银行卡业务发展现状及风险分析

1.交易工具的功能性。交易工具的功能性是指商业银行开发衍生产品交易类理财时应注重对产品能满足相关类型风险管理需求的描述，引导商业银行开展保险型的衍生产品交易。对于公开发售的衍生产品交易类理财，监管部门应要求商业银行在理财产品说明书中载明产品主要满足交易者一种或多种类型的风险管理需求。

2.风险揭示的充分性。《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》第二十四条已规定金融机构向客户提供衍生产品交易服务的风险揭示内容，并要求取得客户的确认函。首先，在风险揭示形式与内容上，监管部门或行业自律组织可以就必须揭示的要点进行固化，这些要点诸如损益影响直接因素、损益的情景分析、最差结果等；其次，在风险揭示的实质上，应要求商业银行注重对客户风险承受能力的分析，对客户购买产品的适宜性进行评价。

3.挂钩指标的公开性。场外衍生品市场是一个弱有效市场，存在交易中的高风险性、高集中性、杠杆性、虚拟性等特征。由于信息的不对称，时有垄断或操纵市场、过度投机、散步虚假信息、内部交易等情况出现，最终导致投资者合法利益受到侵害。因此，商业银行开发的衍生产品交易类理财应注意挂钩指标的公开性。

4.信息披露的完备性。现有会计政策对金融机构参与衍生产品交易主要通过表外披露的方式进行，这与金融衍生工具的巨大风险不匹配。因此，大量衍生交易的表外披露可能使传统报表失去可靠性。随着国内金融机构参与衍生产品交易普遍性的提高，有必要借鉴国际经验，逐步完善衍生产品交易的表内确认和表外信息披露的完备。

参考文献：

[1]关景欣.中国信托法律操作实务[M].北京：法律出版社，2008.

[2]殷剑峰.中国理财产品市场发展与评价[M].北京：中国财政经济出版社，2010.

[3]翟立宏、李勇等.银行理财产品运作机制与投资选择[M].北京：机械工业出版社，2009.

[4]中国金融会计学会.新企业会计准则下金融会计理论与实务[M].北京：中国经济出版社，2010.

[5]中国人民银行上海总部金融市场管理部.2009年中国金融理财产品市场年报[R].北京：中国经济出版社，2009.

责任编辑：惠 子

一、遂宁市银行卡业务发展的现状

（一）银行卡业务发展的基本情况

据统计，截至2010年底遂宁市各银行机构发行的银行卡总数为301万张，平均人均拥有卡量0.78张。其中借记卡290.8万张，信用卡10.2万张。现代化结算工具POS机1590台、ATM机292台，POS机和ATM机的刷卡率快速上升。另外随着银行卡种类不断增加，服务功能也不断完善，支付领域不断扩大。除了传统的存取款、消费、转账功能外，又增加了缴费、网上支付、理财等功能。除商业、餐饮等服务业之外，逐步扩展到电力、通信、交通、医疗、保险等与人民群众生活密切相关的支付领域。例如工商银行的牡丹蜀通卡实现基本金融服务的同时，增加了驾驶信息管理、交通违法信息查询处罚等交通管理功能。银行卡已成为居民最频繁使用的非现金支付工具。

（二）银行卡业务发展的“瓶颈”

1.城乡银行卡发展不平衡。在城镇银行卡的使用已成为一种常态，但在农村地区银行卡的使用率很低，这是受多方面因素影响。一是农村经济发展缓慢，许多农民以定期存款方式理财，对银行卡需求不高。二是农村缺乏相应的大型金融机构，签约商户较少，用卡环境受限制。目前，使用率较高的仅有农业银行的金穗卡、邮储银行的绿卡及农村信用社的蜀信卡等，使用率较低。三是银行宣传推广力度不够。当今农村留守在家的大部分是老年人和儿童。老人文化素质偏低，受传统观念束缚，对银行卡认知程度较低；儿童又不具有用卡资格。目前政

银行卡业务发展现状及风险分析

刘 健 杨 艳

（中国银行业监督管理委员会遂宁监管分局 大英县农村信用合作联社 四川遂宁 629000）

摘 要：随着全球经济金融的迅猛发展，中国银行业发卡量大幅上升，市场竞争日益激烈。发卡银行业机构面临现实和潜在的风险。本文根据遂宁银行卡业务发展的现状，揭示了其存在的主要风险隐患，提出了有针对性的风险管控措施。

关键词：银行卡 业务现状 风险分析

中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1009-4350-2011（10）-0053-03

作者简介：刘健(1969-)，男，汉族，四川遂宁人，大学本科，供职于中国银行业监督管理委员会遂宁监管分局，研究方向：银行业监督管理。杨艳(1983-)，女，汉族，四川遂宁人，大学本科，供职于大英县农村信用合作联社，研究方向：银行经营管理。

府财政对农民个人的补贴款如退耕还林补贴，粮食直补补贴、低保款等全部通过农村信用社的蜀信卡实现了“一卡通”。农村人口因不了解借记卡具有非现金支付的功能，仅将其作为普通的储蓄存折使用。

2.POS机和ATM机布放结构不合理。一方面，在市区繁华商业区的大型商场和星级宾馆酒店，ATM机、POS机相对较多；而另一方面与公众日常生活紧密相关的居民密集区、中小商户、天然气等服务网点却缺乏甚至没有银行卡受理机具，给持卡消费带来了诸多不便。农村地区，除比较大的乡镇有个别金融机构的ATM机外，其余地区ATM机、POS机几乎为零，刷卡消费几乎为零。

