L社会保险基金管理
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社会保险基金管理
一、名词解释
• 社会保险基金：为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去 劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过 向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直 接拨款而集中起来的专项资金。 • 社会保险基金管理：为实现社会保险的基本目标和制度的 稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资 营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会 保险基金制度安全运行的核心环节。
7.简述社会保险预算的组成。 社会保险基金收入： ① 社会保险费收入（五险收入） ② 经常性预算补助收入 ③ 转移收入 ④ 往来业务收入 ⑤ 其他收入 社会保险基金支出： ① 社会保险金支出 ② 补助支出 ③ 转移支出 ④ 往来业务支出 ⑤ 后备基金 ⑥ 其他支出
8.社会保险基金投资的风险特征。 环境风险： ① 宏观经济周期风险（对股票投资影响较大） ② 社会信用风险（委托-代理关系的存在） ③ 通货膨胀风险（对债券投资影响较大） ④ 政治法律风险 投资风险： ① 社会保险基金投资模式风险（集中管理与分 散化管理） ② 投资组合风险（多元化投资） ③ 投资管理风险（投资主体管理） ④ 币种风险（汇率波动）
5.简述现收现付制度的优缺点。 优点： ① 制度易建，给付及时 ② 调整灵活，无通胀之忧 ③ 再分配功能较强 缺点： ① 难以应付人口老龄化的挑战 ② 收入替代具有刚性 ③ 可能诱发代际矛盾
6.简述基金制的优缺点。 优点： ① 运行机制简便，易被理解和接受 ② 预筹养老金，抵御老龄化 ③ 缴费与待遇关联，形成激励机制 ④ 增加社会储蓄，促进经济发展 缺点： ① 基金贬值风险较大 ② 基金运营风险存在 ③ 互济性较弱 ④ 拉大贫富差距
二、简答题
1.简述社会保险基金的功能。 ① 稳定社会的“减震器” ② 社会劳动力再生产顺利进行的重要保证 ③ 调节收入差距的特殊手段 ④ 对经济发展的Байду номын сангаас进作用 ⑤ 对社会文明发展的促进作用
2.为何要进行社会保险基金管理。 存在问题： ① 通胀风险 ② 投资收益低下 ③ 资本市场制度环境严重制约基金管理绩效。 必要性： ① 市场失灵（信息不对称、逆选择、道德风险） ② 政府失灵（寻租、腐败） ③ 社保基金的特征（长期性、增值性） 意义： ① 有助于社会保险制度的正常运行 ② 有助于减轻政府日益增大的社会保险费用负担 ③ 有利于资本市场的完善和促进经济发展
• 社会保险基金预算：由社会保险经办机构根据社会保险基金收 支状况，在经济和精算估计的基础上编制的、经过法定程序审 批的社会保险基金财务收支计划。 • 现收现付制：根据“以支定收、收支平衡、略有结余”的原则 确定，以短期横向平衡为特征，用正在工作一代人的缴费支付 已经退休一代人的保险费用的制度安排。 • 基金制：以个人整个生命周期的长期纵向平衡为原则，在任何 时点上积累的社会保险费总和连同其投资收益，能够以现值清 偿未来的社会保险金给付需要的制度安排。 • 部分基金制：基金制与现收现付制的结合。即当期筹集的社会 保险基金一部分用于支付当期的社会保险金，另一部分留给以 后若干期的社会保险金支出，在满足一定时期支出的前提下， 留有一定的积累金。 • 确定给付型：根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水 平预先确定其退休后的养老金水平，再通过精算方法确定其缴 费水平。 • 确定缴费型：先经过预测确定缴费水平，据以筹集养老保险基 金，基金逐渐积累并获得投资收益，雇员退休时，以其相应的 缴费及投资收益在退休时的积累额为基础发放养老金。
