连锁标准化运营手册-门店财务管理手册

机密级别：A
编制说明
【编制目的】
本手册主要介绍门店运作中与财务相关的各业务流程，为门店人员日常操作提供指导性的依据。

【使用范围】
本手册仅供***相关人员作为工作手册阅读、参考。

【管理制度】
1.《门店财务管理手册》由***公司总部统一制定和修改，其版权、解释权和维护权归公司总部所
有；各相关人员仅有使用权及修改建议权。

为避免资料外泄，各使用者不得带出公司，不得翻
印、不得外借他人，不得向外泄密透露。

2.《门店财务管理手册》由公司总部实行编码管理，相关部门一部一册，并统一记录在案，各部
门妥善保管，不得遗失。

3.《门店财务管理手册》的第一保管责任人为连锁门店店长；各岗位人员对手册的培训学习，应
由店长统一安排、集中学习。

【使用说明】
《门店财务管理手册》中涉及到的有关财务管理环节的工作程序及规范标准，是***人成功的操作经验，也是***人智慧的结晶。

本手册介绍了财务管理各项流程，从商品的收、补、调、退流程及库存、盘点等方面阐述了财务管理要求与标准。

希望各位同仁能够在实际工作中贯彻执行和坚持不懈，并为《门店财务管理手册》的再次升级而积累更多的经验与智慧，***辉煌的发展期待您宝贵的建议，***的明天期待您来创造奇迹！
目录
编制说明 (2)
1门店财务制度 (5)
1.1门店经济问题违规处罚规定 (5)
1.2门店日常财务制度 (5)
1.3门店交接时财务规范 (6)
1.4门店财务单据管理规定 (6)
2门店销售财务管理 (7)
2.1门店零售 (7)
2.2团购 (7)
2.3内购 (7)
3门店收银财务管理 (7)
3.1收银的重要性 (7)
3.2收银岗位职责说明 (8)
3.3收银行为礼仪规范 (9)
3.4收银日常工作流程及操作规范 (10)
3.5接待收付流程及操作规范 (10)
3.6收银注意事项 (12)
4现金、备用金及活动金管理 (15)
4.1门店日营业收入管理流程 (15)
4.2门店日营业收入管理规范 (15)
4.3备用金管理 (17)
4.4活动金管理 (17)
5门店费用管理 (17)
5.1门店费用类型及额度 (17)
5.2门店请款流程及规范 (18)
5.3门店费用支付&报销流程 (19)
5.4门店费用支付&报销规范 (20)
6发票管理 (20)
7门店押金支出管理 (21)
8员工工资管理 (21)
9门店资产管理 (21)
9.1赠品的领用及管理 (21)
9.2工作服的领用及管理 (21)
9.3低值易耗品 (22)
9.4固定资产 (22)
9.5门店各类用品的领用规定 (24)
10财务工具表单 (25)
10.1《门店财务日报表》 (25)
10.2《现金交接单》 (27)
10.3《现金券申请表》 (27)
10.4《现金券领用登记表》 (27)
10.5《现金券使用登记表》 (28)
10.6《打折申请表》 (28)
10.7《收款确认单》 (29)
10.8《工资表》 (29)
10.9《工资领取确认书》 (29)
10.10《乐捐通知书》 (30)
10.11《门店请款单》 (30)
10.12《报销汇总表》 (30)
10.13《销售日报表》 (32)
10.14《交接责任书》 (32)
10.15《交接清单》 (33)
1门店财务制度
1.1门店经济问题违规处罚规定
以下行为（1-14条）属经济问题违规现象，一经查处视情节轻重予以当事人处分或开除，并视情节追究其法律责任，相应区域主管负连带责任，视情节给予罚款或处分。

1.货品按吊牌价销售给顾客后，用员工或者会员名义购买价入账，谋取差额的行为；
2.顾客购买衣服时收银不打单，直接把销售钱款私吞，以货品失窃上报的行为；
3.顾客换货时低于原货品的差价钱款没有退还给顾客，也没有上交；
4.拓展卡抵充会员卡收顾客20元，私吞卡费；
5.当货品调价时，门店没有及时调整价格，仍按原来高价销售谋取差价；
6.低价位商品按高价位销售，但未按高价金额上报；
7.货品丢失当天不上报，用仓库错发多出货品抵消。

