责任成本分析报告

XX公司XX铁路X标项目经理部

二〇一X年X季度责任成本分析报告

编制：

审核：

批准：

1．

第一部分项目概况、责任成本下达及工程进度情况 (5)

一、项目概况 (5)

1、项目主要概况 (5)

2、中标情况 (5)

3、管理人员配备情况 (5)

二、责任成本下达情况 (5)

三、工程进度与节点工期对比情况 (5)

1、关键线路及节点工期情况 (5)

2、主要工程完成情况 (6)

3、隧道工程进尺及工效指标完成情况 (6)

第二部分项目盈亏分析 (6)

一、开累完成产值及业主验工计价情况 (6)

二、与业主合同对比盈亏 (6)

三、与责任成本对比盈亏 (7)

（一）项目各章节（或各工号）盈亏情况 (7)

（二）具体（主要）盈亏项及原因分析 (7)

1、主要盈余项 (8)

（1） (8)

（2） (8)

2、主要亏损项 (8)

（1） (8)

（2） (8)

五、与责任成本对比盈亏 (8)

（一）责任成本总体盈亏情况 (8)

（二）责任成本具体（主要）节超项及原因分析 (8)

1、主要盈余项 (8)

（1） (8)

2．

（2） (8)

2、主要亏损项 (9)

（1） (9)

（2） (9)

3、重点节超分析 (9)

4、临建工程盈亏分析 (10)

第三部分项目重点工程进展情况 (11)

一、项目关键线路进度情况 (11)

二、隧道工程进尺异常原因及措施 (11)

三、路基土石方进度及工效情况 (11)

四、桥梁连续梁进度及工效情况 (11)

第四部分分析存在问题及整改情况 (11)

一、上期分析存在问题及整改情况 (11)

二、本期及下一步重点关注问题 (12)

第五部分后期预测 (12)

一、后期预测盈亏情况说明 (12)

（一）相比合同盈亏预测 (12)

（二）责任成本节超预测 (12)

二、有可能亏损重点项目的情况说明 (12)

第六部分增收创效情况 (12)

一、合同内其他费用分析 (12)

（一）安全生产费 (12)

（二）总承包风险费 (13)

需要说明的总承包风险费高或低的原因 (13)

（三）激励约束费 (13)

（一）施工图量差 (13)

（二）Ⅰ类变更 (13)

（三）Ⅱa类变更设计及新增工程 (13)

（四）政策性调整 (14)

3．

（五）三改工程 (14)

（......）其他费用补偿 (14)

4．

责任成本分析报告

第一部分项目概况、责任成本下达及工程进度情况

一、项目概况

1、项目主要概况

二百字以内……

建设单位：

设计单位：

监理单位：

2、中标情况

项目设计概算XXX万元，招标限价XXX万元，中标价XXX万元，相较设计概算降造XX%；集团公司分劈合同额为XXXX万元（含或不

含总包收益，如含，总包收益为XXXX万元），其中代局指管理费XXX万元（或其它要说明的情况）。

3、管理人员配备情况

项目领导班子共XX人（含代局指和分部），下设X部X室，管

理人员共计XX人，外聘人员XX人，总计XXX人。

二、责任成本下达情况

集团公司分劈合同额为XXXX万元，XX公司下达责任成本XXXX

万元，责任利润XXXX元（其中集团公司总包收益XXX万元（或不含

局总包收益XXX万元），XX公司利润XXXX万元），利润率

XXX%（其中集团公司总包收益XX%，XX公司利润率XXX%）。

三、工程进度与节点工期对比情况

1、关键线路及节点工期情况

按施组计划XX年X月在XX段开始架梁，根据目前进度情况，XX工点滞后XX（时间及简要原因描述）

5．

2、主要工程完成情况

截止X月，完成区间土石方24.52万方，占设计的58%；完成

桩基691根，占设计85%；完成承台135个，完成设计的75%；完成

墩台身104个，占设计57%。隧道工程开挖完成5870m，占设计的58%。

3、隧道工程进尺及工效指标完成情况

与理围理平隧道名进尺异常简要原序长度进尺月进级月进尺196正29.71米

96正29.7Ⅴ米

76.5Ⅲ斜井2#51.00Ⅳ3米60126.25Ⅴ

项目盈亏分析第二部分

一、开累完成产值及业主验工计价情况

XXX万元，业主批复验工计价XXX本季度，项目实际完成产值

万元。XXX万元，超欠验

万元（其中：合季度，项目实际完成产值XXXXXXXX年X截止；万元）XXXX XXXX万元及材料调差XXXX同内万元，合同外新增工程

万元，合同外新XXXX XXXX万元（其中：合同内开累批复验工计价。万元）增工程XXXX

二、与业主合同对比盈亏

万元（其中集团公XXX本季度，实际发生成本XXXX万元，盈利；开XX%万元），盈利率为XXXXXX司总包收益XXX万元，公司盈利

2019年责任成本管理分析报告

责任成本管理分析报告本期责任成本管理分析报告为集通项目工程XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日成本管理情况。一、施工产值完成情况本期施工产值计划完成XXXX万元，实际完成XXXX万元；开累完成施工产值XX万元。原因分析：二、经营成果分析本期完成责任目标产值XXXX万元，支出费用XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元,效益率XXXX%。开累完成责任目标产值XXXX万元，支出费用XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。三、施工方案优化分析开累完成方案优化XX个，减少成本预算XXXX万元，优化率XXXX%。本期完成方案优化XXXX个，减少成本预算XXXX万元，优化率XXXX%。具体见下表：方案优化统计一览表说明：(主要说明优化后方案执行情况及遇到问题的保证措施，上期保证措施的落实情况) 四、变更理赔分析开累提出变更理赔XXXX个，提出变更理赔金额XXXX万元，效益率XXXX%。本期提出变更理赔XXXX个，申请变更理赔金额XXXX万元，效益率XXXX%。具体见下表：

