住房公积金的各类风险及防范

分代 扣 ， 月将 代 扣代 缴部 分 一 并存 入 住房 公 积 跨
扣取 了职 工个 人 部分 缴存 。 产 生 这 些 问题 的主 要 原 因 是 ： 一 ， 房 公 第 住 积 金 缴 存工 作 在缴 存 单位 没 有专 门机 构 ， 办 人 经 员是 兼职 ， 从 事 的业 务 较 多 ， 作 繁忙 ， 暇顾 所 工 无
障 奖 励 资金 的 同时 ， 合 现 有 的 房 产 资源 ， 建 整 搭
保 障性 住房 融 资平 台 ， 过 融 资平 台 向商 业银 行 通 贷款 、 行 中长 期 债 券 等 方 式 筹 集 资 金 ， 决 专 发 解 业化 的开发 、 设和经 营 问题 。 建
四是 多措 并举 ， 快 推进 建 设步 伐 。应 通 过 加 新建 、 改建 、 建 、 配 收购 在 市场 上 长期 租 赁住 房 等
方式 ， 多渠道 筹 集 公共 租 赁住 房 房源 。对 中小 企
下 ， 中实 施危 房 翻建 ， 集 除安 置拆 迁 外 ， 全 部 转 为公 共租赁 住 房 。
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法 制化 建设 的 高度 来认 识公 积金 缴存 的重要 性 ，
１ 套现 。 托一 些 中介 公 司伪造 装修 或虚假 ． 委 房 屋 买卖 ，从 而利 用 公积 金贷 款或 支取 的方式 ，
入 账 。这 两 种 方 式都 可 能 产 生 个人 账 户 管 理 风 险 ： １不 在 规定 时 间 内上 机 ， （） 迟记 入职 工个 人 账 户 ；２ 职 工个 人账 户信 息 丢失 ， （） 无法 记 入个 人账 户 ； ３ 操 作人 员 随意 篡 改个人 账户 信 息 ： ４ 操 （） （） 作 人 员工 作疏 忽或 操作 失误 ， 上错 、 少上 ‘ 张冠
房 公积 金 私存 。 三 ， 第 单位 疏 于管理 ， 不及 时检 查 和 督 促经 办 人 员缴存 住 房 公积 金 。第 四， 方政 地
用 。 是扣 了不 缴 。 二 单位 在代 扣 职 工个 人部 分后 ， 不 进 入住 房 公积 金 管理 中心 的住 房公 积 金专 户 ，
由单位 自行 管理 或 交其 他 部 门管 理 ， 甚至 随 意 处
及 。 二 ， 办人 员责 任心 不 强 ， 住 房公积 金缴 第 经 对
金专 户 。 虽与 《 条例》 不符 ， 际操 作 中被视 为“ 实 正
常缴 存 ” 一 旦单 位 发 生财 务危 机 ， 有 可 能被 挪 ， 就
存 持 无所 谓 的态 度 ， 至将 本 属 于职 工个 人 的 住 甚
不扣 ， 即只 缴 单位 补助 部 分 ， 扣职 工个 人 部分 。 不
一
住 房 公积 金 归 集 风 险又 称 住 房 公 积 金 缴 存 风险， 是指 住房 公 积 金在 缴 存过 程 中受 各 种 因素
影 响带 来 的资 金和 利 益损 失 的趋 势 和 可 能后 果 。
根据 《 住房 公积 金 管 理条 例》 下 称 《 例》 ， 规 （ 条 ）在 定 的三 种缴 存模 式 和 汇缴 程 序 中 ， 房 公 积金 缴 住 存风 险 防 范 的重要 节 点表 现 为代 扣代 缴 风 险 、 委
计入 账 ， 小城 市 由住房 公积 金 管理 中心 直接 计 中
的住 房 公积 金 管 理 中心取 得 贷 款 。４“ 保 ” ．无 贷
款 。贷 出款 项 没有 保证 手 续或 保证 手续 不完 整 。 ５ 坏 账贷 款 ０贷 款 已到 期 ， 款 人 也能够 找 到并 ． 贷 且 也承 认贷 款 事项 ，但 贷款 人却 没 有偿 还 能力 。 ６“ ． 无主 ’ 款 。贷款 已经到 期 ， 却 找不 到借 款 馈 但 人， 当然 贷款 时 的“ 证 标 的物 ” 保 也无 从变 卖 。７ ．
