上海电力2020年一季度财务分析详细报告

0.97 0.65
0 2,194.7
0.00 0.19
416,689.15 204,731.25
24.63 336,357.17 12.10 358,213.08
22.60 412,762.77 24.07 171,292.5
36.30 15.07
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 38 页
上海电力2020年一季度财务分析详细报告
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例基本合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 38 页
上海电力2020年一季度财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。预付货 款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的 同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资 产结构趋于恶化。
15.27 1,432,495.3
14.16 1,280,482.9
15.83
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 38 页
上海电力2020年一季度财务分析详细报告
8
8
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的59.65%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的24.88%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
11,139,091. 32
10,118,319. 100.00
31
8,091,396.9 100.00
4
100.00
1,692,001.2 6
上海电力2020年一季度财务分析详细报告
上海电力2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上海电力2020年一季度资产总额为11,139,091.32万元，其中流动资 产为1,692,001.26万元，主要分布在应收账款、货币资金、其他应收款等 环节，分别占企业流动资产合计的51.78%、24.63%和7.86%。非流动资 产为9,447,090.06万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非 流动资产的67.09%、14.9%。
项目名称
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2018年一季度 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
流动资产
长期投资
固定资产 存货 应收账款 货币性资产
1,692,001.2 6
1,408,030.6 4
6,338,448.2 3
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为11,139,091.32万元，与2019年一季度的 10,118,319.31万元相比有较大增长，增长10.09%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加345,529.72万元，应 收账款增加276,151.68万元，长期投资增加203,471.06万元，其他非流动 资产增加146,160.75万元，货币资金增加80,331.98万元，其他应收款增
1
1
12.65 50,696.18
-13.54 58,632.86
0
46.02 600,045.38
27.05 472,274.49
0
16.74 360,573.95
-13.11 414,957.47
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
1,137,007.0 100.00
2 3.41 58,632.86
100.00 5.16
876,197.06 133,018.83
51.78 600,045.38 7.86 118,817.25
40.32 472,274.49 7.98 19,849.7
41.54 1.75
0 4,254.3
0.00 14,493.02 0.25 9,723.77
1,488,345.8 15.19
4
1,137,007.0 14.71
2
14.05
1,408,030.6 4
1,204,559.5 12.64
8
11.90 985,732.71
12.18
6,338,448.2 3
5,992,918.5 56.90
1
4,688,174.3 59.23
1
57.94
1,700,611.1
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
源自文库
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,692,001.2 6
57,110.68
1,488,345.8 100.00
4 3.38 50,696.18
57,110.68 876,197.06 420,943.45
上海电力2020年一季度财务分析详细报告
1,488,345.8
1,137,007.0
13.68
30.9
0
4
2
1,204,559.5
16.89
22.2 985,732.71
0
8
5,992,918.5
4,688,174.3
5.77
27.83
0
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 38 页
上海电力2020年一季度财务分析详细报告
加14,201.58万元，递延所得税资产增加7,168.41万元，存货增加6,414.5 万元，应收股利增加5,378.95万元，无形资产增加319.87万元，共计增加 1,085,128.5万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少53.01万元， 长期待摊费用减少134.01万元，应收利息减少1,049.26万元，应收票据减 少5,469.47万元，交易性金融资产减少14,493.02万元，其他流动资产减少 33,921.16万元，预付款项减少126,180.98万元，在建工程减少665,339.75 万元，共计减少846,640.64万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长 238,487.86万元。