8.发到门店货品错误，有多发且不上报，私吞或分摊。

9.收受加盟商红包
10.门店乐捐没有做在活动金里私吞行为；
11.私吞员工缴交的房租金；
12.门店卖纸板等物品钱款少报或者不报现象；
13.费用报销不属实，故意虚报等行为；
14.员工的工资，门店负责人自己拿走工资或分摊；
1.2门店日常财务制度
1.不得在顾客面前清点货款；
2.门店原则上不得收取残损钞币；
3.为了免于影响正常收银及欺诈，对于顾客以纸钞兑换纸钞的要求，应予以婉言拒绝；若店旁设有公共
电话、自动售货机、儿童游乐机之类的设施，可让顾客兑换小额的零钱。

4.门店拒绝任何形式的套现行为：优惠卡套现、支票套现、信用卡套现等，否则，一经发现给予严肃处
罚，并有权追究法律责任；
5.收银员须每日核对当日营业额回收之现金、银行卡销售结算单与电脑系统是否相符,如有不符，必须立
即查明原因。

6.收银员需要离开收银台时，需向门店负责人言明去向、及回来时间，如当时有顾客等候结账，不可立
即离开收银台；如门店负责人兼收银的，离开时应指派好专人负责收银；
7.交班前应将零用钱备妥，填妥有关报表，并相互清点现金；
8.门店负责人每日下班前，按照规定在系统填制《门店财务日报表》；
9.门店负责人每日下班前，按照规定在系统填制《销售日报表》，并打印出，手工填写表格备注内容，
然后拍照传给直营部，门店留存备查。

10.手工单使用规定：
①收银系统正常的情况下，严禁开手工单；
②系统不正常时，需要事先报请区域主管与直营部审批同意后开手工单，直营部在第一时间知会监
控部进行监控；
③使用手工单时，不得撕白票（只撕红、黄票），确保手工单白票票号连续无中断；
④所有的手工单作废票都不得撕毁；
11.存汇款管理规定：
①营业款必须于次日12:00前按照规定汇到公司指定账号；
②如果汇款额有差异，门店负责人应接受如下处罚：
➢长款：每次乐捐100元；
➢短款：门店负责人负责补足短款额，并根据短款金额及原因，给予每次100元以上的处罚；
③如果没按时汇，每次乐捐100元，如遇不可抗拒情况，必须事先向财务对接人申请；
④鉴于资金安全以及现金保管人安全，在每天16:00前，店长应留意当日现金款并做如下处理：
➢如果此时销售现金超出3000元，店长必须在16:00前去往就近银行ATM柜台机将整钞先行存入公司指定的门店账号；
➢如果此时销售现金低于3000元，门店负责人预测接下来的营业额，酌情考虑是否需要将整钞先行存入公司指定的门店账号；
⑤营业款必须按公司规定及时存、汇入公司指定账户，在任何情况下，不得以任何理由挪用货款。

1.3门店交接时财务规范
1.对涉及到门店负责人更换的门店，直营部应至少提前一周，以书面形式将新任门店负责人资料提供给
人事部和财务部，同时直营部安排区域主管对继任门店负责人进行财务培训并进行考核；
2.直营部应安排区域主管在交接日协助门店进行盘点，盘点内容包括商品，用品，礼品、固定资产及低
值易耗品等。

盘点人员由原门店负责人、继任门店负责人﹑区域主管、督导部员工等组成。

盘点后应马上制作门店交接清单与门店交接责任书，清单与交接责任书各一式二份，由门店负责人、继任门店负责人、区域主管三方签字，交接后门店保存一份，报公司财务部一份，同时交接双方编制交接情况说明报财务部。