住 房 公 积 金贷 款 风 险与 银行 贷 款 风 险既 有
成委托收款风险。 其主要原因有： １代收部门缺 相 同之 处也有 本 质上 的 区别 。相 同之 处在 于 ， （ ） 风 乏 专 门 的住 房 公积 金 操 作 机 构和 专 职人 员 负 责 险发 生后 都将 造成 贷 款本 金及 应计 利 息 的损 失 ；
（） ２ 住房 公积 金 的缴存 与代 收部 门工 作人 员 没有 直接 的利 益 关系 ， 缴存 工 作好 坏 没有 与工 作人 员
工 资 、 遇挂 钩 。 （） 待 ３ 受托 银行 受 自身 利益 驱 动 ，
为 了保 存 款余 额 ， 票 、 及 时 进 入住 房 公 积 金 压 不
目前 ， 公积 金贷 款风 险 防范 的重 要节 点 主要
住 房 ； 还购 房 贷 款 本 息 ； 租 超 出 家庭 工 资 收 偿 房 （ 限定 于执 行 政府 规 定 租 金标 准 的
。
是 导 致 住房 公积 金 管 理 中心 所 放 出的贷 款 不 能
如 期如数 收 回 ， 使得广 大 住房 公积 金缴 交 户 的利
益 被 少数人 非法 占用 甚至 据为 己有 。
（ ） 二 支取 风 险 按照 《 条例》 定 ， 理提 取职 工住 房 公积 金 规 办 账户 内的存 储余 额 ， 除提 取后 应 当注销 公 积金 账 户情 况 外 ， 主要 限 于购 买 、 造 、 建 、 建 翻 大修 白住
成 为一 纸空 文 。 ． ９ 逾期 贷款 。 贷款 到 期后 ， 款人 贷 有偿 还 能力 却迟 迟 不还 款或 不按 规 定额度 还 款 ， 导 致贷款 不 能如期 全额 收 回 。 上述 任 何一 种现 象 出现 后 ， 其共 同的结 果都
住房公积金 Ｃ 』 Ｒ Ａ ５ Ｔ Ｈ『 Ｅ ＬＥ Ｅ
住 房 公积 金 的各 类风 险及 防 范
董 建斌 陕西 省住 房资 金 管理 中 心
一
、
当前住 房公 积金 存 在 的各类 风 险
理 。三是 少风 险 一）
规 定额 度 足额 代 扣 ，擅 自降低缴 存 基 数和 比例 。 如 有 的 单 位 缴 存 基 数 只 限 于 岗位 工 资 、津 贴 之 和 ， 按统 计 局统 计 口径 核 定 劳动报 酬 。有 的单 没 位足 额 扣取 后少 存入 住 房公 积金 专户 。 四是只 缴
表现 为 如下 形式 ：． １直接 贷款 和超 标贷 款 。２ 重 ． 复贷 款 。 同一个 贷款 人 ， 在不 同地 区 或不 同系统
的住 房 公积金 管 理 中心利 用 系统之 间不联 网、 各 系 统 之 间信息 不共 享 等漏 洞 ，多 次贷款 的行 为 。 ３ 双 方贷款 。 妻双 方分别 以各 自的名义 从不 同 ． 夫
“ 挪用 ’ 款 。 馈 以购房 、 建房 、 修房 屋等 名义 取得 大 贷款后， 却将 所贷 之款 挪 作他用 。８无 效抵 押 贷 ．
款 。 押物 权属 不 明、 抵 抵押 物 的法律 执行程 度低 、
抵 押 物 价值 高估 等 ， 出现 风 险 ， 依法 拍 卖 抵 押物
李 戴 ”使 个 人账户 信 息与缴存 清册 不 一致 。 ，
住 房 公 积 金 管理 中心 没 有加 强 对 住 房 公积 金 缴
存行 为 的检查 ， 造成 放任 自流 的局 面 。 ２ 委 托收 款风 险 ． 目前 ， 中城 市住 房 公积 金管 理 中心 一般 是 大
委托 银行 或税 务 等相 关部 门代 收住 房 公积 金 ， 从
从 住 房 公 积 金 管理 中心 骗贷 或领 取 自己的 公积
府、 单位 和 职 工 对 住 房 公积 金 认 识 不 足 ， 没有 从
业 相对 集 中的开 发 区和 工业 园区 ， 照集 约用 地 按
房 分类 保 障 的途径 。
三 是 政府 组 织 ， 鼓励 社 会各 界 参 与 。公 共租
