货币资金
项 目
期初数
期末数
现金
银行存款
其他货币资 金
合计
2、短期投资
期初数
期末数
项目
股票投 资
投资 金额
跌价 准备
投资 金额
跌价 准备
市价 总额
其中：A 股
B 股
债券投 资
小计
其他投 资
合计
。 其他投资额（如一年（含一年）内委托贷款）期末余额中对某一投
资对象的投资额 占短期投资总额的10%（含10%）以上的项目情况：
投资对象
投入时间
期末数
所得收益
（短期投资中如果在金融机构中有委托贷款的，应披露详细内容， 逾期未归的，应说 明原因及对企业的影响）
3．应收票据
出票单位
出票日 期
到期日
期末数
备注
合计
4．应收股利、应收利息、应收补贴款： 期初数
期末数
应收股利
元，实现利润总额 元。
二、重要会计政策:
1.本企业执行的会计制度: 会计制度。 2.会计期间:公历1月1日至12月31日。 3.记帐原则:权责发生制;计价基础:实际成本。 4.外币折算方法:
本企业以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按 发生日市场汇价折合人民币记帐。有关外币帐户余额按月末、季末、年 末市场汇价进行调整,并按经济业务性质列入财务费用-汇兑损失,或固 定资产、在建工程等科目。
合计 17．开办费：
项目
期初数
本期 增加
本期 摊销
期末数 备注
合计 18．长期待摊费用
类别
期初数
本期 增加
本期 摊销
期末数 备注
合计 （如报告期末仍有未摊完的1994年税制改革、汇率并轨时发生的汇兑 损益和期初进项税，应说明所涉及金额及原因。）
19．短期借款
借款 类别 币种
抵押
期初数 本位 币
原币
合计
9．待摊费用
类别
期初数
本期增加 本期摊销
期末数
合计 10．待处理流动资产净损失
项目类别
期末数
合计
（待处理流动资产净损失/净收益金额较大的或挂帐在一年以上的，
应说明其内容及形成原因）
11、长期投资
（1） 明细项目如下：
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
长期债权投资
合计
（2）长期股权投资
期初数
金额
比例 (%)
1-2年
2-3年
3年以 上
合计
期末数
金额
比例 (%)
（2）其中没有应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的
款项。
或应付给持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
元。
（3）主要应付单位：
单位
期末数
22．预收货款
（1）账龄分析：
帐龄
1年以 内
期初数
金额
比例 (%)
1-2年
①股票投资期末
元，其明细内容为：
A、持股比例在20%以下，及虽在20%（含20%）以上，但公司对其没
有重大影响的被投资单位有：
被
投
占被
期
资 公 司
股 数
股 投资
末 减值
份
公司 投资
市
准备
备
性
股权 金额
价
期末
注
名
质 的比
总 金额
称
例
额
小 计
B.持股比例超过20%（含20%）的及虽在20%以下但公司对其有重大
原 币
人 民 币
币 种
原 币
人 民 币
合 计
29.应付债券
债券名称
面值
本期应 本期已付
计利息 1）
利息
2）
3）
总计
批准发行债券的批文：
发行 发行金额 债券
期末应付 期末余额
日期
期限
利息
初期应 付利息
30．实收资本
项
目
期初数 比例
国家资 本
集体资 本
法人资 本
个人资 本
外商资 本
合计
本期增 (减)金
资本公积增减变动的原因及依据：
资本公积金转增资本的有关协议：
资产评估增值增减变动的原因及依据：
32．盈余公积
项目
期初数 本期增加
法定盈余公积
本期减 少
本期减 少
期末数 期末数
公益金 任意盈余公积 合计
其中国有盈余公积的金额为： 国有盈余公积变动原因及数额： 同意用盈余公积弥补亏损，分配股利和转增资本的有关协议 本期盈余公积其他增加，其他减少的内容为 33．未分配利润
5.坏帐核算方法:采用备抵法,按年末应收帐款借方余额5‰计提坏帐准 备；采用直接转销法。 6.存货核算方法: 存货分类为：
各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用计划成本/
定额成本方法，月末按上月（当月）材料成本差异率，将发出存货的
计划成本/定额成本调整为实际成本。或存货日常核算采用实际成本核
税率
计税基数
所得税
应纳税所得额
增值税
按销项税额扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额
营业税
营业额
消费税
销售额（或销售数量）
土地增值税
增值额
城建税
应纳营业税额、增值税额和
消费税额
教育费附加
应纳营业税额、增值税额和
消费税额
（税负如有减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期
限）
11.利润分配原则： （1）如果需要弥补以前年度亏损的先弥补亏损： （2） ①按净利润的 %提取盈余公积；
(3)长期债权投资2001年12月31日余额
元，其明细内容
为：
1 债券投资
债券种类 面值 年利率 购入 到期 期初应收
收 期末应收 期末余额 减值准备 备注
金额 日
利息
利息
期末余额
①
本期已 利息
②
③
④
⑤
小计
②其他债权投资 借款单位 本金 收 期末应收
年限
购入 到期
期初应收
本期已
合计
12．固定资产及累计折旧
算，存货发出采用
法计价。领用与发出按 价加当月差异率
法计价,低值易耗品按 法摊销；包装物按 法摊销。产品成本
按 法核算
7.长期投资核算方法:
（1）债券投资：按实际支付的款项入帐，投资收益根据权责发生制计
算。
（2）股权投资和其他投资:①股权比例20%（含）以下采用成本法；②
股权比例20%以上，且拥有实质性控制权的企业按权益法核算，其
②按净利润的 %提取公益金。 ③按净利润的 %提取任意盈余公积。 （3）应付利润：按各自投资比例或合同、协议分配。 12.收入确认的原则：产品已发出，劳务已提供，同时收讫价款或取得 索取价款的凭据即销售实现。 13.费用计提标准: (1) 计提三项经费按实发工资总额。 14%计提应付福利费 2%计提工会经费 2.5%计提职工教育经费 (二)按上年工资总额 21%计提职工退休养老金 2%计提职工待业保险金 (三)企业缴纳工伤保险费与女职工生育保险费,其中按工资总额0.7%计 提工伤保险费,按0.3%计缴女职工生育保险费。