资本项目跨境人民币业务政策与实务XXX0425
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❖ 银行融出资金的渠道
a.应境外企业要求直接向境外放款 b.通过向境外子行或境外代理行融资为境外项目提供
人民币贷款
❖ 资金支付方式
a.直接支付到境外项目的人民币账户 b.支付到境外项目在境内开立的人民币NRA账户
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三、外商直接投资
❖1、相关背景和管理思路
❖ 2011年10月之前，FDI项下跨境人民币业务实行个案试 点制度。
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❖ 银发【2011】255号文进一步拓宽了人民币走出去的途径 ，使得人民币跨境结算从投资领域拓宽到融资领域，将有 效解决境外投资企业和境外项目的融资难问题。同时，文 件明确了业务范围和管理要求，简化了业务审批程序，便 利了银行和企业的业务办理。
❖ 具备国际结算业务能力、具有对外贷款经验的银行，在接 入RCPMIS系统后，均可以开展境外项目人民币贷款业务。 办理业务时，银行应遵循审慎性原则，严格审查借款人和 代理行资信，保障资金安全。经办行应于境外项目贷款合 同签约后15个工作日内向当地人民银行提交贷款合同副本 等。
❖ 在1号公告的基础上，2011年10月24日，中国人民银行发 布《中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民 币贷款的指导意见》（银发【2011】255号），允许境内 银行对境外项目提供人民币贷款。将对外贷款的范围进一 步扩展至境内机构走出去过程中开展的各类境外投资和其 他合作项目，包括但不限于境外直接投资、对外承包工程 以及出口买方信贷等。
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❖ 备案
❖ a.资格备案 地方法人金融机构开展境外项目人民币贷款业务，需向当 地人民银行提交申请报告。其他金融机构无需资格备案。
❖ b.业务备案 所有金融机构的每笔境外项目贷款都需要到当地人行备案 ，同时在系统为自身做激活。
❖ c.信息激活 人民银行在接到金融机构业务备案时给银行做激活复核。
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❖ 进一步简化境外直接投资登记、跨境收付等手续，坚持事 后管理，在有效防控风险的基础上，便利银行和企业开展 业务。
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❖ 2、业务办理流程
❖ 商务主管部门核准 境内机构办理人民币境外直接投资应当获得境外直接投 资主管部门的核准。在办理有关境外直接投资核准时， 境内机构应当明确拟用人民币投资的金额。
❖ 登记 境外直接投资前期费用汇出或未发生过前期费用汇出的 境外直接投资，境内机构应当向所在地外汇局递交以下 材料，办理前期费用汇出或境外直接投资登记手续。
❖ 2011年10月14日，中国人民银行发布《外商直接投资人 民币结算业务管理办法》（中国人民银行2011年23号公 告）。
❖ 2012年6月，中国人民银行发布《中国人民银行关于外 商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发 [2012]165号）,对业务操作环节相关事项进行了明确。
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❖ 对FDI业务以各类账户管理为依托，坚持事后监管为主 的原则。在保持与现行外商直接投资相关管理制度衔接 的基础上，进一步贯彻市场化监管思路，切实促进投资 便利化。
境内机构因境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民 币收支，可以凭境外直接投资主管部门的核准文件到银行 直接办理人民币资金汇出入手续。在办理上述业务时，银 行应当向人民币跨境收付信息管理系统报送有关人民币跨 境收付信息。
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❖ 3、监督管理
❖ 银行应当认真履行信息报送义务，及时、准确、完整地向人 民币跨境收付信息管理系统报送与境外直接投资相关的各类 信息。（包括合规性信息和跨境收付信息）
资外汇管理信息系统查询或企业自己提供的纸质盖章的说 明） ❖ （3）审核商务部门境外直接投资批准证书，直接为企业 汇出3000万，为企业做资金汇出不以外汇局直投系统登记 汇出额度为前置 ❖ （4）录入系统跨境支出 ❖ （5）以后的汇出，重复3-4步.