变更理赔统计一览表说明：(主要说明变更理赔进展情况、针对遇到的问题制订具体保证措施，上期保证措施的落实情况等) 五、工程数量节超分析及对上对下计量分析(一)路基工程(按责任目标细目进行分析) 开累完成责任目标产值XXXX万元，对下应计量XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。 1．土方工程本期主要完成土方XXXX万方(设计量)，对上应计量XXXX万方(责任量)，对下应计量XXXX万方(实测量)，量差XXXX万方，金额XXXX万元(量差)；价差XXXX万元，合计赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。土方增运XXXX万方公里(设计量)，对上应计量XXXX万方公里(责任量)，对下应计量XXXX万方公里(实测量)，量差XXXX万方公里，金额XXXX万元(量差)；价差XXXX万元，合计赢利(亏损)XXXX万元，效益率XX%。原因分析：(1)数量方面(2)单价方面整改措施：以下分析同土方细目：石方、A组土、AB组土、渗水料。 (二)路基附属工程开累完成路基附属工程XXXX圬工方。完成责任目标产值XXXX 万元，对下应计量XXXX万元，赢利(亏损)XXXX万元，效益率XXXX%。 1．浆砌片石

建筑工程成本分析报告

建筑工程成本分析报告公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]

泾河新城产业孵化基地项目施工二标段砌筑工程成本分析报告 2#.3#楼及地下室砌筑工程主要使用600*240*170加气混凝土砌块（以下简称砌块）。170*115*53型实心水泥砖（以下简称170砖）*170型空心陶粒砖（以下简称陶粒砖）。砂浆采用M5预拌砂浆（以下简称砂浆）本工程于2017年开始至2017年9月15日结束，共计117天。下面分别汇报各项材料使用情况: ①砌体预算用量为5841m3，实际用量为1953m3，节省3888m3，节省% ②170砖预算用量为278m3，实际用量为1053m3，量超775m3，量超% ③陶粒砖预算用量为323m3，实际用量为415m3，量超92m3，量超% ④砂浆预算用量为2244m3，实际用量为734m3，节省1510m3，节省% 主要原因为图纸变更。次要原因为现场工人节约材料意识淡薄，现场随意裁砖，工完场清不彻底。

（7）税金分析业主确认的税金为元，实际成本为元，亏损，亏损率%，原因为：。五、项目预计索赔利润分析截止至2013年05月25日我项目部送于业主现场签证29份，业主已经审核28份签证，审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随进度款批复，发生于工程主体外的签证均未付款，合计约10万元未付款，主要原因为：。目前发生工程索赔一份，于2013年7月18日上报业主，未批复，第二份正在收集资料，着手办理。六、项目成本控制存在的风险 1、由于业主内部各部门之间人员频繁调换，新旧人员工作流程不统一，业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、方式及现场工程量的确认要求也有所不同，导致我项目部发生的签证工作开展比较困难，目前所有签证已报送业主，但是27号至31号签证及A07-2003-01至A07-2003-03现在审批停滞。

老板看了十遍还嫌不够的成本费用分析报告

老板看了十遍还嫌不够的成本费用分析报告，每个财务都要会！快年底了，又到被老板逼着码字刻报告写分析肠梗阻的季节！很多企业都很重视开源节流，但往往对费用分析不够重视，节流针对性不强，或者不知道如何分析，拔剑四顾心茫然。对于企业而言，财务做好分析等于给企业做了一个诊断，往往通过费用分析可发现一些问题，从而未雨绸缪。一位财务朋友曾经就有这么一段经历，通过对水费的分析，发现在生产没有太大波动的情况下，水费却比平时多了不少。后来他跟后勤部门反映，请他们务必检查一下水管情况，结果也如他所料的那样，是某处水管的小漏水导致的。结果这位朋友帮公司省钱了，立了一功，得到老板的赏识！每个财务人员都会遇到被老板要求提供费用分析报告的时候。如何呈现出一份完美的费用分析报告，这是每个财务人员必须要掌握的技能。下面就带你一步步Get这个技能! 01 切忌胡子眉毛一把抓一个企业主要分析的对象有： 1、人力成本分析人是企业产生效益的主要资源，用人成本也是企业关心的。主要侧重于人工效率分析，如何提高人工效率，为企业创造更大效益；

2、主营成本分析主营成本是企业经营的主要成本，也是分析的重点。主要侧重于成本利润率分析，如何降低成本利润率; 3、专项费用今年新增加的专项费用，比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用。专项费用分析主要侧重于“投入—产出”的分析，企业对新增费用比较关注投入能带来的收益，或者投资的回报； 4、其他波动较大费用分析分析原因，提出解决方案。所有事后结果分析，剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题，对已经发生事情进行总结反思，所以解决问题的根本点一定是在事前。做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务。 02 用财务数据说话首先进行总体分析，总体分析是做数据趋势的判断，主要方式：一是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析；二是费用使用效率指标的同期比、预算比等；单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握，但不管是增加还是降低，每个数据波动都是一个疑问，带着这个疑问结合指标分

责任成本管理分析报告(范本)

项目责任成本控制分析报告（范本）（年月份）一、工程概况: 1、基本情况： 2、主要工程量： 3、合同投资情况： 4、合同工期： 5、责任预算情况：因图纸不全，工程量未确定，工程公司暂未定责任预算。（如果，公司与项目部签订了责任预算，则要求把责任预算的概况在此予以说明）二、上期整改措施实施效果分析（针对上期成本分析会提出的问题及整改措施，着重对整改措施的落实程度进行分析，找出未落实整改目标的具体原因，制定下一步相应的工作措施。）无。三、工程进度及累计完成情况 1、项目部建设已全部完成。 2、三座拌和站已在3月初全部建成并投入使用，现在负责全线（除隧道施工外）全部砼的拌和及运输任务。 3、全线施工便道已于4月份全部完成； 4、全线导线点复测工、导线点加密、中桩测量等测量工作已全部

