企业全面预算管理手册
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企业全面预算管理
手册
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2020年4月19日
企业全面预算管理手册
成本管理与结算中心
11月
2 2020年4月19日
目录
目录........................................ 错误!未定义书签。
第一章全面预算管理制度体系 ................ 错误!未定义书签。
一、全面预算管理制度体系的构成 .......... 错误!未定义书签。
二、全面预算制度管理的工作内容 .......... 错误!未定义书签。
三、全面预算管理制度与业务管理制度的衔接. 错误!未定义书签。
四、全面预算管理制度控制表 .............. 错误!未定义书签。
第二章全面预算管理组织体系 ................ 错误!未定义书签。
一、预算管理委员会 ...................... 错误!未定义书签。
二、预算管理办公室 ...................... 错误!未定义书签。
三、预算执行机构 ........................ 错误!未定义书签。
第三章全面预算的目标下达与编制 ............ 错误!未定义书签。
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一、预算编制的周期和内容 ................ 错误!未定义书签。
二、预算目标的定义及确定原则 ............ 错误!未定义书签。
三、预算目标分解 ........................ 错误!未定义书签。
四、预算编制方法与过程说明 .............. 错误!未定义书签。
五、预算目标分解下达与编制的主要流程 .... 错误!未定义书签。
六、年度预算分解 ........................ 错误!未定义书签。
七、月度执行预算 ........................ 错误!未定义书签。
八、滚动预测 ............................ 错误!未定义书签。
九、定额管理 ............................ 错误!未定义书签。
十、预算与会计核算的衔接与标准化 ........ 错误!未定义书签。
第四章全面预算执行监控 .................... 错误!未定义书签。
一、预算管理事项的界定 .................. 错误!未定义书签。
二、预算执行监控原则 .................... 错误!未定义书签。
三、预算控制的关键环节 .................. 错误!未定义书签。
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四、预算执行监控流程 .................... 错误!未定义书签。
五、预算执行授权体系 .................... 错误!未定义书签。
第五章全面预算分析 ........................ 错误!未定义书签。
一、预算分析原则 ........................ 错误!未定义书签。
二、预算分析频率 ........................ 错误!未定义书签。
三、预算分析内容 ........................ 错误!未定义书签。
四、预算分析方法 ........................ 错误!未定义书签。
五、预算分析流程 ........................ 错误!未定义书签。
第六章全面预算调整 ........................ 错误!未定义书签。
一、预算调整概述 ........................ 错误!未定义书签。
二、预算调整原则与目的 .................. 错误!未定义书签。
三、预算调整流程 ........................ 错误!未定义书签。
第七章全面预算考核 ........................ 错误!未定义书签。
一、预算考核的原则 ...................... 错误!未定义书签。
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二、预算考核主体及职责 .................. 错误!未定义书签。
三、预算考核频度与考核时间 .............. 错误!未定义书签。
四、预算考核基数 ........................ 错误!未定义书签。
五、预算考核指标体系 .................... 错误!未定义书签。
六、预算考核实施程序 .................... 错误!未定义书签。
七、预算考核结果的应用 .................. 错误!未定义书签。
附件1:全面预算管理办法模板 ................. 错误!未定义书签。
附件2:预算管理流程及流程说明 ............... 错误!未定义书签。
附件3:预算编制与归口审核责任表模板.......... 错误!未定义书签。
附件4:****预算执行授权体系表模板 ........... 错误!未定义书签。
附件5:****全面预算编制模板 ................. 错误!未定义书签。
附件6:****年度预算分解模板 ................. 错误!未定义书签。
附件7:****滚动预测模板 ..................... 错误!未定义书签。
附件8:****全面预算分析报告模板 ............. 错误!未定义书签。
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