银行信贷培训 银行承兑汇票业务操作流程
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柜员
（四）、保证金
• 办理银行承兑汇票业务，应根据客户的资 信情况收取不同比例的保证金，一般不低 于30%比例，收取保证金后的差额部分（ 敞口风险），应当按我行授信相关要求提 供足额有效担保；
• 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次 性办理最高额担保，汇票保证金可一次性 收取或分笔收取，在额度内循环使用。
2020/3/29
借：活期存款——光大公司 45000 贷：保证金存款——光大公司 45000 注：收取汇票金额30%的保证金。
借：活期存款——光大公司 75
贷：手续费收入
75
收入：银行承兑汇票（表外）
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承兑银行对汇票到期收取票款的处理
• 承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对 到期的汇票，应于到期日（遇法定休假日 顺延）向出票人收取票款。
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票据行为--背书
背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签 章的票据行为,背书发生在出票以后,它是持票人所 为的行为,是汇票,本票,支票共有的行为
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（一）背书的种类可分为
1、记名背书：又称特别背书，此种背书持票人须在 汇票背面写上被背书人的姓名。 2、空白背书：又称无记名背书，此种背书持票人只 在汇票背面签上自己的名字，而不填写被背书人的 名字。 3、限制背书：禁止汇票再背书转让的背书。 4、非限制性背书 ：没有限制禁止汇票再背书转让 的背书。
银行承兑汇票业务 操作流程
一、票据
• 票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或 者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付 票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.
• 票据的特征: ⑴有价证券⑵要式证券⑶无因证券⑷文义证券⑸流通证券
• 票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现
• 2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。
• 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的 资金存入承兑银行。
• 4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理 托收。
• 5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委 托收款凭证传递给承兑银行。
• 6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项 。
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• 汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票 • 商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和
商业承兑汇票 • 汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐汇
票 • 汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期汇
票 • 汇票按流通地域的不同,可分为全国汇票和华东三
省一市汇票(江苏、浙江、安徽、上海 )和省辖汇 票等 • 汇票按是否附有票据,可分为光票和跟单汇票
从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式， 获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 1120）20同/3/2城9 、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
3.付款人 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，银行承 兑汇票的付款人为承兑银行。
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银行承兑汇票操作流程图
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• ▲ 操作流程简介
• 1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规 程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与 承兑社签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行加 盖汇票专用章。
例： 2007年3月10日，光大商贸有限公司购买北京 宏胜商贸有限责任公司货物，货款150000元。 北京宏胜商贸有限责任公司对光大商贸有限公司 的资信情况还不甚了解，因此要求以银行承兑汇 票进行结算。双方签订交易合同时，在合同中注 明采用银行承兑汇票进行结算。光大商贸有限公 司按合同规定签发银行承兑汇票，并经开户行工 行北京小街分理处承兑。光大商贸有限公司将经 过承兑的银行承兑汇票交予北京宏胜商贸有限责 任公司。北京宏胜商贸有限责任公司在汇票到期 前委托自己的开户行工行科园分理处收取款项。 双方通过银行承兑汇票这种结算方式，圆满地完 成了交易。
• 经银行资金营运部、银行贷款审查委员会审批同意后，由 银行资金营运部门登记台帐，在《银行承兑汇票申请审批 书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开户行。承兑 申请人开户行根据审批意见与承兑申请人签订《银行承兑 协议》。银行将相关资料传递到银行营业部 。
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（三）、承兑并签订承兑协议
42）020/3/承29 兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每
四、银行承兑汇票的当事人
一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人（持 票人）、付款人（承兑人）。如果银行承兑汇票经过背书 转让，则当事人还应包括背书人和被背书人。
1.出票人 出票人是指签发银行承兑汇票的单位。
2.收款人 收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。
1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效
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付款人 名称
出票 金额
出票日期
无条件支 付的承诺
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表明“银行承兑汇 票”的字样
录； • 五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量； • 六、其他需要审查的事项。
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（二）、承兑社审批
• 信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审 查同意后，撰写审查报告并填制好各种表格和审批表，报 本行贷款审查委员会会办研究。
• 基层社研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请审批书 》、申请人提交的材料及审查报告等按审批权限分别报银 行资金营运部、银行贷款审查委员会审批。
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对银行承兑汇票的理解
1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章 承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流 通票据。
2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇 票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签 字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。
良贷款、欠息及其他不良信用记录。 • 四、具有支付汇票金额的可靠资来源； • 五、以真实、合法的商品交在购销合同中注明以银行承兑 汇票作为结算方式；
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（二）提交资料
