费用报销及资金支付实施细则(试行)

费用报销及资金支付实施细则（试行）

1.总则

1.1 为方便员工使用公司的财务资源，规范财务核算体系，有效控制成本费用，确保涉及费用的各项工作的顺利开展，使财务处理流畅规范，特制定本管理办法。

1.2 本管理办法中的费用包括：业务费用、特殊费用、行政办公费用和财务费用等。

1.3本管理办法中的资金支付是各种用途的资金支付。

1.4 本管理办法适用于汾渭能源、汾渭信息和所有下属（分支和独立核算）机构的全体员工。

2.费用报销实施细则

2.1 所有费用报销需严格执行“费用报销审批流程”（附件一）。

2.2所有特殊费用和副总经理级以上人员费用报销需总经理审批（分支机构特殊费用及其负责人费用报销需财务总监审批）。

2.3费用报销需使用合规合法的票据，反映真实的业务内容，并完整有效。

2.4费用报销所涉及的票据，需写公司全称，开票单位印鉴齐全，否则财务部不予报销。

2.5有实物或信息资料的报销单据需附公司相关部门的入库单，且入库单需有经办人及库管的签字。

2.6报销人最长需在借款后或出差回来的一周内，将审批完成的报销单送达财务部。特殊情况无法及时报销的，需由副总经理做延时报销的批准意见。

2.7前账不清，后账不借，逾期不平帐时，财务部将暂扣当事人当月工资。

2.8跨年度票据需在次年1月底以前报销，过期财务部不再报销。

3.资金支付实施细则

3.1各类资金支付需执行《资金支付审批流程》（附件二）。

3.2金额小于一万元的资金支付，由事业部总经理审批；金额大于一万元的借款和副总经理使用资金需由总经理审批（分支机构由财务总监审批）。

3.3 现金支付大于5000元以上的，需提前一天通知财务部，以便出纳及时向银行提取现金；

3.4 所有资金的支付，原则上使用支票或网上银行转账方式支付。特殊情况的可报财务总监批准后，以现金支付。

4．费用范围划分

4.1 业务费用：经营费用、销售费用，包括差旅费、招待费、会议费、资料费等正常业务活动所发生的费用；

4.2 特殊费用包括：超出正常业务费用范围的其它一切费用，包括且不限于项目支出的专家费、公关费、佣金、出国费用等；

4.3 行政办公费用：包括日常的、车辆管理费用、管理费用和办公用品、低值易耗品、固定资产的购置等。

注：公司目前暂定，财务总监不在时，报销人持未超标准的单据，经相应授权的部门审批后，即可在财务部办理报销，随后由财务部月底集中交财务总监审核。超标报销时须经财务总监或总经理审批后，财务部方能给予报销。