①原店长、继任店长﹑督导部员工应进行门店内商品数量、会员卡数字、固定资产、办公用品、宿
舍用品、账务清单、货架及配件等的核查；
②区域主管对门店财务进行核查时：
➢要与公司财务部出纳核对门店备用金收款记录；
➢要与公司结算部核对门店备用金使用记录；
➢核对门店费用单据，金额超过200以上的要进行支出核查，与收据上签字人进行当面或者电话沟通（特别是水电、宿舍租金等大项）；
➢核对好的数据与财务中心核实，确认备用金的余额；
➢与宿舍房东进行沟通，了解宿舍水电的缴纳情况（宿舍水电是由门店员工自行承担），并查看宿舍内的一些物品（电磁炉、风扇、空调、热水器等）的所有权，做好清点记录，并做好
记录表；
➢门店负责人离职交接当天与财务部和人事部通知确认，以便做好工资结算记录。

3.交接期间，交接门店负责人的工资暂停发放，并停止该店人事调动，帐务核对无误经财务部签字确认
后，此门店上述限制方可解除。

1.4门店财务单据管理规定
1.每日银行存款回单及POS日结单处理：
➢在存款回单上注明当日营业额，单日办卡数，刷卡金额，总合计金额，营收日期，经两人以上签名（字迹清晰、明确，不得涂改），和POS日结单一起拍照；
➢必须于次日12：00前拍照传回公司总部财务对接人；
➢月底时将所有本月银行存款回单按日期顺序整理装订成册，于次月3日前一次性上交公司总部财务对接人；
2.销售小票、银行卡POS刷卡单处理：于次月3日前将上月收银机存款对账单（银行月份，即1——30
或31日）与银行卡刷单（按日期顺序整理装订成册）核对无误后，一并上交公司财务对接人；
3.手工单处理：次月3日前，将黄票和销售小票按照日期先后顺序订在一起，连同手工单票底（白票联），
退回公司财务审核。

4.现金券及现金券使用登记表：于次月3日前将门店所收到的现金券（订在对应销售小票）上以及现金
券使用登记表，一并上交公司财务对接人。

5.《工资表》：门店负责人必须统一在次月1日将门店员工工资表发给区域主管，区域主管审核完成后，
于次月3日之前发人力资源中心审核，如遇节假日顺延；
6.《工资领取确认书》：门店收到工资后，当日下班前将《工资领取确认书》（要有员工签字）拍照传至
公司财务部；
7.《报销汇总表》：于当月的最后一日核对合计票面金额与门店财务日报表，确保一致后, 打印月末报销
汇总表，门店负责人手工签字后，连同报销单据，于次月3日前，一起退交公司直营部，同时门店保存留底；
2门店销售财务管理
门店销售财务管理主要包括：零售、团购、内购。

2.1门店零售
1.***连锁门店所有商品的吊牌价及会员价均由公司统一制定，所有门店无权制定或更改商品的零售或
会员价格，特殊情况需按照非吊牌价或非会员价出售时，必须事先报批区域主管和直营部经理（可电话报批，后补批《打折申请表》）；
2.凡门店出售之商品一律通过收银机入机销售，收款方式必须在收银机内如实反映，不允许不入机销售
商品，机外收取价款。

2.2团购
为提高公司的整体销售业绩，扩大市场占有率，各门店及导购个人应积极开展团购业务。

同时为了明确团购业务的相关规定，特制定以下管理办法：
1.顾客一次性购买商品的总金额达到2000元以上可享有团购价格。

具体的团购价格需要上报公司直营
部与总经办审批，审批后，门店按照公司审批的意见进行销售，然后将审批单附在销售单后一起交回公司。

2.团购业务提成：在所接团购业务的所有款项全部到位后，在当月的工资发放中一次性支付。

3.如因门店任何个人的努力或关系达成的业务,提成将归个人所有，该业务进展期间，门店所有人员均有
义务积极配合，不得故意拖延，不协作等。

如顾客为自动上门并达成业务的，该业务提成归门店所有，可由门店人员自行安排。

4.团购需给付折扣按照公司规定标准执行，特价商品不再享受其他折扣。

2.3内购
1.门店内部员工每月可享受以8折购买一件商品的优惠；
2.此类内购，需要事先向区域主管电话申请，并且需在销售单上备注：“员工XX购买”，“审批人XX”；
3.门店员工每月购物数量超过1件，如果想再享8折优惠，必须上报直营部经理审批。

