浙江工业大学校办企业财务分析模板

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一、总体经营状况和资产状况分析

⑴营业收入本年比上年增加是因为……

2、按产品或市场分类的营业收入构成及增长情况

3、公司资产构成及变动情况

⑴货币资金本年末比年初减少是因为……

⑴经营活动现金流量净额比上年减少是因为……

5、经营中的风险、问题、困难以及应对措施

查找存在的问题与不足，提出解决问题的思路与办法。

二、重要事项

1、公司上年度利润分配方案执行情况

2、报告期内公司重大业务事项

3、报告期内公司重大合同及其履行情况

4、其他

如：重大诉讼、仲裁事项，重大资产收购、出售及资产重组事项

三、会计报表附注

一、税项

1.公司主要税种和税率

二、企业报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）1.货币资金

(1)货币资金期末数比年初数增加……增加比例为……%，增加原因为：……。

(2)期末其他货币资金元，其中：

(3)银行账户开户情况

2.应收票据

(1)已背书未到期的应收票据

3.应收账款构成

(1)应收账款按帐龄分析列示如下:

(2)期末应收账款中欠款金额前五名

应收账款期末数比年初数增加……元，增加比例为……％，增加原因为：……。

4.其他应收款

(2)其他应收款期末数比年初数减少……元，减少比例为……％。减少原因：……。

5.预付账款

(1)账龄超过1年的重要预付账款

(2)期末金额较大的预付账款

6.长期股权投资

被投资单位主要信息

7.固定资产原价及累计折旧(1)固定资产原价

(2)累计折旧

(3)固定资产账面价值

8.固定资产清理

9.无形资产

10.长期待摊费用（其他流动资产）

11.短期借款

12.应付票据

13.应付账款

(1)应付账款期末余额……元，……。

(2)账龄超过一年的大额应付账款

14.预收账款

(1)预收帐款期末余额……元，……。

(2)账龄超过一年的大额预收账款

15.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬

应交税费期末数比年初数增加……元，主要原因为：……

17.长期借款

18.关联交易（1）应收款项

（2）应付款项

19.未分配利润

20.营业收入及营业成本

营业收入本期发生数比上期发生数减少……元，减少比例为……％，原因为……。

21.管理费用

管理费用本期发生数比上期发生数增加……元，增加比例为……%，主要原因为：……。

22.财务费用

23.投资收益

投资收益本期发生数比上期发生数增加……元，增加比例为……%，主要原因为：……。24.营业外收入

营业外收入本期发生数比上期发生数减少……元，减少比例为……％，主要原因为：……。

25.营业外支出

营业外支出本期数比上期数增加……元，增加比例为……%，增加原因为：……。

26.所得税费用

27.现金流量表附注

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

28.市场和行业指标分析

三、或有事项

1、本公司重大诉讼事项如下

四、承诺事项

抵押、质押贷款情况如下：

五、其他事项说明

企业名称

（加盖公章）