一、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期 限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到 期无条件兑付票款等内容； 二、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、 税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、 验资报告等原件及复印件； 三、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流 量表； 四、商品交易合同或增值税发票原件及复印件； 五、银行要求提供的其他资料。
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银行承兑汇票的特点
1）无金额起点限制。（单张最高1000W） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的
结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长达6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于
金支票、转帐支票
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二、汇票
• 汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。
• 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据
• 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
收款人 名称
出票人 签章
银行承兑汇票的相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币 1000万元整。
2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过 6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日 。
3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其 开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到 期日后的见票当日支付票款。（若账户余 额不足也应支付）
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• 到期出票人交来票款： • 借：保证金存款——光大公司
45,000 活期存款 ——光大公司
115,000 贷：应解汇款及临时存款
150,000
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票据到期处理
• 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存 单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该 结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开 户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并 核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、 背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对 无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后 交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押； 受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相 应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与 印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名 ，最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗 收到同意汇票兑付审批表后进行账务处理。
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承兑--承兑人审查、审批和承兑
• 一、审查 • 二、审批 • 三、承兑 • 四、账务处理
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（一）、承兑社审查
• 承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并 对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查 内容包括：
• 一、承兑申请人的合法资格； • 二、该笔业务是否具有真实的贸易背景； • 三、该笔业务是否控制在授信额度内； • 四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记
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（一）出票 （二）承兑 （三）背书 （四）贴现
票据行为
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出票--出票人申请
（一）出票人申请需符合条件 （二）出票人申请应提交的资料
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（一）申请条件
• 一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其 他经济组织；
• 二、在银行开立存款账户； • 三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不
承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有 关规定审查同意后，与出票人签署银行承 兑协议一式三联。其中第一联和第二联为 正联，由出票人和承兑行各执一联；第三 联为副本。信贷部门将其中一联及副本连 同银行承兑汇票第一、二联交会计部门。
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财务 专用章
张 三 汇票专用章
银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
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2、银行承兑汇票第二联
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银行承兑汇票第二联背面
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3、银行汇票第三联
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银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发银行承兑 汇票必须记载下列事项：
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账务处理
会计部门接到汇票和承兑协议后，应认真审查。审核 无误后，在第一、二联汇票上注明承兑协议编号， 并在第二联汇票“承兑行签章”处加盖汇票专用章 ，并由授权的经办人签章。由出票人申请承兑的， 将第二联汇票连同一联承兑协议交给出票人；由持 票人提示承兑的，将第二联汇票交给持票人，一联 承兑协议交给出票人并按照规定向其收取承兑手续 费。同时，根据第一联汇票卡片填制银行承兑汇票 表外科目收入凭证，登记表外科目登记簿，并将第 一联汇票卡片和承兑协议副本专夹保管。对银行承 兑汇票登记簿的余额要经常与保存的第一联汇票卡 202片0/3/2进9 行核对，以保证金额相符。
3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信 贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申 请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条 件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日 止，最长不超过六个月。
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银行承兑汇票的优点
• 1、丰富业务品种 • 2、增加手续费收入 • 3、发展优质客户 • 4、吸收存款 • 5、方便现有企业客户 • 6、加大与其他银行的业务往来
（四）、保证金
• 办理银行承兑汇票业务，应根据客户的资 信情况收取不同比例的保证金，一般不低 于30%比例，收取保证金后的差额部分（ 敞口风险），应当按我行授信相关要求提 供足额有效担保；
• 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次 性办理最高额担保，汇票保证金可一次性 收取或分笔收取，在额度内循环使用。