• 社会保险基金监管：国家授权专门机构依法对社会保险基金收 缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社 会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。 • 社会保险精算：对各种社会保险计划的风险状况、损失规律、 成本及债务水平、长短期财务状况和偿付能力等进行分析，以 保证整个社会制度能够稳定、正常运行的数量分析方法。 • 自动稳定器：当社会保险支出水平及社会保险费率保持不变时， 社会保险基金也能随着经济情况的变化而调节社会供求关系。 • 投资组合：社会保险基金对国内股票、外国股票、国内债券、 国际债券、抵押贷款、房地产等多种投资工具的选择比例。
3.简述社会保险基金投资的一般原则及规则。 一般原则： ① 安全性（养命钱） ② 收益性（受益人面临替代率和通货膨胀风险） ③ 流动性（随时应对不确定风险的需要） 投资规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
4.如何选择社保基金投资渠道（结合题3）。 金融工具： ① 银行存款 较高的安全性，但收益率较低 ② 国债 高安全，低收益 ③ 企业债券 收益率高于国债，风险低于股票 ④ 贷款合同 风险较小，收益稳定 ⑤ 股票 高收益，高风险 ⑥ 创新金融工具 风投 对冲基金 期货 远期等 实物工具： 房地产、基础设施——投资期限长、流动性差，但在一定程度上可防 范通货膨胀风险。 投资特点： ① 投资多元化 ② 宽广的投资幅度（对业务范围广的公司进行投资） ③ 对规模大小各异的公司进行投资 投资管理规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
三、材料分析题---社保基金监管
1.我国社保基金监管存在的问题。 ① 挤占、挪用 ② 冒领、骗领 ③ 失职、渎职带来的投资损失 2.如何完善监管体系。 ① 社会保险监督委员会监督 ② 行政监督（人社部门） ③ 专门监督（财政、审计、金融机构） ④ 内部控制 ⑤ 社会监管（公会、媒体）
3.我国社保资金违规的制度原因。 ① 社保基金统筹层次太低 ② 投资制度不合理 ③ 立法滞后与制度缺损 4.完善我国补充养老保险基金监管体系的政策思路。 ① 构建高效的补充养老保险基金监管平台，积极推 进补充养老保险基金的发展 ② 选择适合我国实际的补充养老保险基金营运模式， 允许选择多元化的运营机制 ③ 重视补充养老保险基金治理机构的制度文化约束， 实施有效地风险控制 ④ 补充养老保险基金的运营和监管需要强调实施综 合配套的思路
一、名词解释
• 社会保险基金：为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去 劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过 向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直 接拨款而集中起来的专项资金。 • 社会保险基金管理：为实现社会保险的基本目标和制度的 稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资 营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会 保险基金制度安全运行的核心环节。
7.简述社会保险预算的组成。 社会保险基金收入： ① 社会保险费收入（五险收入） ② 经常性预算补助收入 ③ 转移收入 ④ 往来业务收入 ⑤ 其他收入 社会保险基金支出： ① 社会保险金支出 ② 补助支出 ③ 转移支出 ④ 往来业务支出 ⑤ 后备基金 ⑥ 其他支出
8.社会保险基金投资的风险特征。 环境风险： ① 宏观经济周期风险（对股票投资影响较大） ② 社会信用风险（委托-代理关系的存在） ③ 通货膨胀风险（对债券投资影响较大） ④ 政治法律风险 投资风险： ① 社会保险基金投资模式风险（集中管理与分 散化管理） ② 投资组合风险（多元化投资） ③ 投资管理风险（投资主体管理） ④ 币种风险（汇率波动）
5.简述现收现付制度的优缺点。 优点： ① 制度易建，给付及时 ② 调整灵活，无通胀之忧 ③ 再分配功能较强 缺点： ① 难以应付人口老龄化的挑战 ② 收入替代具有刚性 ③ 可能诱发代际矛盾
6.简述基金制的优缺点。 优点： ① 运行机制简便，易被理解和接受 ② 预筹养老金，抵御老龄化 ③ 缴费与待遇关联，形成激励机制 ④ 增加社会储蓄，促进经济发展 缺点： ① 基金贬值风险较大 ② 基金运营风险存在 ③ 互济性较弱 ④ 拉大贫富差距
二、简答题