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二、境外项目人民币贷款
❖ 《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银 行2011年1号公告）第十五条：银行可以按照有关规定向 境内机构在境外投资的企业或项目发放人民币贷款。通过 本银行的境外分行或境外代理银行发放人民币贷款的，银 行可以向其境外分行调拨人民币资金或向境外代理银行融 出人民币资金，并在15天内向所在地人民银行备案。
❖ 银行和境内机构应当按照《国际收支统计申报办法》等有关 规定办理国际收支申报。
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❖ 4.案例分析
❖ 假设情景：B境内公司经商务部门批准向加拿大投资5000 万人民币设立H矿业公司，分三期汇出，3000万，1000万 ，1000万。
❖ 银行处理： ❖ （1）为H矿业公司录入合规性信息，无需人行复核 ❖ （2）确认B公司是否已经去外汇局做过登记（登录直接投
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（1）书面申请书； （2）境外直接投资主管部门的核准文件及其复印件或向
境外直接投资主管部门提交的境外直接投资申请文件 复印件； （3）境内机构的营业执照、组织机构代码证等复印件。 发生过前期费用汇出的境外直接投资，境内机构应当 在获得境外直接投资主管部门核准的30天内向所在地 外汇局报送有关信息。
资本项目跨境人民币业务政 策与实务XXX0425
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内容提要
一、境外直接投资 二、境外项目人民币贷款 三、外商直接投资 四、人民币境外借款
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一、境外直接投资
❖ 1、相关背景和管理思路
❖ 2011年1月之前，境外直接投资人民币结算业务实行个案试 点制度。
❖ 2011年1月，中国人民银行发布《境外直接投资人民币结算 试点管理办法》（中国人民银行2011年1号公告）。
6Fra Baidu bibliotek
❖ 资金汇出
办理登记手续后，境内机构可以到银行办理境外直接投资 人民币资金汇出或前期费用人民币资金汇出。
❖ 资金额度管理
累计汇出的前期费用原则上不得超过其向境外直接投资主 管部门申报的中方投资总额的15%。 境外直接投资汇出的人民币资金和外汇资金之和，不得超 过主管部门核准的境外直接投资总额。
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❖ 资金汇入
自汇出人民币前期费用之日起6个月内仍未获得境外直接 投资主管部门核准的，境内机构应当将剩余资金调回原汇 出资金的境内人民币账户。 境内机构可以将其所得的境外直接投资利润以人民币汇回 境内。
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❖ 其他要求 已登记境外企业发生名称、经营期限、合资合作伙伴及合 资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转 让或置换、合并或分立清算等情况，境内机构应当在发生 之日起30天内将上述变更情况报送所在地外汇局。
a.应境外企业要求直接向境外放款 b.通过向境外子行或境外代理行融资为境外项目提供
人民币贷款
❖ 资金支付方式
a.直接支付到境外项目的人民币账户 b.支付到境外项目在境内开立的人民币NRA账户
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三、外商直接投资
❖1、相关背景和管理思路
❖ 2011年10月之前，FDI项下跨境人民币业务实行个案试 点制度。
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❖ 银发【2011】255号文进一步拓宽了人民币走出去的途径 ，使得人民币跨境结算从投资领域拓宽到融资领域，将有 效解决境外投资企业和境外项目的融资难问题。同时，文 件明确了业务范围和管理要求，简化了业务审批程序，便 利了银行和企业的业务办理。
❖ 具备国际结算业务能力、具有对外贷款经验的银行，在接 入RCPMIS系统后，均可以开展境外项目人民币贷款业务。 办理业务时，银行应遵循审慎性原则，严格审查借款人和 代理行资信，保障资金安全。经办行应于境外项目贷款合 同签约后15个工作日内向当地人民银行提交贷款合同副本 等。
❖ 在1号公告的基础上，2011年10月24日，中国人民银行发 布《中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民 币贷款的指导意见》（银发【2011】255号），允许境内 银行对境外项目提供人民币贷款。将对外贷款的范围进一 步扩展至境内机构走出去过程中开展的各类境外投资和其 他合作项目，包括但不限于境外直接投资、对外承包工程 以及出口买方信贷等。
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❖ 备案
❖ a.资格备案 地方法人金融机构开展境外项目人民币贷款业务，需向当 地人民银行提交申请报告。其他金融机构无需资格备案。
❖ b.业务备案 所有金融机构的每笔境外项目贷款都需要到当地人行备案 ，同时在系统为自身做激活。
❖ c.信息激活 人民银行在接到金融机构业务备案时给银行做激活复核。
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❖ 进一步简化境外直接投资登记、跨境收付等手续，坚持事 后管理，在有效防控风险的基础上，便利银行和企业开展 业务。
