国际结算(第五章)：托收方式

第一节 托收概述
• 一、托收的定义 • 国际商会第522号出版物《托收统一规则》（Uniform Rules for Collections, URC）第2条对托收的正式定义是：托收意指 银行按照从出口商那里收到的指示办理：（1）获得金融单 据的付款及／或承兑，或者（2）凭付款及／或承兑交出单 据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。 • 常见的 “以其他条款和条件” 是指“以交来本票／信托收 据／承诺书等”。 • 单据意指金融单据(Financial Documents)及／或商业单据 (Commercial Documents)。
• 四、光票托收业务流程
• • • • • •
1.委托人填制“光票托收申请书”。 2.托收行审核“光票托收申请书”和票据。 3.款项收妥。 4.退票。 5.票据遗失。 6.费用。
• • • • • • • • • •
五、光票托收风险防范 （一）支票欺诈的多种形式 1.偷窃的支票（或伪造的背书）。 2.实质更改的支票。 3.伪造的支票（或伪造的出票人签名）。 （二）风险控制 1.旅行支票的特殊风险 2.仔细审核票据 （1）审核票据正面要素 （2）审核支票背面
• 3.银行不予受理的票据有：已背书转让的票据，未到期或 已逾期的票据，票面已盖有退票理由的票据，票面盖有其 他银行印章的票据，无出票人签章的票据，票面金额巨大、 不合常理的票据。 • 4.由于光票托收业务直接涉及票据的有关法律问题，因此 作为收款人需要熟悉相关的法律条款
• • • • •
（三）托收行内控政策 1.合规性原则。 2.安全性原则。 3.及时性、效益性原则。 4.建立完善的催收制度。
• （二）托收指示中的收款指示 • 常用的三种收款指示如下： • 1.凡托收行在代收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示 写明：“收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并以SWIFT或 航邮通知我行。” • 2.凡代收行在托收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示 写明：“请代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我 行的账户。” • 3.当托收行与代收行之间没有设立账户，托收行在第三家银行 国外×银行开立账户时，出口托收指示中的收款指示写明： “请代收款项并将款项汇至×银行贷记我行在该行的账户，并 请该行以SWIFT或航邮通知我行。”
• （四）付款人 • 付款人(Payer)是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。 当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为 远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。
• 此外，还可能有以下两个当事人：
• （五）提示行 • 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇 票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将 汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付款人没 有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。 • （六）需要时的代理人 • 需要时的代理人（Agent in Necessity）是委托人指定的在 付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等 事宜的代理人。
• 银行的免责条款如下： • 1.银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造及法律 效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。 • 2.银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、状况、 包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、运输行、收货人 或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏忽、偿付能力、执行能力 或信誉概不负责。 • 3.银行对于任何电报、信件或单据在寄送途中的延误和/或丢失所引起 的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，或 由于专门术语在翻译或解释上的错误，不承担义务和责任。 • 4.银行对于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延误不负责 任。 • 5.银行对于天灾人祸、暴动、内乱、叛乱、战争或它们所不能控制的 任何其他原因，或罢工、停工致使营业中断所造成的后果，不承担义 务或责任。
• （三）关于提示、付款、承兑等手续 • 1.银行应按交来的单据原样向付款人发出提示。 • 2.如果是即期付款的单据，银行必须毫不延误地提示付款人 付款。 • 3.如果是远期付款的单据，银行必须毫不延误地提示承兑， 当要求付款时，必须不迟于到期日提示付款。 • 4.如果跟单托收中有远期付款的汇票，托收委托书中必须指 明在承兑或付款后将单据交给付款人；如无此规定，单据在 付款后交付。
三、托收业务中存在的契约关系 • 1.出口商与托收行之间的契约关系体现在托收申请书上， 内含出口商向托收行发出的各项托收指示。 • 2.托收行与代收行之间的契约关系体现在托收指示 (Collection Instruction)的面函中。 • 托收行将列入托收申请书中的各项托收指示全部转入托收 指示面函中，所以托收行实际上是传递指示和寄送单据的 银行。 • 见托收当事人之间的关系图。
接上图
• 二、凭付款交单 • （一）凭即期付款交单 • 凭即期付款交单(Documents against Payment，D/P或D/P at Sight)， 就是凭付款人对即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据。单 据凭着这样的汇票付款或简单地付款而交出，代收行／提示行 即不承担进一步的责任了。 • （二）凭远期付款交单 • 凭远期付款交单(D/P at ×× Days after Sight)，就是凭付款人对 远期汇票付款而交出单据。凭远期付款交单的缺点是在“远期” 的时间间隔之内，如果货物已经抵达目的港，而买方尚未付款， 不能得到单据，无法提取货物，导致货物滞留港口码头，易遭 损失或罚款。 • URC522是不鼓励这样的条件的。
二、托收指示和托收汇票