1.简述社会保险基金的功能。 ① 稳定社会的“减震器” ② 社会劳动力再生产顺利进行的重要保证 ③ 调节收入差距的特殊手段 ④ 对经济发展的Байду номын сангаас进作用 ⑤ 对社会文明发展的促进作用
2.为何要进行社会保险基金管理。 存在问题： ① 通胀风险 ② 投资收益低下 ③ 资本市场制度环境严重制约基金管理绩效。 必要性： ① 市场失灵（信息不对称、逆选择、道德风险） ② 政府失灵（寻租、腐败） ③ 社保基金的特征（长期性、增值性） 意义： ① 有助于社会保险制度的正常运行 ② 有助于减轻政府日益增大的社会保险费用负担 ③ 有利于资本市场的完善和促进经济发展
• 社会保险基金预算：由社会保险经办机构根据社会保险基金收 支状况，在经济和精算估计的基础上编制的、经过法定程序审 批的社会保险基金财务收支计划。 • 现收现付制：根据“以支定收、收支平衡、略有结余”的原则 确定，以短期横向平衡为特征，用正在工作一代人的缴费支付 已经退休一代人的保险费用的制度安排。 • 基金制：以个人整个生命周期的长期纵向平衡为原则，在任何 时点上积累的社会保险费总和连同其投资收益，能够以现值清 偿未来的社会保险金给付需要的制度安排。 • 部分基金制：基金制与现收现付制的结合。即当期筹集的社会 保险基金一部分用于支付当期的社会保险金，另一部分留给以 后若干期的社会保险金支出，在满足一定时期支出的前提下， 留有一定的积累金。 • 确定给付型：根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水 平预先确定其退休后的养老金水平，再通过精算方法确定其缴 费水平。 • 确定缴费型：先经过预测确定缴费水平，据以筹集养老保险基 金，基金逐渐积累并获得投资收益，雇员退休时，以其相应的 缴费及投资收益在退休时的积累额为基础发放养老金。
• 社会保险基金监管：国家授权专门机构依法对社会保险基金收 缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社 会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。 • 社会保险精算：对各种社会保险计划的风险状况、损失规律、 成本及债务水平、长短期财务状况和偿付能力等进行分析，以 保证整个社会制度能够稳定、正常运行的数量分析方法。 • 自动稳定器：当社会保险支出水平及社会保险费率保持不变时， 社会保险基金也能随着经济情况的变化而调节社会供求关系。 • 投资组合：社会保险基金对国内股票、外国股票、国内债券、 国际债券、抵押贷款、房地产等多种投资工具的选择比例。
3.简述社会保险基金投资的一般原则及规则。 一般原则： ① 安全性（养命钱） ② 收益性（受益人面临替代率和通货膨胀风险） ③ 流动性（随时应对不确定风险的需要） 投资规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
4.如何选择社保基金投资渠道（结合题3）。 金融工具： ① 银行存款 较高的安全性，但收益率较低 ② 国债 高安全，低收益 ③ 企业债券 收益率高于国债，风险低于股票 ④ 贷款合同 风险较小，收益稳定 ⑤ 股票 高收益，高风险 ⑥ 创新金融工具 风投 对冲基金 期货 远期等 实物工具： 房地产、基础设施——投资期限长、流动性差，但在一定程度上可防 范通货膨胀风险。 投资特点： ① 投资多元化 ② 宽广的投资幅度（对业务范围广的公司进行投资） ③ 对规模大小各异的公司进行投资 投资管理规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
三、材料分析题---社保基金监管
1.我国社保基金监管存在的问题。 ① 挤占、挪用 ② 冒领、骗领 ③ 失职、渎职带来的投资损失 2.如何完善监管体系。 ① 社会保险监督委员会监督 ② 行政监督（人社部门） ③ 专门监督（财政、审计、金融机构） ④ 内部控制 ⑤ 社会监管（公会、媒体）
3.我国社保资金违规的制度原因。 ① 社保基金统筹层次太低 ② 投资制度不合理 ③ 立法滞后与制度缺损 4.完善我国补充养老保险基金监管体系的政策思路。 ① 构建高效的补充养老保险基金监管平台，积极推 进补充养老保险基金的发展 ② 选择适合我国实际的补充养老保险基金营运模式， 允许选择多元化的运营机制 ③ 重视补充养老保险基金治理机构的制度文化约束， 实施有效地风险控制 ④ 补充养老保险基金的运营和监管需要强调实施综 合配套的思路