企业做好资金管理工作的思考

摘要：资金是企业正常运转的血液，企业的生产经营都需要有充裕资金的支持，那么企业必须提高资金的管理水平，提高资金的使用效率。因此加强资金管理是一个企业财务管理的关键，甚至是整个企业管理的关键。资金管理是企业财务管理中的重要部分，本文就将针对如何对资金进行管理进行了相关的思考，并且提出了几条建议供参考，希望对相关企业能够有所借鉴。

关键词：资金管理；思考；企业资金

一、加强资金管理工作的基础

资金管理关系到整个企业的正常运转，企业的采购、生产和发货等各个方面都需要资金的支持，所以加强资金管理是必要的，也是必须的。加强资金管理工作首先要做好以下几个方面：

一是要做好现金和银行存款的日记账，这主要是出纳的工作，出纳对于现金和银行存款要做到日清月结，每天业务结束时，要主动的将现金日记账和银行存款日记账进行核对，对于未达账项要及时的入账，对于银行存款的收支要有所掌握。对于企业留存的现金数额不能超过国家统一的规定，由于销售业务而收到的现金，出纳人员应该及时的存入银行，企业不能保留太多的资金，对于特殊的情况需要申请资金的一定要向上级申请，不能私下里将销售业务的现金收入直接作为企业正常运转中的资金。

二是要做好应收账款和往来款项的清理工作，保证应收账款能够及时的收回，防止呆账的发生。对于应该收账款的管理，企业的会计部门和销售部门要配合好，及时的对客户的信誉情况进行审查，对于那些信誉良好的客户，企业可以继续为他们提供赊销业务，对于那些信誉状况较差的客户，企业则应该减少对他们的赊销额度，或者不提供对这些客户的赊销业务。

三是重视财务人员的整体素质。对于财务人员要定时的学习相关的会计知识和国家对于会计政策的相关法规，企业也应该在企业内提倡会计人员的教育问题，企业可以通过一些列的措施来积极的引导会计人员主动的提升自身的整体素质，比如可以按照会计人员的职称来给与奖金，对于学历较高的会计人员，企业也可以相应的给与较高的工资。同时企业还要倡导会计人员提高意识，在日常的业务中不能弄虚作假，业务的发生要及时入账。四是要建立一个资金管理保障体系。企业的资金管理不是单一的一个部门的责任，而是整个企业共同的责任，因为企业的资金涉及到企业的运作，所以只有各方面的共同努力才能实现资金的良性循环。所以企业有必要建立一个销售、生产、采购等，各个部门有机结合的资金管理保障体系。

二、加强债务资金的管理

企业如果要扩大生产，拓展业务仅仅依靠自有的资金是远远不够的。对外举债是企业寻找资金的一个重要的途径。负债不但可以给企业自有资金紧张带来缓解作用，还可以提高现有企业资金的利用率。企业在对外进行筹资时必须遵循的原则是筹资的费用要低于企业运用这些筹集的资金所获得的收益。企业在对外筹资时要做要以下几方面的工作：一是企业要加强与银行等金融机构的联系。企业应该主动的将自己每个月的财务报表送于银行等相关的金融单位，从而能够取得银行对企业的信任。同时企业应该每月按时偿还贷款，树立自身良好的形象。二是要合理利用商业信用进行融资。商业信用融资主要是指企业在商品交易中，卖方向企业提供的一种延期付款的一种形式。具体的体现在账面中的就是企业的应付账款或是应付票据等对于很多企业来说商业信用是很容易取得的。企业应该在不损害自身形象的同时，合理的利用商业信用，提高自身资金的利用率。三是对已取得资金企业一定要按照规定的用途使用资金。现实中有很多企业在取得了贷款之后并不是按照合同中规定的用途去使用资金，

而是将资金投入到一些风险较大的项目中，最后导致资金的无法收回。这会严重的损害企业在银行等相关金融机构中的信任程度，企业如果以后再想取得资金就会存在一定的难度，这种情况是不利于企业未来的发展的。

企业可以通过筹集资金来获得所需要的资金，但是企业的负债率一定要控制在一定比率之内，如果负债超过一定的额度就会给企业带来较大的风险，一旦企业失去了偿债能力企业就会面临倒闭破产的风险，所以说企业不能讲负债作为企业资金的唯一来源。

三、加强货款回收的管理

对企业货款回收管理是对企业资金进行管理的重要途径。确保货款回收企业应该做好以下几个方面的工作：一是要加强不相容职责分配。客户的信贷额度需要审核和审批，对于审核和审批这两项工作企业应该让不同的人员承担。审核人员只负责客户信用状况的审核，审核人员将审核后的资料上交给负有审批责任的人员，审批人员应该结合客户在企业中尚未偿还的款项决定是否能继续给与客户相应的信贷额度。二是要定期的审查，定期的审查主要包括两方面的审查。一是对应收账款金额的审查，企业应该定时的安排相关的人员对应收账款账户进行审查，对于账龄较长的应收款项是否需要计提坏账损失，或是是否应该将其作为企业的呆账处理。