完成； 5、全合同段的实施性施工组织设计已完成并上报，已将朱溪特大桥跨京福联络线施工方案报送监理站审核； 6、施工图图纸到位的工程项目已基本复核完成； 7、各队、各施工点正在紧张有序的投入局指的“百日大战”战斗中。截至目前为止路基工程共完成土石方开挖70万m3，桥梁完成桩基6052m,承台7651立方，墩台身砼4169立方，折合成桥米965延米，隧道成洞米2412延米，防护工程完成3200m3，涵洞工程完成126延米。 8、截止2009年7月20日，对上计价12134.8万元,对下计价10212万元，已完成未计价292万元。对上拨款13675万元，对下拨款8892.8万元。（拨款含材料款）。四、本月完成情况： 1、本月完成投资：对上计价2700万元，已经完成但不够计价条件的约300万；完成对下计价1900万元，已经完成但不够计价条件的约280万。 2、本月完成主要形象进度：序号项目名称单位完成数量完成百分比累计完成百分比备注 1 路基挖土方m3450000 30% 70% 需加快 2 路基填土方m3400000 25% 65% 需加快 3 路基挖石方m3250000 35% 72% 需加快

全套的项目成本分析实施报告

项目成本分析报告一、工程慨况 1、工程名称： 2、工程地点： 3、结构类型： 4、建筑面积：5000 m2 5、建筑物高度及层数： 23 m不等 6、单位建筑面积钢筋含量： 7、主要合同条款： 1）、施工内容：土建结构与设备安装； 2）、合同总价万元； 3）、质量安全目标：零伤亡； 4）、工程款支付方式及支付比例：合同签定后进度款按每月已完工程量的80%支付，最后一个月进度款支付至90%，待竣工结算后付至95%，余款作为保修金。 8、项目承包合同条款：项目人数7人，承包工期150天，承包总价 550万元。 9、劳务分包情况：分包单位：分包内容：主体结构施工及设备、电气等全部工作内容；项目承包人工费150万元。结算方式：工程量据实结算，单价包干。

10、本次经济活动分析报告，截止时间为2014年4月20日。二、编制依据 1、预算收入是根据2008年《广西建筑工程综合定额》一类地区及有关文件规定， 2014年广西建设工程造价信息，实际工程量。 2、合同收入是根据实际工程量及合同综合单价编制。 3、钢管、扣件等损失费用未进入。三、项目成本收支情况详细情况见下表：

（一）、人工费人工费分析表：从表中反映人工费超支万元（人工费单价内包含小型机械、铁丝、铁钉、墙面涂料底层腻子等）。主要超支原因：广西地区人工单价较高，而定额人工单价低于实际与民建队签订合同单价，故造成人工费亏损。注：人工费内含钢筋加工机械费（元），在人工费内扣除，直接进入机械费。（二）、材料费主要材料费分析表：

从表中反映：收入万元，实际支出万元，亏损万元。主要超支原因： 1、周转材料摊销费：定额周转材料摊销费万元，而实际发生万元，亏损万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。 2、水泥：收入万元，实际支出万元，亏损万元；砂：收入万元，实际支出万元，亏损万元；碎石：收入万元，实际支出万元，亏损万元；水泥、砂、石子亏损主要原因： 1）、原材料供应时有一定的量差亏损；

XX医院2018年度成本分析报告

XX县人民医院2018年度成本分析报告为了加强我院成本控制，降低运行成本，实现成本最优化，现按照《医院财务制度》、《XX县人民医院成本管理制度》相关要求，对我院2018年度成本状况进行分析。本分析报告以医院财务制度对医疗成本划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种成本按照管理费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据，并在2018年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。一、各项成本的构成结构分析 2018年度我院共发生医疗成本51085988.15元，其中：管理费用6036340.95元，医疗辅助成本1009482.39元，医疗技术成本7756806.5元，临床服务成本36175928.31元。各项成本占医疗成本比例为：管理费用11.82%，医疗辅助成本2%，医疗技术成本15.18%，临床服务成本70.8%，临床服务类成本占重要比例。各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室后，各科室各项成本构成情况如下表：

2018年度临床科室全成本构成表

各临床科室各项成本构成比例如下表所示： 2018年度临床科室全成本构成比例表

从“2018年度临床科室全成本构成比例表”中可看出我院各项医疗成本构成比例为：人员经费占23.53%，卫生材料费占11.45%，药品费占58.98%，固定资产折旧费占2.37%，其他费用占1.48%，可看出药品费、人员经费、卫生材料费占重要比重，其中内一科、急诊科药品费占比重较大。 2018年度医疗全成本按科室划分，构成比例分别为：内一科占22.91%，外一科占12.12%，外二科占16.16%，外三科占17.12%，妇产科占11.40%，五官科占5.91%，急诊科占14.14%，针灸科占0.16%，可看出，各科室医疗全成本内一科占最大比重，其次为外三科、外二科、急诊科、外一科、妇产科，五官科和针灸科占的比重较小。二、各临床科室单位成本比较分析 2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成情况如下表所示： 2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成表