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❖ 2、业务办理流程
❖ 商务主管部门核准 境内机构办理人民币境外直接投资应当获得境外直接投 资主管部门的核准。在办理有关境外直接投资核准时， 境内机构应当明确拟用人民币投资的金额。
❖ 登记 境外直接投资前期费用汇出或未发生过前期费用汇出的 境外直接投资，境内机构应当向所在地外汇局递交以下 材料，办理前期费用汇出或境外直接投资登记手续。
❖ 2011年10月14日，中国人民银行发布《外商直接投资人 民币结算业务管理办法》（中国人民银行2011年23号公 告）。
❖ 2012年6月，中国人民银行发布《中国人民银行关于外 商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发 [2012]165号）,对业务操作环节相关事项进行了明确。
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❖ 对FDI业务以各类账户管理为依托，坚持事后监管为主 的原则。在保持与现行外商直接投资相关管理制度衔接 的基础上，进一步贯彻市场化监管思路，切实促进投资 便利化。
境内机构因境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民 币收支，可以凭境外直接投资主管部门的核准文件到银行 直接办理人民币资金汇出入手续。在办理上述业务时，银 行应当向人民币跨境收付信息管理系统报送有关人民币跨 境收付信息。
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❖ 3、监督管理
❖ 银行应当认真履行信息报送义务，及时、准确、完整地向人 民币跨境收付信息管理系统报送与境外直接投资相关的各类 信息。（包括合规性信息和跨境收付信息）
资外汇管理信息系统查询或企业自己提供的纸质盖章的说 明） ❖ （3）审核商务部门境外直接投资批准证书，直接为企业 汇出3000万，为企业做资金汇出不以外汇局直投系统登记 汇出额度为前置 ❖ （4）录入系统跨境支出 ❖ （5）以后的汇出，重复3-4步.
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二、境外项目人民币贷款
❖ 《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银 行2011年1号公告）第十五条：银行可以按照有关规定向 境内机构在境外投资的企业或项目发放人民币贷款。通过 本银行的境外分行或境外代理银行发放人民币贷款的，银 行可以向其境外分行调拨人民币资金或向境外代理银行融 出人民币资金，并在15天内向所在地人民银行备案。
❖ 银行和境内机构应当按照《国际收支统计申报办法》等有关 规定办理国际收支申报。
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❖ 4.案例分析
❖ 假设情景：B境内公司经商务部门批准向加拿大投资5000 万人民币设立H矿业公司，分三期汇出，3000万，1000万 ，1000万。
❖ 银行处理： ❖ （1）为H矿业公司录入合规性信息，无需人行复核 ❖ （2）确认B公司是否已经去外汇局做过登记（登录直接投
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（1）书面申请书； （2）境外直接投资主管部门的核准文件及其复印件或向
境外直接投资主管部门提交的境外直接投资申请文件 复印件； （3）境内机构的营业执照、组织机构代码证等复印件。 发生过前期费用汇出的境外直接投资，境内机构应当 在获得境外直接投资主管部门核准的30天内向所在地 外汇局报送有关信息。
资本项目跨境人民币业务政 策与实务XXX0425
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内容提要
一、境外直接投资 二、境外项目人民币贷款 三、外商直接投资 四、人民币境外借款
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一、境外直接投资
❖ 1、相关背景和管理思路
❖ 2011年1月之前，境外直接投资人民币结算业务实行个案试 点制度。
❖ 2011年1月，中国人民银行发布《境外直接投资人民币结算 试点管理办法》（中国人民银行2011年1号公告）。
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❖ 资金汇出
办理登记手续后，境内机构可以到银行办理境外直接投资 人民币资金汇出或前期费用人民币资金汇出。
❖ 资金额度管理
累计汇出的前期费用原则上不得超过其向境外直接投资主 管部门申报的中方投资总额的15%。 境外直接投资汇出的人民币资金和外汇资金之和，不得超 过主管部门核准的境外直接投资总额。
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❖ 资金汇入
自汇出人民币前期费用之日起6个月内仍未获得境外直接 投资主管部门核准的，境内机构应当将剩余资金调回原汇 出资金的境内人民币账户。 境内机构可以将其所得的境外直接投资利润以人民币汇回 境内。
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❖ 其他要求 已登记境外企业发生名称、经营期限、合资合作伙伴及合 资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转 让或置换、合并或分立清算等情况，境内机构应当在发生 之日起30天内将上述变更情况报送所在地外汇局。