• (一)托收指示 • 托收指示就是寄送托收单据的面函(Covering Letter)，它是由托 收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书(Collection Advice)。国际商会第322号出版物称为托收命令(Collection Order)，第522号出版物称为托收指示。 • 托收指示的重要性有三点： • 1.托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单 独的托收指示。 • 2.代收行仅依托收指示中载明的指示行事。 • 3.代收行不从别处寻找指示，并跟单托收(Documentary Bill for Collection)按金融单据是否随附 商业单据分为两种：一种是金融票据随商业单据的托收，这种 托收是凭汇票付款，其他单据是汇票的附件，起“支持”汇票 的作用。另一种是商业单据不附金融单据的托收。 • 跟单托收按其交单方式，分为凭承兑交单与凭付款交单。 • 一、凭承兑交单 • 凭承兑交单(Documents against Acceptance，D／A)就是凭付款 人对远期汇票承兑而交出单据。它是指代收行在付款人承兑远 期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付 款的一种交单方式。 • 交单程序见下图。
第二节 托收结算的国际惯例
• 一、《托收统一规则》及其主要内容 • 《托收统一规则》是国际商会编写并出版的第522号出版物，是 国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。 • 该规则包括以下主要内容： • （一）基本精神 • 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银行对 在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负 责，而由委托人承担。 • （二）银行的义务与责任 • 银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委托，不得 超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示，否则引起 的后果由银行负责。
• （二）托收行 • 托收行(Remitting Bank)也称为寄单行，它还是出口方银行 (Exporter’s Bank)、托收汇票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇票的被背书人（Endorsee）。 • 1.托收行的责任和义务如下： • （1）缮制托收指示。 • （2）核验单据。 • 2.业务处理中遵循的国际惯例。 • 3.过失责任。
第三节 光票托收
• 一、光票托收概述 • 光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人 向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联 行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。
• 贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣 金、样品费或其他贸易从属费用。
• 光票托收有即期、远期之分：对即期付款的金融票据，代收 行应在收到票据后立即向付款人提示要求付款。对远期付款 的金融票据代收行应在收到票据后即向付款人提示要求承兑， 以确定到期付款的责任。
• (三)直接托收 • 国际商会出版物第550号指出：卖方／委托人从其银行即 托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连 同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款， 并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托 收视同本行办理一样。 • 直接托收的委托人不经托收行，自己把托收单据直接寄给 代收行，虽然效率高些，但是国际商会出版物第522号不 愿包括不经银行办理的托收业务，故没有提到直接托收， 也未将其列入规则之中。
• 二、金融票据的种类 • • • • （一）旅行支票 （二）商业支票 （三）美国政府国库支票 （四）美国邮政汇票
• 三、光票托收清算方式
• （一）立即贷记 • 立即贷记（Cash Letter）通过美国联邦储备银行系统进行电 子清算。 • （二）收妥贷记 • 收妥贷记也称为托收（Collection），通过邮寄把支票寄到汇 款行进行托收。 • 托收又可分为独立支票托收(Individual Check Collection)和最 终贷记服务(Final Credit Service)。
• （三）代收行
• 代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托，参与办理托收业 务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票 的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 • 代收行在托收业务中承担的责任与托收行基本相同，除此以外， 代收行还有以下责任： • 1.执行托收指示。2.单据的处理。 • 3.对货物的保护。 • 4.托收指示规定的支付货币。 • 5.放单。 • 6.汇票承兑的完整性与正确性。 • 7.利息、手续费和费用。 • 8.资金的及时划转。
• (三)托收汇票当事人及其背书 • 托收汇票(Collection Bill/Draft)的当事人有：托收汇票的出 票人即出口商或卖方，托收汇票的付款人即进口商或买方， 托收汇票的收款人有三种情况：一是受益人，二是托收行， 三是代收行。 • (四)托收汇票的担保付款(Avalised Draft for Collection) • 一些国家或地区为了加强D/A项下远期汇票的付款信用， 要求代收行作出担保。由于各国各地区的法律和做法的差 异，URC522没有拟订汇票保付的统一规则。
四、托收方式的种类 • 托收结算方式分为光票托收(Clean Collection)、跟单托收 (Documentary Collection)和直接托收(Direct Collection)。 • (一)光票托收 • 光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而 委托银行代收款项的一种托收结算方式。 • (二)跟单托收 • 跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出 口托收部分，第二是进口代收部分。
二、托收当事人
• （一）委托人 • 委托人(Principal)是委托一家银行办理托收业务的当事人。它 还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、托运 人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。 • 委托人的责任和义务如下： • （1）根据合同规定交付货物。 • （2）提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单 据，单据代表货物所有权。 • （3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业 单据或两者兼有一并交给托收行。
普通高等教育“十一五”国家级规划教材
国际结算
苏宗祥、徐捷著
中国金融出版社
（第五版）
第五章 托收方式
• • • • • • • 第一节 托收概述 第二节 托收结算的国际惯例 第三节 光票托收 第四节 跟单托收 第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 第七节 托收风险与资金融通