成本分析报告范文【免费下载】

成本分析报告范文成本分析报告一般包括以下内容：）当期成本项目数据及其比例； 2）当期成本数据与历史平均（或上期）成本数据的变动； 3）成本数据变动率及其原因分析。产品成本分析报告概念解说产品成本分析报告是企业对形成产品价格的各部进行具体分析，并最终形成产品定价的汇报材料。编写要点产品成本分析报告由下列内容构成： 1．定价目标。 2．成本构成分析。成本构成通常由技术成本、安全成本、配送成本、客户成本、法律成本和风险成本等。 3．问题分析。 4．建议与意见。

××公司电子商务的成本分析报告一、电子商务的定价目标网上购物的成本包括上网费、信息费、网上支付、信息安全以及送商品到客户家庭等所有费用的总和。这种费用的总和只有在低于传统方式购物的情况下，顾客才会乐于采用。此外，商品的外观、质量保证和送达时间、售后服务等一系列购物操作，必须能够满足顾客的购物心理，而且这种满足感至少不能低于传统方式购物的度量指标。但总的来说，电子商务必须要让所有的用户体会到“更快捷、更方便、更价廉”的基本特点，必须满足网上交易用户“放心、满足”的购物心态，这是电子商务定价的终极目的。二、电子商务的成本分析电子商务的成本指客户应用其中的软硬件配置、学习和使用、信息获得、网上支付、信息安全、物流配送、售后服务以及商品在生产和流通过程中所需的费用总和。（一）技术成本 1．软、硬件成本； 2．学习成本；

3．维护成本等。（二）安全成本 1．软、硬件的安装使用； 2．安全协议规章的学习； 3．培训； 4．技术学习等。（三）配送成本 1．存储费用； 2．运输费用； 3．配送人员的开支等。（四）客户成本 1．上网费； 2．咨询费； 3．交易成本； 4．操作学习费用等。（五）法律成本 1．网上交易纠纷的司法裁定、司法权限；跨国、跨地区网上交易时，法律的适用性、非歧视性等；

成本分析情况报告(范例)

附件一: 公司年二季度经济运行情况报告（范例）年季度，公司对个工程项目及 (各公司内部核算单位)共个单位的经济运行情况进行了分析，现将经济运行情况报告如下：一、公司目前在建及收尾项目整体收益率预测情况目前公司在建及收尾项目共计个，其中铁路项目个，公路项目个，其它项目个。从公司对各项目的预算评估情况来看，铁路项目产值利润率为 %,公路项目的产值利润率为 %，其它项目的产值利润率为 %，公司所有项目的平均产值利润率为 %(不含尚未做预算评估的项目)。二、季度经济运行情况及主要经济指标分析（一）完成产值情况：二季度各项目共完成产值万元，占公司下达季度计划的 %；上半年累计完成产值万元，占公司年度计划的 %。上半年完成产值较好的项目有：等项目。（二）项目盈亏情况： 1、项目整体盈亏情况：二季度对上应计量万元，其中含已完工未计量万元，占二季度完成产值的 %；对下应计价万元，其中含已完工待计价万元，占对下应计价的 %；发生项目其它成本万元（主要是发生的成本），占二季度完成产值的 %;发生项目管理费万元，占二季度完成产值的 %；二季度项目亏损万元，亏损比例为 %。本年对上应计量万元，其中含已完工未计量万元，占本年完成产值的 %；对下应计价万元，其中含已完工待计价万元，占对下应计价的 %；发生项目其它成本万元（主要是发生的成本），占本年完成产值的 %;发生项目管理费万元，占本年完成产值的 %；本年项目亏损万元，亏损比例为 %。上半年盈利较好的单位有等项目；上半年亏损较大的单位有等项目。新上工点等项目，因工作面未打开、大临投入无法形成计量等原因，存在不同程度的亏损。 2、专业化分公司及内部队伍盈亏情况：本年专业化分公司运行基本正常，其中（单位名）二季度完成产值万元，发生成本万元，盈利万元，盈利比例 %，本年完成产值万元，发生成本万元，本年盈利万元，盈利比例 %；（单位名）二季度完成产值万元，发生成本万元，盈利万元，盈利比例 %，本年完成产值万元，发生成本万元，本年亏损万元，亏损比例 %。项目部要做好内部队伍成本的监控、管理、考核工作，及时清理对下计价，稳定职工生产积极性，保证生产顺利进行。（三）项目及本级管理费使用情况：二季度项目本级管理费总额为万元，占季度完成产值的 %。本年项目本级管理费总额为万元，占完成产值的 %，高于去年度

项目成本分析报告样板

项目成本分析报告样板文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

项目成本分析报告一、工程名称：二、工程概况：施工承包内容：合同开工日期：实际开工日期：竣工日期：三、分析依据《施工承包合同》《工程投标清单》《项目部统计台帐》《内部承包协议》《工程结算书》《工程结算审计单》《工程收支台帐》四、各项费用分析表

间接费二、管理费用盈亏分析：主要材料分析明细表材料名称单位预算数量实用数量预算价实际价节约额节约率五、结论依据已掌握的实际情况分析造成该项目利润少的原因有几下几点 1、总投资小自己掌握部分仅有XXXXXX. XX3万元虽投资小但XXXX 专业都有采用哪一种管理模式都存在管理费用高队伍调遣成本大的压力盈利能力差潜在亏损风险大。 2、投标中存在一定漏项实际施工过程中追加索赔压力大。原因分析：（只供参考） 1、人工费由于有长期固定合作的队伍，按工程量分类以固定总价包在包工头，比原预算金额节约37488 元。 2、材料费因角钢、轻钢龙骨、油漆等部分材料价格上涨导致超支0 元，辅材及零星材料由于施工队伍经验比较丰富，边角料利用充分，较计划有所节约40000元。 3、机械费主要为机具折旧费及油刷等装修耗材的费用，较计划有所节约3000元。 4、税金按合同金额（包括增加部分）调整后 1224500.99元的3.3%计提的营业税金及附加，经审计甲方最终认可的结算价 1224500.99 元。发票开具 1224500.99 元，应缴

