财务工作手册word版本

财务工作手册

<财务部工作手册>

目录

第一部份: 财务部体系结构

第二部份: 财务部人员岗位职责

第三部份: 财务部基础工作标准

第四部分：预算编制及审批流程

第五部份：商务操作流程

第六部份: 合同审批流程

第七部份: 费用控制流程

第八部份: 财务部内部管理方案

第九部份: 申请单、报销单填写要求第十部份: 统一申请单、报销单元格式

第一部份:

体系结构

第二部份:

岗位职责

(1) 财务总监 (总部)

➢编制及监察公司财务预算

➢建立建全公司商务管理制度及会计核算制度

➢定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析

➢制订内部控制制度及管理流程，以便管理公司资产

➢指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权

➢执行公司资金预算及调配

➢执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务

➢协调财务部与公司及各部门之关系

(2) 商务中心经理 (总部)

➢依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行

➢监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务

➢指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程

➢监督总部商务人员严格执行合同审批流程

➢指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使

➢依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理报表并报财务总监审核

➢编制该部门预算并报财务总监审核

➢执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务

➢协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系

(3) 会计核算中心经理 (总部)

➢负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理

➢指导并监督会计人员依法处理各项会计业务

➢指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务

➢负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处）➢负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料

➢依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核

➢定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，以保证其合理性及合法性

➢负责税务、工商、审计工作及安排

➢执行资金预算及调配

➢编制该部门预算并报财务总监审核

➢执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务

➢协调会计核算部其它部门之关系

(4) 合同管理员

➢严格按商务操作流程办理业务

➢执行合同审批流程

➢依合同审批流程对采购合同条款进行审核

➢依合同审批流程对销售合同条款进行审核

➢负责应收帐款管理

➢对合同文档进行归类立档保管

➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务

➢

(5) 物控员

➢严格按商务操作流程办理业务

➢执行合同审批流程

➢依公司审批后的采购合同及供货商提供的发货清单办理商品入库手续➢依公司审批后的销售合同办理商品出库手续

➢依出库单及入库单登记商品明细帐

➢保证业务部门能随时在线查询商品进、销、存情况

➢定期对仓储商品进行盘点清理，保证帐实相符

➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务

(6) 资源管理员

➢执行商务操作流程

➢执行合同审批流程

➢负责公司所有客户资源管理

➢依相关部门提供的资料信息，对客户进行信誉评估

➢依商务操作流程及合同审批流程，核算业务费用并报财务总监审核➢执行财务总监及商务中心商务经理下达的各项临时性任务

(7) 会计

➢负责公司总帐及各类明细帐的记帐及帐单凭证的管理

➢编制各类财务报表

➢负责商业发票的领购、使用及保管理

➢制作各类税务申报表并负责报税

➢负责并配合完成当地税务、工商、审计工作

➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益

➢执行公司资金预算及调配

➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务

(8) 出纳

➢负责现金及银行资金管理

➢依实际发生业务登记现金及银行日记

➢负责各类票据、单证的粘贴

➢依费用控制流程办理各类费用的报销

➢配合会计完成当地税务、工商、审计工作

➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益

➢执行公司资金预算及调配

➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务

第三部分:

财务部财务基础工作标准

财务部对财务基础工作的规范及要求，重点如下：

(1)健全财务部充实财务人员

a)配备业务素质相适应的财务人员

b)财务工作交接用续要符合制度规定的要求

(2)执行会计核算工作

a)应当建帐的公司应依法建帐

b)原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等，都要符合会计制度

的要求

c)记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误的方法等都要

符合会计制度的要求，经有审批权限人员签章，字足迹清楚，装订整

齐

d)总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法都

符合会计制度的规定, 记帐及时, 文字规范, 设有必要的备查帐簿

e)帐证、帐帐、帐实相符 (即帐簿与单证、总帐与明细帐、账面数与实

物数都相符), 现金和银行存款日记帐按日逐笔顺序登记, 结出余额,

银行存款帐与银行对账单 (即月结单) 及时核对, 调整无误

f)对外报送的财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚, 报

送及时, 并经财务总裁或指定授权人审阅并签章

g)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据, 按照当地政府规定

定期整理归档, 妥善保管, 调阅和销毁均符合规定手续

(3)强化内部控制制度

a)建立并执行内部牵制制度和稽查制度

b)建立并执行原始记录, 定额管理, 计量验收, 财产清查制度

c)建立并执行财务收支审批制度