银行如何加强中小企业信贷风险管理

2012年第2期
/终一槌定音。

3.制定科学合理的评标方法在制定评标方法时，一是设定上、下限控制价，并在开标三天前向投标人公布，以避免投标人恶意串通、哄抬标价，有效制止恶性竞争，防止低于成本价中标；二是在对投标报价的评审中，对各项费用进行分项评审，减少不平衡报价的影响，并明确规定各种规费不允许竞争；三是积极推行电子评标，通过计算机按照设定的评标程序进行评标，减少评标的人力、财力消耗和人为因素的干扰，提高评标决策的科学性、
合理性。

4.规范合同条款
制定完善的施工合同文本，对合同双方的权利、
义务、责任等进行明确的界定，对风险的分担也要有明确约定；制定相应的配套措施，防止施工单位以不合理的低价中标，导致无法履行合同，影响工程质量和工期。

5.利用现代化信息手段实行工程量清单计价，大部分人工、材料、机械设备的价格将随着市场行情的变化而变化，招投标各方需要最新信息引导计价活动。

因此，政府造价管理机构以及行业协会等部门，应当利用现代化的网络传递手段，建立工程造价信息系统，以最新的价格信息为工程计价各方服务。

综上所述，实行工程量清单计价是充分发挥市场机制作用、完善工程造价形成机制和深化工程造价改革的一项重要措施，是建筑市场发展的必然趋势，也是适应国际、国内建筑市场竞争的必然选择，它对促进招投标机制的完善和发展，建立有序的市场公平竞争秩序都将起到积极的推动作用。

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（作者单位：中铁十六局集团二公司一分公司）
编辑
贾树海
近年来，我国中小企业保持了强劲的增长势头，已成为推动国民经济和区域经济发展的重要力量。

有些中小企业通过对外贸易和对外直接投资，正在成长为具有较强国际竞争力的跨国公司。

但在当前，不少中小企业在快速发展中却面临着严重的投资和融资困难，其中信贷风险较高是造成企业融资难的关键原因。

信贷风险，是指信贷资金安全系数具有不确定性，即借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能性。

当前我国中小企业的信贷风险主要表现为：企业出于各种原因不愿或无力偿还银行贷款本息，致使
银行的贷款无法及时收回而形成呆账损失。

信贷资产在商业银行的总资产中占很大比重，如果中小企业出现较大的信贷风险，不能按期偿还银行贷款本息，那么除了影响银行业务正常进行之外，更严重的后果是一旦现金不足，不能应付提款而激发挤兑，就会产生流动性风险，威胁银行的正常经营，甚至使银行面临破产，并影响社会稳定，也影响到中小企业的可持续发展。

中小企业信贷面临的主要风险
1.市场风险
一般而言，中小企业规模小，生产工艺落后，产品知名度低、依附性强，市场竞争能力特别是主导市场
银行如何加强
中小企业信贷风险管理
■乌鲁木齐/童明军
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的能力较弱。

与大型企业相比，中小企业更容易受到经济周期波动的影响，抵御市场风险的能力差，这些因素无疑会导致信贷的市场风险。

2.信用风险
中小企业大多信用水平不高，在贷款时只能通过实物抵押或保证人来进行。

目前，一方面社会信用担保机制缺乏，难以找到合适的担保人，而凭企业之间互保、连环保，银行又不能真正规避风险；另一方面，中小企业普遍家底较薄，自有资产少，可抵押资产少，固定资产简单低值，不符合抵押标准，容易造成担保空缺。

3.经营风险
大多数中小企业还未建立现代企业制度，公司治理不完善，家长式或家族式管理模式占主导地位；实际控制权集中，生产成本相对较高，管理制度不健全，财务核算不规范；经营管理能力和市场拓展能力不强，积累财富和创新能力不足，经常发生经营风险。