纳税金及附加为 40408.53 ，较计划增加利润223332 元。 5、综上所述，各项成本费用比计划节约223332元

2020年工程成本分析报告模板

工程成本分析报告模板随着社会经济的发展,市政建设市场的竞争日趋激烈,工程成本分析在项目管理中也越来越重要。工程成本分析,主要是研究施工企业成本计划的完成情况,确定影响工程成本的各项因素,找出成本节约或超支的原因,进一步寻找降低成本的途径和方法。本文是为大家的工程成本分析报告范文，仅供参考。一、工程慨况 1、工程名称：xxxxx工程 2、工程地点：xxxxxx 3、结构类型：xxxx 4、建筑面积：xxxxx、m2 5、分析人：XX 二、项目主体工程成本计划与实际 (一)、人工费人工费分析表： (二)、材料费主要材料费分析表：从表中反映人工费超支332.73万元(人工费单价内包含小型机械、铁丝、铁钉、墙面涂料底层腻子等)。主要超支原因：广州地区人工单价较高，而定额人工单价低于实际与民建队签订合同单价，故造成人工费亏损。

注：人工费内含钢筋加工机械费(37367.78元)，在人工费内扣除，直接进入机械费。从表中反映：收入2720.17万元，实际支出3095.76万元，亏损375.59万元。主要超支原因：1、周转材料摊销费：定额周转材料摊销费158.57万元，而实际发生427.31万元，亏损268.74万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。 2、水泥：收入357.26万元，实际支出455.04万元，亏损97.78万元;砂：收入47.67万元，实际支出62.12万元，亏损14.45万元;碎石：收入113.21万元，实际支出126.38万元，亏损13.17万元;水泥、砂、石子亏损主要原因： 1)、原材料供应时有一定的量差亏损;2)、项目管理造成材料浪费亏损;3、砌体：收入170.45万元，实际支出123.16万元，盈利49.29万元; 盈利原因：主要是预算材料单价比实际采购单价高，故盈利47.23万元。4、钢筋：收入1472.50万元，实际支出1479.16万元，亏损6.66万元; 亏损原因：主要亏损原因是xx年底至xx年上半年钢材涨价造成，由于钢材补差减少亏损，但仍承担了市场风险的3%。5、装饰墙砖及地转：收入95.40万元，实际支出88.21万元，盈利7.19万元;6、商品砼：收入165.57万元，实际支出163.07万元，盈利2.50万元;

【年度总结】公司年度报告分析报告

公司年度报告分析报告一,总体评述 (一)总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高. (二)公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析 (一)资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%. 流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增

长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%. 流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低. (二)利润及利润分配表主要财务数据和指标如下: 当期数据上期数据

责任成本考核分析报告

责任成本考核分析报告工程项目名称：编制单位：考核日期：

责任成本考核目录 1、责任成本考核分析报告 2、工程项目责任成本考核汇总表 3、主体(劳务分包)责任预算考核表 4、建筑(劳务分包)责任预算考核表 5、装饰(劳务分包)责任预算考核表 6、建筑(专业分包)责任预算考核表 7、装饰(专业分包)责任预算考核表 8、安装(专业分包)责任预算考核表 9、建筑工程主要材料节超分析表 10、装饰工程主要材料节超分析表 11、周转材料节超分析表 12、大中型机械节超分析表 13、组织措施费责任预算考核表 14、现场管理费责任预算考核表 15、已完工程预算汇总表责任成本考核分析报告一、工程概况 1、工程项目名称： 2、建设单位： 3、工程地址： 4、施工工期：合同开竣工日期*，实际开工日期*，预计竣工日期*。 5、合同金额：** 元，其中业主专业分包暂估价**元、暂列金额**元，合同自行施工部分金额**元。 6、工程规模：总建筑面积**平方米，其中地下车库及人防建筑面积**平方米，层高**米；地上建筑面积**平方米，标准层高**米。主要*栋单体及其附属车库组成，包括**。主体结构类型为

剪力墙结构。二、已完工程形象进度和进度分析截至考核时点**年**月**日，已完工程形象进度为** 进度分析：与项目管理策划进度比较：三、合同主要条款（简要描述） 1.合同形式： 2.计价与支付： 3.调差原则：四、项目分析的具体内容 1、产值与计价截至201*年*月，开累完成施工产值*万元，占合同额*%，其中业主批复验工计价*万元，产值计价率*%。 2、成本费用截止201*年*月，项目已列账成本费用*万元，未列账成本费用*万元，累计总成本费用*万元，其中劳务费*万元、专业分包费*万元、材料费*万元、机械费*万元、组织措施费*万元、现场管理费*万元。现场管理费开支占总完成施工产值的*%。其中周转材料费用:截止201*年*月，项目已列账周转材料购置费*万元、租赁费*万元，累计总费用*万元，折合建筑平米(已完结构工程)*元/m2，其中模板费用*元/m2、方木费用*元/m2、脚手架费用*元/m2。 3、盈亏情况截止201*年*月，累计完成施工产值*万元，应上交款*万元，责任预算*万元，累计账内外成本总额*万元，项目部实现可兑现责任利润*万元，综合收益*万元，综合收益率*%，责任利润率

成本分析报告范本

XXXXXXXXXXX 成本分析报告 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2018年3月5日一、工程概况 1、招标条件

