小额贷款企业需了解的知识点

一、如何选择客户

具备贷款主体资格的企(事)业、个体工商户、自然人。

明确区域重点，以园区、专业市场、协会等为抓手。

(一)尽量不选择的客户

1、法人代表以及主要投资人、管理人员有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为的;

2、财务管理混乱、有严重偷漏税行为的;

3、生产技术落后，严重污染环境等不符合国家产业政策、环境保护政策的;

4、由中型以上企业由于生产经营恶化、规模缩小的企业。

(二)高风险的客户

1、无不动产的

2、有洗钱记录的

3、财务公司

4、娱乐场所

二、调查中小企业的总体思路

根据小贷融资需求的“短、小、频、急”的特点和中小企业发展的客观实际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或各类书面文件。但必须注重现场调查，注意收集非财务信息和软信息。应深入小企业生产、经营和销售现场，通过实地调查和与借款企业管理人员交流等方式，了解借款人经营动态和资信情况。应从多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息，尽量减少借贷双方的信息不对称。

三、客户基本信息提示

1、营业执照、组织机构代码证书(副本及复印件等证书的年检证明。

2、合同或章程(原件及复印件)。

3、客户业主或主要股东个人身份证明及必要的信息。

4、客户业主或主要股东报告期的存、借款及对外担保情况。

5、税务部门年检合格的税务登记证明和近一年税务部门的纳税证明复印件。

6、能用于编制近两年或当期的报表的基本信息或已编好的财务报表。

7、其它必要的资料。

四、非财务因素提示

1、客户关健人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员的个人经历、受教育的背景、品行、健康状况等;

2、客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资、资产负债或有负债情况;

3、客户业主或主要股东家庭成员情况、家庭居住情况、婚姻情况、家庭大致日常收入、生活收支情况等;

4、客户业主或主要股东个人资信情况、客户在工商、税务、海关等部门的信用记录情况;

5、客户近一年有水电费或其它公共事业收费清单;

6、客户近一年的设备运转和开工率;主要生产设备的技术水平;

7、客户成品仓库的入库、出库情况;

8、客户的纳税清单;

9、客户的资产、职工人数、收入情况;

10、客户近一年的现金流情况;

11、客户主要供应商和销售商情况;

12、其它情况。

五、项目经理要加强对客户非财务信息和担保情况进行调查了解，重点关注以下内容：

1、主要投资人、经营管理人员资信和经营管理能力;

2、在其它金融机构办理融资情况或其它渠道融资情况;

3、水、电使用情况、纳税记录是否与生产、销售相匹配;

4、实物资产情况、销售收入归行情况、发展前景;

5、担保方案及实现第二还款能力。

●调查同时要注重的问题

1、营业执照应在规定的期限内经工商部门年审。被吊销、注销、声明作废的营业执照，不能作为主体资格证明。

2、法人情况发生变更的，应依法办理变更登记手续。

3、申请信用的偿还期应在营业期限之内。

4、对合伙企业要重点查看合伙协议。

5、审查股东出资的到位情况、出资方是否与章程一致。

6、是否存在诉讼(是否了结)。

7、了解借款人的经营状况：通过调查申请人的历史发展、改制情况、主营产品、生产规模、目标客户、市场占有情况、经营效益、发展趋势进行分析。

六、对有关项目的财务分析应关注的项目

1、应收账款。

2、存货。

3、其它应收和其它应付款。

4、长期投资。

5、借款。

6、固定资产。

7、无形资产。

8、主营业务收入、净利润。

七、审查中常用的财务分析方法

1、趋势分析法。。

2、横向分析法

3、总量分析法。

4、比率分析法。。

5、结构分析法。将借款人的主要科目转换成百分比报表，与行业参考指标进行比较，从而发现异常并分析其原因。

部分行业资产结构参考指标单位：%

生产、销售行业服务行业

制造业批发业零售业资本密集劳动密集

现金5-8 5-8 5-8 5-8 5-20

应收账款20-25 25-35 0-10 0-20 20-60

存货25-35 35-50 50-60 0-10 0-10

固定资产30-40 10-20 10-20 50-70 10-30

其它5-10 5-10 5-10 5-10 5-10

总资产100 100 100 100 100

八、对常用指标的判断

客户评价核心指标

序

评定指标计算公式参考值

号

一偿债能力评价

1 资产负债率(负债总额/有效资产总额)×100% 工业、农业、综合类≤70％；商贸≤75%

2 流动比率(期末流动资产/期末流动负债)×100% 农业≥120％，工业≥130%，商贸

≥150％，综合类≥150％

3 速动比率(流动资产-存货-待推-预付/流动负

债)×100%

100%

4 利息保障倍数（利润总额＋当年利息支出）/当年利息

支出

≥4

二盈利能力评价

5 总资产报酬率(利润总额+利息支出)/资产年平均余额

×100％农业≥3%工业≥8%商业≥5%综合类≥6%

6 销售利润率(销售利润/销售收入净额)×100% 农业≥6%工业≥12%商业≥10%综合类

≥9%

三经营及发展能力评价

7 存货周转率产品销售成本/平均存货农业≥200％，工业≥300％，商业

≥400％，综合类≥300％

8 应收账款周转率主营业务收入/应收账款平均余额

9 销售收入增长率（本年销售收入－上年销售收入）/ 上年

销售收入农业≥9％，工业≥11％，商贸≥12％，综合类≥9%

九、对特殊行业及抵押需重点关注的事项

(一)对房地产开发应重点关注的内容

1、调查区域内的经济发展和居民居住水平，主要包括人均收入和支出水平，目前的消费水平和发展目标。

2、调查区域内房地产市场状况，包括上年度竣工面积、销售面积、目前空置率、价格水平及走势;目前在建商品房面积，在建项目计算期内预计完工面积。

3、调查项目的竞争力，主要包括开发商的信誉和实力、项目所处区位、配套、设计、价格、质量物业等方面的优势和劣势。

(二)对在建工程进行抵押时应注意

1、开发商已取得“四证”。

2、开发商已交纳土地出让金或需要交纳的相当于土地使用权出让金的款额。

3、开发商已投入工程款的书面证明。

4、在建工程的施工进度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量。

5、以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用权随之抵押，若抵押的在建工程在抵押期间竣工的，应当在抵押人领取房地产权属证书后，重新办理房地产抵押登记。