二、当前遂宁市银行卡业务面临的主要风险

随着银行卡产业的发展，信用风险、欺诈风险等各种业务风险日益显现。

（一）当前银行卡业务存在的主要外部风险

当前，遂宁市银行业在各类银行卡风险中主要的外部风险包括：欺诈风险、特约商户风险、持卡人信用风险。

1.欺诈风险。欺诈风险是目前最严重、危害最大的一类风险，从欺诈的表现形式看主要包括：（1）办卡欺诈。办卡欺诈主要是不真实办卡。一是非持卡人真实意愿办卡。二是使用伪造、变造身份证件欺诈办卡。具体表现为不法份子通过盗取他人的电话账单、水电费账单、银行对账单等途径获得他人身份信息，然后以盗取的他人身份信息或伪造的他人身份证件，以他人的名义申请信用卡，进行欺诈使用。（2）伪卡欺诈。按照银联口径统计，2010年上半年伪卡交易损失占全部信用卡欺诈损失的11.7%。伪卡的基本类型有：账号生成欺诈、“克隆”卡欺诈、“白卡”欺诈、变造卡欺诈。由于科技手段的不断提高，犯罪分子通过非法手段截获银行卡磁条信息，按照银行卡的磁条信息格式写磁、凸(平)印伪造真实、有效的银行卡进行交易的欺诈，让收单机构防不胜防。个别机构只重视发卡数量，不重视质量，一名客户手中持有几张同一机构的各种卡。同时由于借记卡开户门槛底，同一人在不同网点频繁开办或代办银行卡，这些卡往往是一次性使用，造成大量的闲置卡、睡眠卡。加之农户对闲置卡的风险缺少认知，疏于管理，密码设置相对简单，为不法份子利用被盗卡、遗失卡进行消费、取现提供了可乘之机，导使持卡人、商户、收单机构或发卡机构蒙受损失的风险。（3）自助设备欺诈。在银行卡业务发展迅猛的同时，自助设备、自助银行也成为犯罪分子作案的重点目标。目前，自助设备、自助银行外部欺诈案件的作案手段主要表现为以下几方面：一是利用自制装置在ATM机出钞口设障，堵住ATM机吐钞口。二是冒充银行卡组织等金融部门名义，在ATM机上张贴假的银行服务热线、紧急通知或公告，诱骗客户拨打虚假热线电话并按其指示把资金转移到其指定的账户上。三是安装自制门禁刷卡机，引诱受害人刷卡，并通过语音提示要求持卡人输入密码，利用刷卡器内安装的无线发射装置，接收持卡人的卡号和密码，然后复制银行卡，盗取受害人卡内存款。四是安装监视客户取款设备，在自动银行取款机上或附近的广告夹内安装微型摄像装置，将键盘和荧屏上的信息拍下来，窃得客户的银行卡密码，然后利用掉包或者盗取持卡人的资料再克隆银行卡，盗取客户资金。五是安装伪造的ATM机密码键盘，用仿造的内有电路装置和记录存储功能的假ATM机键盘附在银行ATM机键盘上，客户按下的密码会被自动记录下。当客户按步骤输入密码，屏幕却在显示“此卡已被银行保管”之后操作无法继续进行，假键盘背后的电路板可以将取款人输入的密码直接发射出去，从而骗得客户资金。（4）电话和短信欺诈。现实生活中，经常有不法份子利用手机短信或打电话的形式发布虚假获奖信息，要求持卡人首先以转账支付方式缴纳所得税等费用，骗取客服资金。

2.特约商户风险。一是商户信用风险。主要风险点：恶意倒闭，商户因经营不善破产或在收到大笔清算款项后恶意倒闭，甚至销声匿迹，使收单机构承担此后的退单损失。其中预付款类商户居多，如美容院、俱乐部、会所、旅行社等；财务风险，因为假卡、争议等原因导致大额退单损失时，商户资信不足，难以向商户求偿。二是商户套现，指信用卡用户不通过正常手续到银行柜台提取现金，而是通过与商户勾结以虚构交易，刷卡取现。具体做法就是由商户刷卡后将所得金额退还给持卡人，以达到消费信用额度到现钞的转换。广义上的套现又包括通过各类手段，利用信用卡获取现金。三是欺诈性多笔交易，在持卡人不知情的情况下，在消费时重复刷卡、冒用签名进行虚假交易。四是伪冒交易合谋，商户与不法分子合谋，在商户集中使用伪卡或失窃、被盗卡，或购买易变现商品，或享受相关服务。伪冒交易往往单据不全或单据没有签名，使得收单机构承担退单损失。收单机构也可能因为欺诈交易比率或退单比率超标而承担退单损失，或承担违规处罚。五是POS机违规移机，商户未经收单机构许可，擅自将POS机从收单机构登记的原始装机地址转移至另一地址，用于套现、赌博及洗钱等违规和违法欺诈活动。

3.持卡人信用风险。主要表现在两方面：一是发卡行对持卡人的动态跟踪功能非常低下。发卡行发给持卡人银行卡的主要依据是该持卡人当时的经济状况和信誉程度，随着持卡人职业、收入、环境、经济状况等因素的变化及信用度的转变，导致无力还款或者恶意欺诈，从而引发持卡人信用风险。二是持卡人的恶意透支。由于目前对于个人信用体系建设的滞后，导致银行在办理信用卡授信过程中信息不对称， 同一申请人可以在不同的银行间多头授信，并缺少对过度授信的有效的监测手段，为个别信用不良者恶意透支开了绿灯。同时，由于目前我国各家商业银行都在大力发展信用卡业务，有的商业银行为了迅速占领市场，重规模、轻质量，不能有效区分潜在客户，对客户授信未予以严格把关，发卡对象有向高风险群体扩展的现象，过度消费、透支炒股等高风险事件时有发生。另外，一些银行向收入不稳定人群发放信用卡，也埋下了较大的风险隐患。

（二）银行内部存在的主要风险