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2、招标范围XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 二、编制依据 1、招标图纸及工程量清单； 2、招标文件的各项要求； 3、市场材料价格及投标报价的材料基期价格； 4、人工、机械费的市场价格及我单位自有机械及人员价格； 5、本企业定额； 6、类似工程施工经验； 7、对本项目现场踏勘后的组织安排。三、成本费用分析 1、人工价差分析我公司自有管理人员及队施工伍,对公路工程施工十分熟悉,根据以往类似工程施工经验,做到人员管理到位，避免窝工现象，优先采取机械化施工工艺，使人工劳动力不再繁重，大量节约人工费。 2、机械价差分析我公司常年施工类似工程项目，施工机械大部分为自有机械，考虑设备折旧和燃料费用，大量节省租赁费用。机械的作业时间和机械

调度，十分自有便利，作业机械都将会紧密配合，不会出现因缺少个别机械，造成整体功效降低。将会合理配备，降低施工机械施工成本费。 3、主要材料价差分析我单位已有与供应商签定冬储采购材料，避免了气温回升施工期材料价上涨，砂石等材料在冬季全部进场储备完成。因此可适当降低施工成本。四、项目初步盈亏分析成本分析采用材料价格按本公司预购材料价，砼配合比按施工配合比，预存主材采购价比现市场材料价格价差较大,我单位在投标报价存在优势,初步估算利润为约30万元。五、成本分析结论综上所述，我公司在承担本工程能力范围内合理报价，保证不存在超成本价竞标现象，具体见附件证明材料。 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2018年3月5日

成本分析报告样本

成本分析报告工程名称：项目经理：日期：工程名称：项目经理：经济师：编制日期：第一部分概况介绍 1、工程概况

详细介绍工程概况 2、合同概况工程工期、结算方式、人工单价、风险范围调整办法、甲供材料情况等补充协议等 3、劳务合同及所有采购合同情况概况劳务合同签订情况 4、结算范围工程到目前施工情况详细介绍，结算部分内容，未完部分内容；与建设单位签证的办理情况，自购材料单价的采购情况等； 5、工程成本概况工程成本上帐情况，工程总成本，劳务结算情况已结部分及未结部分（原则上要求全部结清）；材料上账情况；机械费上账情况；暂估部分成本等。 6、目标指标签订及完成情况 7、工程存在潜在风险情况分析第二部分经营风险分析一、工程结算情况对比分析（单位:元）二、各项指标分析情况（一）人工费的风险分析该工程目前人工费支出共**7.22万元，占成本总额的35%左右，成本降低率为-**.53%。其中管理人员工资为**5.23万元，占全部人工费的7.3%，扣除管理人员工资后的人工费

为**01.99万元，占成本总额的31.8%，人工费含量为19*元/平方米；零工的数量及单价等。工程结算人工费收入情况分析。人工费分析人工费其他原因分析：根据自己工程事情情况进行分析以下事例仅供参考 1、市场原因。近两年劳务市场工资看涨，分包结算单价上扬，而施工单位与发包人的合同工日单价几年来一直维持在20—23元左右不见上涨。合同签订的20元/工日，对当时来说（2005年10月份）单价不算低。但是从2006年起，劳务市场人工费一直看涨，给项目的经营管理带来了很大的压力。举例来说，该工程的外墙仿欧式造型多，抹灰分项套定额只有4元/平方米，按05年的市场价格需要20元/平方米，但是到了06年下半年与分包队伍结算要35元/平方米；再比如砌体分项，我们与发包人结算不到1工日/立方米，也就是不到20元/立方，2005年时市场价在45元/立方左右，而06年下半年，低于70元/立方劳力还不足，这个价格是结算的3倍多。 2、内部管理原因。近两年，集团公司对安全、质量等方面的要求越来越严格，标准不断在提高，项目部要适应这种管理模式，只有强化现场管理，不断创新，规范施工，导致质量成本、文明施工费用加大。质量方面，集团公司要求所有工程都按细部处理做法施工，花费的许多人工无法结算。在安全文明施工方面，为了争创省级安全文明工地，项目部不惜投入，花费不少的人力搞好现场的安全文明施工工作。工程目前支出零星用工共计***30个，金额**.83万元，占人工费总额的10.3%，其中近**4.7万元用于安全文明施工，占人工费总额的3.*%。同时，工程获得了省级安全文明示范工地称号，得到了各级领导的认同。在威海，提起威建集团的安全文明施工人人称赞，但我们有必要思考一下：这些代价是不是每个工程都必须要付出，是不是应该设立一个标准，不同经营风险等级的工程进行差别化管理，保证以赢利为前提？针对以上情况，我们认为应采取以下措施进行防范：（二）、材料费的风险分析（根据工程具体情况写）

责任成本分析报告

XX公司XX铁路X标项目经理部二〇一X年X季度责任成本分析报告编制：审核：批准：

目录第一部分项目概况、责任成本下达及工程进度情况 (5) 一、项目概况 (5) 1、项目主要概况 (5) 2、中标情况 (5) 3、管理人员配备情况 (5) 二、责任成本下达情况 (5) 三、工程进度与节点工期对比情况 (5) 1、关键线路及节点工期情况 (5) 2、主要工程完成情况 (6) 3、隧道工程进尺及工效指标完成情况 (6) 第二部分项目盈亏分析 (6) 一、开累完成产值及业主验工计价情况 (6) 二、与业主合同对比盈亏 (6) 三、与责任成本对比盈亏 (7) 四、与合同对比亏损原因分析 (7) （一）项目各章节（或各工号）盈亏情况 (7) （二）具体（主要）盈亏项及原因分析 (7) 1、主要盈余项 (8) （1）...... . (8) （2）...... . (8) 2、主要亏损项 (8) （1）...... . (8) （2）...... . (8) 五、与责任成本对比盈亏 (8) （一）责任成本总体盈亏情况 (8) （二）责任成本具体（主要）节超项及原因分析 (8) 1、主要盈余项 (8) （1）...... . (8)