3门店收银财务管理
3.1收银的重要性
收银作业是门店销售服务管理的一个关键点。

收银台是卖场商品、现金的“闸门”，商品流出，现金流入都要经过收银台，因而，稍有疏忽就会使经营前功尽弃；收银台是门店的“掌门人”，在短暂的收银
结账服务中，集中体现了整个商场的服务形象；收银作业也不只是单纯的结账服务而已，收取了顾客货款，并不代表整个销售行为的结束。

3.2收银岗位职责说明
职务编号№：版次：
3.3收银行为礼仪规范
收银行为礼仪主要包括有：收银语言规范、收银礼仪规范、收银行为规范。

3.3.1收银语言规范
由于顾客需求的多样性和复杂性，难免会有难以满足的情况出现，使顾客产生报怨，而这种报怨又常会在付账时向收银员发出，因此，收银员应熟练掌握一些应对策略，用好语言艺术。

1.暂时离开收银台时，应说：“请您稍等一下”。

2.重新回到收银台时，应说：“真对不起，让您久等了”。

3.自己疏忽或没有解决办法时，应说：“真抱歉”或“对不起”。

4.提供意见让顾客决定时，应说：“若是您喜欢的话，请您……”
5.要希望顾客接纳自己的意见时，应说：“实在抱歉，请问您……”
6.当提出几种意见请问顾客时，应说：“您的意思怎么样呢？”
7.遇到顾客抱怨时，仔细聆听顾客的意见并予以记录，如果问题严重，不要立即下结论，而应请店长出
面向顾客解说，其用语为：“是的，我明白您的意思，我会将您的建议呈报店长并尽快改善。

”
8.当顾客买不到所需商品时，应向顾客致歉，并给予建议，其用语为：“对不起，现在刚好缺货，让您
白跑一趟，您要不要留下您的电话和姓名，等新货到时立刻通知您？”
9.不知如何回答顾客询问时，不可以说“不知道”，应回答“对不起，请您等一下，我请店长来为您解
说。

”
10.当顾客询问特价商品情况时，先应口述数种特价品，同时拿宣传单给顾客，并告诉顾客：“这里有详
细的内容，请您慢慢参考选购。

”
11.当顾客买单离开店面时，应面对顾客说：“谢谢您，欢迎再次光临”。

3.3.2收银员礼仪规范
见《顾客服务手册》
3.3.3收银员的行为规范
收银员必须遵守“八必须，八不准”。

八必须
➢必须着工装、化淡妆上岗。

➢必须发型规范、站姿端庄。

➢必须精神饱满、主动热情、微笑待客。

➢必须文明礼貌、使用普通话，文明用语和唱收唱付。

➢必须在到岗第一时间做好收银台的卫生。

➢必须时刻保持收银台干净整齐。

➢必须保持账款一致。

➢必须遵守公司的财务制度和考勤制度。

八不准
➢不准在收银台内聊天、嬉笑、打闹。

➢不准在当班擅自离台、离岗、停台。

➢不准在收银台内看书、看报、浏览非工作网页，登录私人QQ。

➢不准在收银台内会客、吃东西、喝饮料，将水杯放在收银台上。

➢不准踢、蹬、翘、靠、坐收银台。

➢不准未到下班时间私自关闭收银台或拒收。

➢不准出现对顾客争吵辱骂殴打现象。

➢不准在收银台化妆，描眉，涂口红等。

3.4收银日常工作流程及操作规范
3.5.1现金收银流程及规范
3.6收银注意事项
3.6.1信用卡支付注意事项
1.输入金额时，确保金额正确，尤其要注意小数点；
2.刷卡时，不可以使用座机；
3.预防信用卡透支套现：多卡消费，透支刷卡消费，信用卡消费金额较大者，应引起足够重视，建议拒
绝此类消费。