的原 则 ， 筹 规 划 ， 统 引导 各类 投 资 主 体建 设 公 共 租 赁 住 房 ； 可 以 由政 府 投 资 兴 建 ， 也 出租 或 出售
源 较 差 的直 管 公房 ， 符 合城 市 总体 规 在
赁 房 的公 共产 品性质 ， 决定 了要通 过 政府 的直接
投资、 资本 金 注 入 、 资补 助 、 款 贴 息 等 方 式 ， 投 贷
加 大对 公共 租赁 住房 建 设和 运营 的投 入 。 议在 建
积 极 争 取 中央 公租 房 专 项补 助 资 金和 省住 房 保
金， 后给 中介 手续 费 （ 务 费） 服 。
２骗 现 。 ． 一些 不法 分子 采用 不正 当手段 获取 公积 金 缴存 者 的个人 信 息 ， 并不惜 伪 造有 关证 明 文件 材料 或找 关 系托人 情骗 取他人 住房 公积 金 。 （ 贷款风 险 三）
而使 代 收部 门成 为住 房 公积金 归 集主 体 ， 收 部 代 门受 种种 因素 的影响 ， 将代 收住 房 公积 金不 及 时 或跨 月、 年 度 存 入 住房 公积 金 专 户 ， 跨 由此 就 形
（ 国债风 险 四）
由于 公积金 贷款 利息低 ， 买房就 不
有不 少精 于理 财 的人着 急 要将 公积 死钱 ”变 成“ ， 活钱 ” 。主 要表现 为 ：
住 房 公积 金 国债 风 险 是指 住 房 公 积 金 管 理
中心 通 过 券 商 在 交 易 所 债 券 市 场 购 买 记 账 式 国 债 ， 予券 商托 管 后 被 券 商 挪 用 质 押 ， 得 以住 交 使 房 公 积 金 购 买 的 国债 不 能 按 时 兑现 所 造 成 住 房 公积 金损 失 ， 是 防范 的重 要 节 点 。造 成 住 房 公 这
公 积 金 管 理 中心 缴 存 ，工 作 人 员在 收取 公积 金
住 房 公 积 金缴 存 工 作 ，只 是相 关 部 门的 附属 业 务 ， 可能利 用 更 多资源 ， 不 配各足 够 的专 门人 员 。 不 同之 处 在于 ， 款所 造成 损 失 的终极 所有 权 不 贷
同， 银行 贷 款 的所 有 权 属 于 银 行 即 放 贷人 ， 住 而
房 公 积 金 贷款 的所 有 权 属 于全 体 住 房 公 积 金 缴 交人 。
托收 款风 险和 个 人账 户管 理风 险三 种 类 型 。
般 发 生 在 经济 效益 较 好 的单 位 。五 是 只 扣 不
缴。 这主 要 是行 政事 业单 位 住房 公积 金补 助部 分
没纳 入 财政 预 算 ，使 单位 补 助部 分 不 能到位 ， 只
１代 扣代 缴风 险 ． 住房 公 积金 代 扣代 缴 风 险具 体表 现 有 ： 是 一 本 月扣下 月缴 。 位在 发放 工 资 时将职 工 个人 部 单
给 各用 工 企业 ，用 于企 业住 房 困难 职 工 的租 住 。 应 实 行 统 一配 套 、 一 管 理 ， 统 实现 规模 经 营 。此 外 ， 虑 到我 市还 有近 ２ 考 ０万 平 方米 的直 管 公 房 ， 其 中有 相 当一 部 分家 庭拥 有 二套 以上住 房 ， 府 政 可 以 出 台相 关 政策 ， 这 部 分直 管 公房 转变 为 公 将 共租 赁 住房 ， 并纳 入统 一 管 理 。对相 对 集 中且 房
专 户 。 （） 房公 积金 管 理 中心 与 代收 部 门业 务 ４住
联 系 不 紧密 ， 及 时 与代 收 部 门对账 ， 法 及 时 不 无 了解 、 现缴 存 中的 问题 ， 发 导致 资金被 挪用 。 ３ 个 人 账户 管理风 险 ． 实 际操 作过 程 中 ， 发 生该 记入个 人 账户 的 会 资 金没 有计 入 或迟计 入 的风 险 。 目前 ， 工个 人 职 账户 管 理有 两种 模式 ： 中城 市 一般 由受 托银 行 大