（2）...... . (8) 2、主要亏损项 (9) （1）...... . (9) （2）...... . (9) 3、重点节超分析 (9) 4、临建工程盈亏分析 (10) 第三部分项目重点工程进展情况 (11) 一、项目关键线路进度情况 (11) 二、隧道工程进尺异常原因及措施 (11) 三、路基土石方进度及工效情况 (11) 四、桥梁连续梁进度及工效情况 (11) 第四部分分析存在问题及整改情况 (11) 一、上期分析存在问题及整改情况 (11) 二、本期及下一步重点关注问题 (12) 第五部分后期预测 (12) 一、后期预测盈亏情况说明 (12) （一）相比合同盈亏预测 (12) （二）责任成本节超预测 (12) 二、有可能亏损重点项目的情况说明 (12) 第六部分增收创效情况 (12) 一、合同内其他费用分析 (12) （一）安全生产费 (12) （二）总承包风险费 (13) 需要说明的总承包风险费高或低的原因...... . (13) （三）激励约束费 (13) 二、合同外收入分析 (13) （一）施工图量差 (13) （二）Ⅰ类变更 (13)

XX公司生产成本分析报告

XXXX公司生产成本分析报告根据我公司情况，现将生产、主营利润、成本进行初步分析。一、基本情况 1、产量及其变化情况 2008年3月我公司产量为XX吨，比上年同期减产。其中，本月产量XX吨，比上年同期减产XX，本月产量XX吨，比上年同期减产XX，割板本月产量XX，比上年同期减产XX，来料加工本月生产XX 吨，比上年同期减产XX%，工具本月产量XX，比上年同期减产XX%。公司本年产量及其变化见下表产量变化情况表 2、产品销售收入及其变化情况 2008年3月我公司实现销售收入XX元，比上年同期增长XX%。其中，公司本月生产销售收入XX 元，比上年同期减少XX；其他业务收入XX元，比上年同期增长XXX。公司本年销售收入及变化见下表收入变化情况表 3、主营业务利润 2008年3月我公司生产实现主营业务利润XX元，比上年同期减少XX。公司本年主营业务利润及变化见下表利润变化情况表

4、生产成本 2008年3月我公司产品生产成本为XX元，比上年同期增长XX。成本变化情况表二、本月成本分析 2008年3月，我公司生产销售收入为XX元，生产成本为XX元，生产亏损XX元。其中，锻件亏损XX元，模块盈利XX元，割板盈利XX元，来料加工盈利XX元。。 1、产品总成本分析对于产品总成本的分析，一般来说，分为按成本项目和按产品种类来分析。我们采按成本项目进行本公司的成本分析。产品的成本由材料、人工、制造费用三部分构成。结合我公司的实际情况，便于公司管理层对成本的控制，我公司的产品成本构成可分为：直接材料、辅料、电、煤、人工、废品损失、制造费用七部分。 2008年3月我公司成本构成比率为：直接材料成本比率XX，辅料成本比率XX、电成本比率XX、煤成本比率XX、人工成本比率XX、制造费用成本比率XX、XX。2月份构成比率为：直接材料为XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工成本为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。根据上面各项构成比率可以看出，本月构成比上月有较大变动，由于2008年2月，我国的传统节日--春节--发生在当月，造成比率有较大的变动，我们采用2008年1月为对比对象。2008年1月，我公司成本构成比率为：直接材料XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。通过3月与1月对比，可以看出本月比1月有较大变动，应当进一步查明这些变动的原因以及变动是否合理。通过对比，我们发现直接材料比率比1月增加XX，其他成本构成比率均比1月减少，甚至有些比率变动不大。我们对其中变动较大的构成比率进行分析。我公司2008年3月产量为XX吨，领用原材料XX吨，均比1月的产量为XX吨和领用的原材料XX吨多XX，而导致材料成本比率上升。因此，我们认为，材料成本的变动时不合理的。3月的制造费用比1月减少XX，其原因为工资、修理费、劳防用品费用的减少。因此，我们认为这些变动是合理的。在实际工作中，我们可以通过计算两个性质不同而又相关的指标的比率，来反映企业经济效益的好坏，称之为相关指标比率分析。一般来说，我们通过产值成本率、销售收入成本率、成本利润率三个比率来反

地产项目结算总结及成本分析报告

地产项目结算总结及成本分析报告 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022

2016年04月

结算总结及成本分析报告紧张忙碌的2002年已经过去，某项目结算工作也基本落下帷幕，回顾整个结算过程，可以说收获巨大、成绩显著。第一部分某项目结算总结 “某项目”作为本公司的第一个项目，她的成功是有目共睹的。当她奇迹般地完成验收和入伙后，结算就成为预算部的头等大事，同时也是公司的重大事件之一，因为它直接关系到公司和某项目项目的利润水平和成本控制水平。但是，由于某项目项目是公司开发的第一个项目，规模较大，周期长，变化多，分包和甲供材内容多，加上设计、合同、现场管理和成本控制方面经验均不足，使得建设过程中隐藏和遗留下来的种种问题最终不可避免地在结算中暴露出来，未曾化解的矛盾焦点也纷纷转移到预算部。工作量大、工作难度高、工作责任重，是某项目结算的特点，如何把好这道成本控制的最后一关，是预算部面临的一个重大课题。通过半年来艰苦细致的工作，我们终于以辛勤的努力换来令人满意的成果。一是如期完成结算任务，基本实现公司下达的成本指标。截至2003年4月30日，除少量配合营销的项目（如样板房和送装修）和极个别乙方未报送项目外，某项目结算已基本全部完成，仅余若干存在分歧的项目有待进一步消化处理。据初步统计，某项目结算工程总成本为2.57亿元~2.69亿元，由于与中建二局等单位分歧未消化，存在分歧1152万元（详见附表二），按消除一半分歧的保守估计，结算成本应为2.626亿元，对照预算部2001年7月上报公司领导的包含相同成本项目的工程总造价，此结算结果已达到2.63亿元以内的成本控制指标。完成总包、分包和甲供材结算项

