出口退税系统实务操作流程电子版

出口退税系统实务操作流程

编撰：河北省邯郸市临漳县商务局论光林根据国家税务总局公告2013年第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告2012年第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告2013年第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告2013年第47号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》的公告、国家税务总局公告2013年第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告和国家税务总局公告2013年第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。新系统为2013.12.15＿SC-SB12.0，下面以生产企业为例，外贸企业可以参考此操作。

一、系统升级。由于出口退税系统不断升级，大家有必要了解升级方法。

升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份

2、旧系统先卸载，打开先选择

打开安装，安装完成后，在安装

里面的

，64位的就可以不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：

完成之后，点“保存”。

3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改

------业务方式（如下图所示）

里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：

“2012-01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自2012年8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知）

4、打开新的系统，会出现

这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做2013年12月份单证收齐市，要先进入所属期2013年11月（如下图所示）

确认进去之后选择

“系统维护”----系统备份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“导入前清空数据库”，且选择“同时更新企业配置信息”，再选择“导入”，如下图所示

5、选择“反馈信息处理”（如下图所示）

------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务

机关反馈信息处理，更新完毕。退出系统。

如果是新出口退税企业下载新软件后只进行系统维护

1、代码维护：“系统维护 代码维护”中新增“登记类型代码”、“行业类型代码”、“隶属关系代码”、“提供零税率应税服务代码”、“经营者类型代码”、“纳税人类别代码”、“享受优惠政策代码”、“退（免）税计算方法”、“单证种类代码”，共计9个代码表。如图：

2、系统配置设置与修改：“系统维护----系统配置----系统配置设置与修改”，增加“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”、“放弃零税率止”字段，如图：

功能说明：1.当读入审核反馈信息数据后，如果是九类企业，则“是否收汇申报”由“F”变为“T”，同时更新“收汇日期起始”和“收汇日期截止”的时间；如果非九类企业，则这三个字段值不变；

2.系统根据“放弃零税率”标志，和“放弃零税率起”、“放弃零税率止”日期值，判断企业是否放弃零税率申报业务。

二、外贸生产企业出口退税系统实务操作

在单证收齐的情况就可以申报

2.1打开生产企业V12.0出口退税申报系统

输入密码确认，进入下图

输入管理员姓名确认进入下图，可以看到分五步完成退税申报，即：

第一步，采集免抵退税明细数据；

第二步，生成免抵退税明细申报；

第三步，录入增值税纳税申报表；

第四步，采集免抵退税汇总数据；

第五步，生成免抵退税汇总申报。

没有操作的为待办，操作后为已办。

申报系统操作向导

2.2向导方式申报（共五步）

点击上图左上角“申报系统操作向导”显示退税向导十二项

2.2.1采集免抵退税明细数据

点击：“二免抵退税明细数据采集→出口货物明细明细申报录入，”如图

1、所属期：自动生成

2、序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意）

3、记销售日期：自动

4、所属标识：自动

5、出口日期：按照系统设定，选择填报关单出口日期，如果不确定，也可填入货通知船期（以后需比对，冲减、修改、补录）

6、进料登记册好：国外来料加工企业填

7、出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，一张报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）

8 、外汇核销单号

9、代理证明号：有则填

10、单证不齐标志：指报关单，填B。如果填写了报关单号，则跳过

11、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）

12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成

13、下载商品名称

14、申报商品代码：同出口商品代码

15：申报商品名称

16、计量单位：自动

17、出口数量：填报关单上第一数量，不一定是发票上的数量（报关单第二数量）

18、原币代码：选择填报关外币代码

19、原币币别：自动

20、原币离岸价：实际

21、原币汇率：建议填当月首日汇率

22、人民币离岸价：自动

23、美元汇率：自动

24：美元离岸价：自动

25、征退税率：自动（根据出口商品代码）

26、退税率：自动

27、征退税差额

28、应退税额：自动

29、出口发票号：实际

备注：一般单证收齐后，实际与申报时有差别的地方需要修改，作简要说明。主要是日期、代码；另外，如果出口申报有特殊情况，应按照要求填写。

注：二免抵退税明细数据采集包括：出口货物明细明细申报录入、生成出口货物冲减明细、收齐出口单证明细录入、出口信息不齐数据调整、出口货物收汇申报录入（已认证）、出口不能收汇申报录入（已认证）、出口货物收汇申报录入（未认证）、出口不能收汇申报录入（未认证）、国际运输明细申报录入、研发设计明细申报录入、收营业款明细清单录入、国内免税原材申请录入等。根据需要填写。

（如果有进料加工点击四免退税明细申报采集→购进自用货物申报录入，如图）

2.2.2生成免抵退税明细申报数据（电子数据）

点击：“五免抵退税预申报→生成明细申报数据，”如图