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借：活期存款——光大公司 45000 贷：保证金存款——光大公司 45000 注：收取汇票金额30%的保证金。
借：活期存款——光大公司 75
贷：手续费收入
75
收入：银行承兑汇票（表外）
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承兑银行对汇票到期收取票款的处理
• 承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对 到期的汇票，应于到期日（遇法定休假日 顺延）向出票人收取票款。
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票据行为--背书
背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签 章的票据行为,背书发生在出票以后,它是持票人所 为的行为,是汇票,本票,支票共有的行为
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（一）背书的种类可分为
1、记名背书：又称特别背书，此种背书持票人须在 汇票背面写上被背书人的姓名。 2、空白背书：又称无记名背书，此种背书持票人只 在汇票背面签上自己的名字，而不填写被背书人的 名字。 3、限制背书：禁止汇票再背书转让的背书。 4、非限制性背书 ：没有限制禁止汇票再背书转让 的背书。
银行承兑汇票业务 操作流程
一、票据
• 票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或 者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付 票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.
• 票据的特征: ⑴有价证券⑵要式证券⑶无因证券⑷文义证券⑸流通证券
• 票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现
• 2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。
• 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的 资金存入承兑银行。
• 4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理 托收。
• 5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委 托收款凭证传递给承兑银行。
• 6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项 。
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• 汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票 • 商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和
商业承兑汇票 • 汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐汇
票 • 汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期汇
票 • 汇票按流通地域的不同,可分为全国汇票和华东三
省一市汇票(江苏、浙江、安徽、上海 )和省辖汇 票等 • 汇票按是否附有票据,可分为光票和跟单汇票
从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能； 对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式， 获得资金。 9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。 10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。 1120）20同/3/2城9 、异地均可使用。（银行汇票只能同城）
3.付款人 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，银行承 兑汇票的付款人为承兑银行。
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银行承兑汇票操作流程图
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• ▲ 操作流程简介
• 1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规 程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与 承兑社签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行加 盖汇票专用章。
例： 2007年3月10日，光大商贸有限公司购买北京 宏胜商贸有限责任公司货物，货款150000元。 北京宏胜商贸有限责任公司对光大商贸有限公司 的资信情况还不甚了解，因此要求以银行承兑汇 票进行结算。双方签订交易合同时，在合同中注 明采用银行承兑汇票进行结算。光大商贸有限公 司按合同规定签发银行承兑汇票，并经开户行工 行北京小街分理处承兑。光大商贸有限公司将经 过承兑的银行承兑汇票交予北京宏胜商贸有限责 任公司。北京宏胜商贸有限责任公司在汇票到期 前委托自己的开户行工行科园分理处收取款项。 双方通过银行承兑汇票这种结算方式，圆满地完 成了交易。
• 经银行资金营运部、银行贷款审查委员会审批同意后，由 银行资金营运部门登记台帐，在《银行承兑汇票申请审批 书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开户行。承兑 申请人开户行根据审批意见与承兑申请人签订《银行承兑 协议》。银行将相关资料传递到银行营业部 。
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（三）、承兑并签订承兑协议
42）020/3/承29 兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每
四、银行承兑汇票的当事人
一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人（持 票人）、付款人（承兑人）。如果银行承兑汇票经过背书 转让，则当事人还应包括背书人和被背书人。
1.出票人 出票人是指签发银行承兑汇票的单位。
2.收款人 收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。
1）表明"银行承兑汇票"的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效
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付款人 名称
出票 金额
出票日期
无条件支 付的承诺
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表明“银行承兑汇 票”的字样
录； • 五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量； • 六、其他需要审查的事项。
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（二）、承兑社审批
• 信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审 查同意后，撰写审查报告并填制好各种表格和审批表，报 本行贷款审查委员会会办研究。
• 基层社研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请审批书 》、申请人提交的材料及审查报告等按审批权限分别报银 行资金营运部、银行贷款审查委员会审批。
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对银行承兑汇票的理解
1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章 承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流 通票据。
2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇 票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签 字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。
良贷款、欠息及其他不良信用记录。 • 四、具有支付汇票金额的可靠资来源； • 五、以真实、合法的商品交在购销合同中注明以银行承兑 汇票作为结算方式；
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（二）提交资料
