商业银行代理业务3

以工资代发为例
• 签约---（合同管理）---每月企业收集数据--在相关软件系统中做盘，出单---装信封、 签支票、U盘---上交银行对公柜员---数据处 理（录入批量、增加批量明细等）---主机 自动运行---明细清单（入账账户和未入账 账户）---返回企业 • 传统的报盘代发（手工代发）---网银代发 模式转化
代理业务的账务处理
代收款项时： 借：XX存款---XX户或现金 贷：其他应付款---待划转代收XX户 资金划转时： 借：其他应付款---待划转代收XX户 贷：XX活期存款---XX户 手续费结算时： 借：现金或其他相应科目 贷：手续费收入
银பைடு நூலகம்卡
一、银行卡的种类与功能 银行卡是由商业银行发行的具有消费信用、转账结算、 银行卡是由商业银行发行的具有消费信用、转账结算、存 取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 （一）银行卡的种类 按照不同的分类标准，银行卡有多种分类方式： 按照能否透支，银行卡可分为信用卡（贷记卡）、 ）、借记卡 1．按照能否透支，银行卡可分为信用卡（贷记卡）、借记卡 2．按照发行对象不同，银行卡可分为个人卡、单位卡（商务卡） 3．按照流通范围不同，银行卡可分为国内卡、国际卡 4．按照信用等级不同，银行卡可分为普通卡、金卡、白金卡等 5．按照与其他单位合作情况不同，银行卡分为联名卡、认同卡
批 量
工资或电费表
序号 姓名 账 号 1 小周 090020005700010 2 3 4 李三 王五 090020008100010 090020021900010 090020027800128 4
明 细
收或付款金额 1000元 1300元 1800元 2300元 金额 6400元 元
批 量 管 理
（四）代理保管业务
• 代理保管业务一般是代客户临时有偿保管 存单（折）、债券等有价单证、贵重物品、 重要文件等财务的服务性项目。目前，各 家银行开办的代保管业务主要是保管箱业 务。
代理业务集中体现了金融业的服务性质
代理业务程序
• 按照代理业务的资金流向一般分为代收和代付 （代扣）两类，按照业务处理方式一般分为实时 代缴和批量扣划，按照有无代理清单分为有代理 清单和无代理清单两类业务。 • 业务程序如下： 1、签订代理协议，明确双方权利义务。（不涉 。（不涉 。（ 及收付双方的经济纠纷） 及收付双方的经济纠纷） 2、具体办理收付款业务。 3、收取手续费和其他相关费用。
（二）信用卡业务操作规程 1．申请信用卡 2．资信调查 3．确定信用额度 4．信用卡发卡 （1）贷记卡的发卡 （2）准贷记卡的开户 5．信用卡换卡
通用记账
• 这里的通用记账是指银行电子系统的记账 方式，具体的借贷业务处理在银行会计中 学习。 • 表外科目 • 表内科目 • 内部帐户 • 外部帐户
商业银行代理业务
代理业务是指银行接受客户的委托， 代理业务是指银行接受客户的委托， 以代理人的身份代表委托人办理一些双方 议定的经济事项的业务。 议定的经济事项的业务。 银行开展代理业务必须遵循“ 银行开展代理业务必须遵循“先收后 先存后支、不予垫款”的工作原则。 付、先存后支、不予垫款”的工作原则。
（二）银行卡的功能 1．银行卡的基本功能 （1）消费支付功能 （2）存取现金功能 （3）消费信贷功能 2．银行卡的衍生功能 （1）代收代付功能 （2）网上银行功能 （3）自助服务功能 （4）理财功能
银联 标志
（一）借记卡业务操作规程 1.开立借记卡 2.借记卡柜台存现 3.借记卡柜台取现 4.借记卡在ATM上的交易 5.借记卡在POS上的交易 6.借记卡的挂失 7.借记卡销户
（二）代理证券业务
（一）代理凭证式国债业务 凭证式国债是商业银行代理国家财政部发行的一种债务凭证，起点金 额为100元人民币，大于100元必须是百元的整数倍，上限金额为50万 元人民币。 （二）银证合作业务 银证合作业务主要包括银证转账和银证通业务。 1、银证转账 银证转账是银行与证券公司联网，实现银行活期储蓄账户与证券资金 （保证金）账户的双向实时划转。 2、银证通业务 银证通业务是银行与证券公司合作，以银行活期储蓄账户代替证券公 司资金账户，使客户能运用储蓄卡或存折账户直接在银行办理证券开 户、委托代理买卖、清算交割、证券查询和咨询的一种金融服务业务。
以电费代收为例
• 签约（合同管理）---每月企业收集数据--在相关软件系统中做盘，出单---装信封、U 盘---上交银行对公对私柜员---数据处理 （录入批量、增加批量明细等）---主机自 动运行---明细清单（收账账户和未收账账 户）---返回企业 代理业务时银行会设置一个中间周转账户 （库存储蓄周转金）
批 量
工资或电费表
序号 姓名 账 号 1 小周 090010002800010 2 3 4 李三 王五 090010009500010 090010010900010 090010014100010 4
明 细
收或付款金额 1000元 1300元 1800元 2300元 金额 6400元 元
批 量 管 理
（三）代理证券投资基金业务 代理证券投资基金业务是银行接受基金管理人委托，从事代理销售证券投资基 金及注册登记的业务（基金托管业务）。
（三）代理保险业务
代理保险业务是指商业银行接受保险公司的委托， 代其办理保险业务的经营活动。商业银行作为保 险公司的代表，与保险公司签订代理协议，依托 自身的结算、网络等优势，结合所拥有的客户群 体资源，为保险公司提供代理保险业务的服务。 代理保险业务的种类主要包括：代理人寿保险业 务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保 险金业务、代理保险公司资金结算业务等。
（一）代收代付业务
代收代付业务种类 百姓生活类： 百姓生活类 工资、电费、水费、煤气费、学杂费、网上购物款、医疗费、社会福 利养老金、报刊订阅费、有线电视收视费 金融类： 金融类 保险费、股息、保险理赔款、证券保证金、保险返还款、个人贷款归 还款 通讯类：电话费、计算机网络服务费 通讯类 交通类： 交通类 养路费、路桥费、汽车加油费、交通罚款、出租汽车费、汽车销售款、 停车费、交通培训费 行政管理类： 行政管理类 税款、工商注册税费、行政罚没款、工商管理费、工商信息查询费、 治安罚款 房地产类：住房公积金、房地产销售款、物业管理费、房租 房地产类 公益类：希望工程捐款、赈灾捐款 公益类