4.信用卡一律不准放在消磁板上，以防磁条失效。

5.对于因线路问题引起重复划卡，应立刻打电话给银行，确认是否下账，如若银行也无法确认，应将顾
客联系地址电话留下，以便日后查找后能尽快与顾客联系。

3.6.2会员卡使用注意事项
1.会员卡用于购物打折或积分使用，优惠幅度: 除了内购外，持有会员卡消费一律享受8.8折优惠，特
殊情况的需要首先向上级部门电话申请，然后补填《打折申请表》，并且在对应销售小票上写上顾客姓名，联系电话，以备核查；
2.销售时，柜台营业员应提示顾客出示会员卡；顾客没卡不得享受会员折扣；有卡未带，系统查询确认
后方可打折；
3.收银员在收款过程中需对会员信息进行核对，如有不符及时与客服联系；
3.6.3现金券的使用注意事项
***现使用的现金券只限于总部用于公关的现金券，此类现金券除了不设找零外，等同现金使用与保管。

1.现金券的领用：
➢在OA系统中填写《现金券使用申请》报相关部门审批；
➢得到审批后，统一到总经办填写《现金券领用登记表》进行领取；
➢门店原则上无权领用现金券，如果需要进行公关活动，需要报知总部，由总部指派专人去进行；
2.现金券的使用：
1)首先查看日期是否有效；
2)收银员接受此类现金券时，一定要仔细辨别现金券真伪：
➢其次，查看券号后上方，是否盖有***连锁（中国）有限公司钢印，
➢然后，在系统输入券号流水号（在现金券的右下角）
3)接收现金券时，要在对应销售小票上注明“使用现金券”，并在财务日报表中做好登记工作，以便
核对。

4)现金券和对应小票订在一起，次月3号前统一退回总部财务。

3.6.4鉴别假币、伪造币
识别人民币纸币真伪，通常采用“一看、二摸、三听、四测”的方法：
➢一看：肉眼观察看颜色，线条，图案花纹、看水印，看金属线；
➢二摸：用手触摸纸币，真的人民币纸张质地坚韧，耐折、耐揉搓，人民币的花纹，图案及文字都有凹凸感。

假的人民币纸张质地松软，无拉力，容易被折断，纸上的花纹、图案、文字无凹凸感；
➢三听：真的人民币用手抖，甩、弹或用力揉搓时，可听到纸张发出的清脆响亮声。

假的人民币用手抖、或用力揉搓时纸张发闷、不清脆；
➢四测：假币在紫外荧光灯下票面有荧光反应，有的会使紫外线验钞器发出尖叫。

3.6.5收银工作中对商品的管理
1.收银员应时刻监控商品的出入，以避免顾客和店内人员擅自将商品带出店外；
2.收银时，打印收银小票一式三联，白联由收银员留存，黄，红交给顾客，顾客拿黄票从导购处换取
商品。

3.6.6收银异常情况处理
收银员在作业过程中难免会有异常情况发生，收银异常通常有两种情况：
➢收银员操作不当造成，如：多打或少打价钱，导致结账发生错误，以及金钱收付发生错误；
➢顾客方面的原因，如：顾客携带现金不足，顾客退货等。

1．因收银员操作造成的错误，应依照如下流程进行处理：
①预先致歉，并立即更正；
②若账单尚未打出，商品价多打时，可询问顾客是否还要购买其他商品，如顾客不需要添购其他商
品，则应将账单作废除重新打单；商品价少打时，将账单作废除重新打单；
③若账单已经打出，应该将错打的账单收回，并重新打单；
④礼貌地请顾客在作废单上签字；
⑤及时通知店长签名作证。

2．因顾客携带现金不足，应依照如下流程进行处理：
①礼貌询问顾客是否带有银行卡，告诉顾客我店可以接受刷卡。

②如果客户没带银行卡，礼貌询问客户是否先交一部分订金，如果顾客同意，收取订金并告诉顾客
我店会将货品包装起来为顾客留存，与顾客约定取货时间；如果顾客不同意，礼貌地建议顾客办理货品退货，并询问是否考虑其他货品。