企业发生风险必然转化为银行的信贷风险。

据有关调查显示，有70％的中小企业会在创业后的五年内被淘汰，而运行期超过十年的不足10％。

4.道德风险
由于目前社会征信系统还不完善，逆向选择和道德风险在中小企业表现得尤为突出。

大多数中小企业的财务制度不健全，信息披露不规范、不充分、不真实，银行很难全面了解、识别和判断企业的真实状况。

银行放贷后，对企业行为的察知能力十分有限。

信息的不实不准使银行难于防范企业贷款前的逆向选择和贷款后的败德行为，极易引发信贷风险。

在拓展中小企业信贷市场的同时，有效管理乃至规避上述风险，对于商业银行的发展具有重要意义。

从目前情况看，银行对中小企业的风险识别和控制能力仍较弱，对中小企业客户的管理缺位问题亟待解
决。

银行要发展中小企业信贷业务，
必须从制度和管理等方面对企业运
营的高风险有清晰的认识，并制定
有效的风险防范措施，切实做到风
险可控。

只有这样，才能在中小企业
的业务发展与风险管理之间，找到
最佳平衡点。

银行如何加强
中小企业信贷风险管理
1.以实地调查结论为主要依据，
识别贷款前的风险
银行识别信贷风险的目的，是
为了评估中小企业是否具备偿还贷
款的能力。

只有根据中小企业生产
经营的实际情况进行实地调查，才
能充分评估依据的准确性和结论的
真实性。

具体而言，银行贷款前风险
识别方法可概括为“四查三看一走
访加确认”。

“四查”是：查看互联网，
确认企业的产品是否符合国家法律
法规和产业政策的规定，是否具备
良好的发展前景；查看银行账户，确
认企业的现金流量；查看企业的电
费缴纳情况，确认其生产经营状况
是否正常；查看央行的征信系统，确
认企业的信用状况。

“三看”是：看企
业的财务报表，确认其入账是否合
理；看企业的生产设备，确认其是否
正常生产；看企业的生产现场，确认
其内部管理是否规范。

“一走访加确
认”是：走访电力、税务、工商等部
门，确认企业主的资质和能力。

另
外，根据所搜集的信息情况，调查者
还要对中小企业的还款能力作出客
观评价，这样才能采取规避风险措
施，防止潜在风险转变为现实风险。

2.以现场监控为主，改变贷款风
险监控方式
（1）在贷款前调查阶段，改变目
前由企业客户经理调查、信贷风险
管理经理审查的“双岗”不同在现
场、不同步的方式，采取“双岗”现场
制约措施，由信贷风险管理者和客
户经理同时对申请贷款的企业采取
“四查三看一走访加确认”的方法进
行实地调查，从各个方面对贷款企业
的还款能力作出客观评价，确定企业
的贷款额度，或不予贷款的理由。

（2）在贷款后检查阶段，改变现
有的由信贷风险经理抽查、客户经
理自查的方式，采取客户经理和信
贷风险管理者同时对贷款企业进行
贷后检查的措施，并持续监视贷款
企业的风险预警信号，进行充分的
风险评估。

3.多种保证方式并用，扩大贷款
风险缓释的范围
（1）中小企业信贷风险大的关
键点在于担保。

有关数据显示，商业
银行在可接受的信贷担保物中有
70％左右是房地产等不动产，而广
大中小企业普遍缺乏不动产等抵押
物，企业70％的资产是应收账款和
存货，这就导致了中小企业贷款难。

所以，应扩大中小企业贷款担保的
保证措施范围，以有效管理企业的
信贷风险。

为此，可按照中小企业的
“生意圈”、“产业链”、“资金线”，为
企业设计合适的贷款担保方式。

（2）成立行业协会和地方商会
等合作平台，建立优质的中小企业
信用担保机构。

当然，最重要的还是
促进中小企业优化其产业结构，加
强信用管理，增强抗风险能力，加快
技术创新，不断提高市场竞争力，这
样才能从根本上满足企业合理融资
的要求。

中小企业是经济增长的动力，
为社会提供了大量的就业岗位，但
它们也是经济群体中的“弱者”，面
临着各种各样的信贷风险，还存在
着融资难问题。

对此，政府及相关部
门尤其是银行等金融机构，都要加
强对中小企业的扶持和信贷风险的
管理，从根本上促进企业增强核心
竞争力，实现可持续发展。

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（作者单位：新疆迪盛国际实业
有限公司）
编辑冯学恭
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