医院成本分析报告_工作汇报.doc

医院成本分析报告_工作汇报医院成本分析报告（一）近年来，社会各方面针对医院看病难、看病贵。这里面看病难主要集中在一些大医院、知名医院，其次是一些医院的医务人员服务不到位。而看病贵则把主要矛盾与责任全部归集于医院。不可否认，看病贵对于我国广大群众而言是相对较贵的。客观而言，我国的医疗服务的整体价格在世界范围内处于较低的水平。更重要的是看病贵相当一部分成本是社会因素成本。本文将就此进行分析。本文所指的社会成本是指由于病人（求诊者）的一些非医疗需求增加的成本以及医院在社会中所承担的社会、政府、社团成本及灰色支出成本。而这些成本一些本来是政府承担的，一些应该是公共体系承担的，有些是政府部门乱摊派造成的。一、病人的求医要求的成本增加

随着人们生活水平的整体提高，社会发展与科技的进步，人们求医对环境、医疗安全性、准确性、舒适性均有了许多提高。这些主要表现在： 1、就诊环境的要求。从目前而言，就诊者对医院的就诊环境的要求是舒适、明亮、方便、温度宜人。要求刺激医院在环境上加大了投入：园林建设、空调的全方位使用、二十四小时热水的供应、电梯的使用等等，这一切均增加了运行成本。 2、就诊安全性的要求：一是就诊期间生命财产安全的要求。由于医院是一个人流量大的地方，并且病房的医疗安全要求不能锁门入睡。消防安全的要求也增加了医院的治安难度。因此，偷盗现象时有发生，这增加了保安人员的费用。二是医疗诊治安全的要求。在科技日益进步的情况下，新的诊疗手段不断出现，疾病诊断准确率不断提高，术前确诊现基本消灭了探查性手术、诊断性治疗。这些势必造成了医疗成本的增加，就此而言，此”贵”买了彼”安”。其二，一些传统治疗手段的更新的普遍使用，造成的医疗费用上涨。如以前冠心病的心梗治疗仅靠药物，目前的冠

工程成本分析报告总结归纳新

工程成本分析报告总结归纳新 Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】

工程成本分析报告编制单位：编制人：项目经理：日期： 2013 年 09 月 25日成本分析报告审批表项目名称： 2013年05月

项目成本分析报告目录一、项目基本情况介绍二、合同主要条款三、本次成本分析节点四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则（二）项目效益情况及成本费用情况（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析 1、人工费分析 2、材料费分析 3、机械费分析 4、间接费分析五、项目成本控制存在的风险六、项目预计索赔利润分析七、存在的问题与不足

八、改进措施一、项目基本情况工程项目位，工程为A03、A05、A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设监理有限公司工期： 2011年09月25日---------2013年06月30日造价暂定：480，000，（大写：肆亿捌仟万元整）二、合同主要条款（一）、计价依据 (1)人工费人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算,同时按照《关于发布二O一O年建筑安装等工程结算指导意见的通知》(黑建造价［2010］12号)调增人工费价差。调增装饰工程22元/工日、其他工程12元/工日。施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的，按文件规定调整人工费。 (2)通用措施费通用措施费按下表系数计取：单位：%

成本费用分析汇报如何写.doc

成本费用分析报告如何写成本分析是成本管理的重要组成部分,是寻求降低成本途径的重要的手段。成本分析报告的种类按时间可分为月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介绍了成本分析报告的格式、成本分析的组成、成本分析实务等内容。一、概述成本费用分析可以大大提高企业的管理水平，从而为降低生产成本、提高企业经济效益打下坚实的基础。成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。成本费用分析报告的格式成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。 (１)标题标题由成本分析的单位、分析的时间范围、分析内容三方面构成。如：《××棉纺厂××××年×月份的成本分析报告》。（2）数据表格成本分析报告数据表格的一般内容有:原料成本表、工费成本表、分品种的单位成本表等。 (3)文字分析说明文字分析说明重在以表格数据为基础，查明导致成本升高的

主要因素。影响产品成本的因素包括：①建厂时带来的固有因素。 ②宏观经济因素。③企业经营管理因素。④生产技术因素。这几类因素是不能截然分开的，一般来说，内部因素应该是分析的重点。（4)提出建议成本分析报告是从影响成本诸要素的分析入手，找出影响总成本升或者降的主要原因，并针对原因提出控制成本（降低成本）的措施，以供领导决策参考。导语导语也称前言、总述、开头。分析报告一般都要写一段导语，以此来说明这次情况分析的目的、对象、范围、经过情况、收获、基本经验等，这些方面应有侧重点，不必面面俱到。或侧重于情况分析的目的、时间、方法、对象、经过的说明，或侧重于主观情况，或侧重于收获、基本经验，或对领导所关注和情况分析所要迫切解决的问题作重点说明。如果是几个部门共同调查分析的，还可在导语中写上参加调查分析的单位、人员等。总之,导语应文字精练，概括性强。应按情况分析主旨来写,扣住中心内容，使读者对调查分析内容获得总体认识,或提出领导所关注和调查分析所要迫切解决的问题，引人注目,唤起读者重视。主体主体是分析报告的主要部分，一般是写调查分析的主要情况、做法、经验或问题。如果内容多、篇幅长,把它分成若干部分，各加上一个小标题;难以用文字概括其内容的，可用序码来