3．顾客退货，应依照如下流程进行退货处理：
①报请上级（店长-区域主管-直营部经理）审批；
②审批通过后，收银员在原销售小票上写上“退货，作废”；
③作废小票给店长签字；
④然后礼貌地请顾客签字确认；
⑤作废小票整理留存，以备后期寄给总部财务。

⑥电脑系统操作步骤：
➢顾客带小票的，直接在系统退货栏输入原销售单据号，然后系统确认；
➢顾客未带小票的，在销售栏中，销售数量处输入“-1”，然后系统确认。

4现金、备用金及活动金管理4.1门店日营业收入管理流程
4.2门店日营业收入管理规范
4.3备用金管理
1.备用金申请卡要做到专卡专用，并把卡号和密码报财务备案。

2.备用金用途：收银找零、门店小件用品购买、电话充值、顾客鞋服维修、快递费、支付门店电费、房
租以及维修、及回公司车费等费用支付。

3.个人资金、货款不得与备用金混淆。

4.备用金责任人为门店负责人，由当日收银人员保管，交接班时，应由交手人和接手人双方同时在场清
点，并在交接本上登记签字；责任人离职或调岗时需在交接或离职表上附上接交人的收条，以示交接。

5.区域主管要对各门店备用金进行不定期抽查。

6.备用金每日余额应与财务日报表上保持一致，公司财务人员将不定期检查。

4.4活动金管理
1.活动金来源：废品销售，员工乐捐
2.活动金保管：活动金不得与营业款混放，门店店长为活动金第一保管人。

3.使用：要求必须与导购员一起使用（如：员工聚餐，店面评比活动奖金），不得与备用金混用。

4.使用权限：100元以下，须向区域主管申报，100元以上，须向区域主管，直营部经理申报。

5门店费用管理
5.1门店费用类型及额度
门店的费用类型分为三种，一类是可以通过备用金坐支的费用，表1中所列示的费用都属于此类；第二种是可以通过活动金坐支的费用，表2中所列示的费用都属于此类；第三类是不可坐支的，由总部统一支付的费用，主要有员工工资、店铺租金。

表1 门店备用金类报销额度
17 饮水费每次购买水票不得超过10张，否则不予报销
18 招待费（请房东、国税、地税、工商部门办事
产生的费用）
此类费用不管金额大小均要打申请
表2 门店活动金类报销额度
序号费用名称报销额度
1 门店员工活动、餐费
按门店实际支付金额报销
2 门店评比活动费用
5.2门店请款流程及规范
1、门店负责人向上级主管电话申请请款用途以及金额；
2、申请同意后，门店负责人填写《门店请款单》；
3、区域主管或者直营部主管审核，同时核对用途以及金额是否与申请相符；
4、总经办以及总经理进行批准通过；
5、财务出纳收到《门店请款单》打款，门店负责人应在收到款后第一时间在OA系统《门店请款单》
里审核确认，并且尽快填制《收款确认单》，签字，拍照，发给相应财务对接人，并在当日财务报表注明；
6、注意事项：
①门店请款必须由门店负责人进行；
②请款必须注明请款详细原因以及用途，对于支付门店电费的必须注明用电度数和电费单价，
支付宿舍房租必须注明每月房租以及支付周期（从---/---/ --到----/-----/-----)；
③请款超过200元，且不是用于补足备用金的，门店负责人需要向区域主管电话申请说明原因，
并在栏填写申请人（主管）名字以及联系方式，
区域主管需要对其用途进行跟踪了解；
④汇款账号必须是以门店负责人所有，非门店负责人本人所有的必须向区域主管以及直营部进
行申请；
⑤门店负责人提出离职申请的，需要在当月使用区域主管汇款账号或者另外向财务部申请第二
负责人账号。

⑥打款固定在每周二，周五进行。

备注：1、总部统一支付的费用，门店告知财务应支付的金额，以及支付方式，财务对接人直接从总部打款。

门店负责人配合跟踪到款和索取单据的事宜。

2、门店用的纸巾，报纸，宿舍补用品，宿舍维修费不予报销。