一、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期 限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到 期无条件兑付票款等内容； 二、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、 税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、 验资报告等原件及复印件； 三、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流 量表； 四、商品交易合同或增值税发票原件及复印件； 五、银行要求提供的其他资料。
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银行承兑汇票的特点
1）无金额起点限制。（单张最高1000W） 2）银行是主债务人。 3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的
结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。 5）付款期限最长达6个月。 6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。 7）汇票有效期内可以转让。 8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于
金支票、转帐支票
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二、汇票
• 汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。
• 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票 银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际 结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据
• 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商 业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不 能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期 日十日内
收款人 名称
出票人 签章
银行承兑汇票的相关规则
1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币 1000万元整。
2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过 6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日 。
3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其 开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到 期日后的见票当日支付票款。（若账户余 额不足也应支付）
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• 到期出票人交来票款： • 借：保证金存款——光大公司
45,000 活期存款 ——光大公司
115,000 贷：应解汇款及临时存款
150,000
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票据到期处理
• 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存 单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该 结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开 户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并 核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、 背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对 无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后 交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押； 受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相 应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与 印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名 ，最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗 收到同意汇票兑付审批表后进行账务处理。
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承兑--承兑人审查、审批和承兑
• 一、审查 • 二、审批 • 三、承兑 • 四、账务处理
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（一）、承兑社审查
• 承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并 对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查 内容包括：
• 一、承兑申请人的合法资格； • 二、该笔业务是否具有真实的贸易背景； • 三、该笔业务是否控制在授信额度内； • 四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记
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（一）出票 （二）承兑 （三）背书 （四）贴现
票据行为
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出票--出票人申请
（一）出票人申请需符合条件 （二）出票人申请应提交的资料
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（一）申请条件
• 一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其 他经济组织；
• 二、在银行开立存款账户； • 三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不
承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有 关规定审查同意后，与出票人签署银行承 兑协议一式三联。其中第一联和第二联为 正联，由出票人和承兑行各执一联；第三 联为副本。信贷部门将其中一联及副本连 同银行承兑汇票第一、二联交会计部门。
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财务 专用章
张 三 汇票专用章
银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
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2、银行承兑汇票第二联
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银行承兑汇票第二联背面
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3、银行汇票第三联
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银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定，签发银行承兑 汇票必须记载下列事项：
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账务处理
会计部门接到汇票和承兑协议后，应认真审查。审核 无误后，在第一、二联汇票上注明承兑协议编号， 并在第二联汇票“承兑行签章”处加盖汇票专用章 ，并由授权的经办人签章。由出票人申请承兑的， 将第二联汇票连同一联承兑协议交给出票人；由持 票人提示承兑的，将第二联汇票交给持票人，一联 承兑协议交给出票人并按照规定向其收取承兑手续 费。同时，根据第一联汇票卡片填制银行承兑汇票 表外科目收入凭证，登记表外科目登记簿，并将第 一联汇票卡片和承兑协议副本专夹保管。对银行承 兑汇票登记簿的余额要经常与保存的第一联汇票卡 202片0/3/2进9 行核对，以保证金额相符。
3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信 贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申 请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条 件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日 止，最长不超过六个月。
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银行承兑汇票的优点
• 1、丰富业务品种 • 2、增加手续费收入 • 3、发展优质客户 • 4、吸收存款 • 5、方便现有企业客户 • 6、加大与其他银行的业务往来