用友-合并报表系统介绍

个别报表0
个别报表1
个别报表1.1
个别报表1.2
个别报表2
汇总
生成合并报表
编制抵消分录
核对
内部交易0
内部交易1
内部交易1.1
内部交易1.2
内部交易2
各场景对应的产品应用模型
合并报表产品应用模型1——一次性大合并 集团总部 子公司1 子公司1.1
录入投资数据
创建合并报表编报 任务并下发
按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表
生成工作底稿
抵消处理
总体介绍-产品主要应用目标
1、确定合并主体及合并范围 2、对个别报表的调整
人工确定合并范围 可在系统中定义多合并范围
录入调整凭证对个别报表进行调整 可进行多次调整
3、内部交易的核对
4、合并报表的抵消及生成
与报表系统、帐务系统的高度
集成 取数 追溯查询 方便快捷的对帐功能
贷
被投资 方
贷 ―― ――
贷
利润表 净利润 * 控股比率
i 1
n 1
内部交易表 投资收益
i 0
n 1
差额项目
i
i

i
V5改进功能-成本法转权益法调整
V5改进功能-成本法转权益法调整
新增功能：报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表
V5改进功能-成本法转权益法调整
V5改进功能-成本法转权益法调整
“生成成本法转权益法调整凭证”时增加对合并中间结果进行调整 “生成成本法转权益法调整凭证”时增加取合并中间结果数据的功能 定义“成本法转权益法调整凭证”模板时增加灵活度 报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表 成本法转权益法时批量进行“内部交易表调整”的功能 成本法转换权益法增加支持季、半年、年报 在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数”
B1公司
产品应用-控制型投资投资抵消模板
产品应用-非控制型投资投资抵消模板
2、合并报表的编制
合并报表编制-个别报表调整-对中间合并结果的调整
需求：在逐级合并的时候，上级在使用下面子集团已经合并的中间结果 进行更高级次合并的时候，需要先对下面子集团已经生成的中间 合并结果进行调整，用调整后的合并结果做为本次合并的依据。
新增功能：在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数”
目前的问题是在内部交易采集表中不能定义“直接投资比例函数”IPROPORTION()，而使得 “投资数据”中的累计持股比率不能取过来。所以要求在内部交易采集表中可以使用抵销模板 中的“直接投资比例函数”IPROPORTION()
合并报表编制-内部交易核对
抵销模板
投资类抵销模板 控制类投资
交易类抵销模板
内部交易类
非控制类投资
回购投资
所有投资共同
产品应用-抵消模板
等效股权法（v5之前）
集团
少数股东
集团-B1公司的持股比例
60% 40%
=60%*80%=48%
按此比例进行投资数据抵消
B公司
利用控制性投资、非控制型
投资模板实现投资数据的抵消
80%
（v5之后） 系统默认规则：持股比例较 大的一方属于控制型投资
总体介绍-产品目标客户
2.多级集团：集团范围内包含多个子集团 组织模式：
集团母公司
行政部
营销中心
财务部
人事部
供应部
子公司1
子公司2
子公司3
子公司4
子公司5
孙公司1
孙公司2
孙公司3
总体介绍-产品目标客户
2.多级集团：集团范围内包含多个子集团 合并报表业务特点：
合并报表编报要求： 需要编制多套合并报表，即各个子集团编制各自的合并报表、集团母公司编制全 集团合并报表。 编制主体： 集团母公司与各子集团的母公司 合并报表的内容： 合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益 变动表。 每个子集团合并报表的编制流程： 涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。 全集团合并报表编制的流程： 可以分为两种： 第一种，各子集团编制合并报表，母公司基于子集团的合并结果再编制全集团 的合并报表； 第二种，同时编制全集团的合并报表和各子集团的合并报表。
按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表
个别报表及 内部交易采集表
建立合并范围
设计抵消模板
建立合并范围
设计抵消模板
选择报表数据版本
选择报表数据版本
执行报表调整
执行内部交易抵消
执行报表调整
执行内部交易抵消
生成合并报表0
生成合并报表1
四、合并报表产品应用 流程及重点功能介绍
1、合并报表编报前准备工作
新增功能：在现有个别报表调整的基础上增加一个对中间合并结果进行调整的功能, 即在个别报表调整的全过程中都平行增加一套对中间合并结果类型的调整过程。 涉及到的现有功能点包括 调整凭证录入 调整凭证查询 个别报表调整及查询
上级执行合并时，选择的参与合并单位的中间合并结果就将首先用调整后的结果。 当然，当上级没有需要对下级的中间合并结果进行调整的时候，合并时就直接以 下级已经上报的合并结果为准。
双方数据一致 视为核对相符
准确核对
取大/取小 取借/取贷
符合差额规则 视为核对相符
差额核对
差额对帐规则
优先单位
按金额/按比例
合并报表编制-其它亮点功能
对帐wenku.baidu.com告
对帐总报告/明细报告可以连查内部交易采集表、个别报表
抵消分录
根据抵消模板自动生成抵消分录，抵消分录支持手工调整
合并报表
合并报表工作底稿/合并报表支持连查抵消分录、个别报表
总体介绍-产品总体应用架构
基础设置 个别报表及 内部交易采集表 模板 汇率方案 股权投资关系 平均汇率方案 抵消模板 合并范围
个别报表调整 个别报表数据采集 个别报表调整凭证 个别报表调整底稿
调整后的个别报表
对帐及抵消 内部交易数据采集 对帐 未符
对符
自动生成抵消分录 手工录入抵消分录
生成合并报表
V5新增功能-按任务取数
选择合并任 务执行取数
V5新增功能-按任务执行个别报表调整
按任务执行 合并报表调 整
V5新增功能-新增按汇率方案进行折算
外币折算的易用性问题: 定义一个折算条件时可以选择多个折算单位 汇率与UAP整合以及所涉及的折算问题 目前合并报表系统中汇率是全局共享的，可是不同的地区（ 体现在产品中是不同的单位）同一种本币和外币的汇率在同 一时间可能会存在差异，用户希望能按照不同单位设置不同 的汇率。 目前在与NC整合基础档案的要求下，与UAP的汇率方案共 享，可以实时使用UAP的期间汇率，UAP的汇率方案是可 以解决不同公司使用不同汇率这个问题的 折算合并报表时需要同时折算其所包含的合并范围的内部交易表
V5新增功能-成本法转权益法调整
支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能
单位关键字 被调整的报表项目 调整方 向 借 本方单 位 被投资 方 投资方 对方单 位 ―― 取数方式
资产负债表→长期 股权投资 资产负债表→长期 股权投资 利润表→年初未分 配利润 利润表→投资收益
∑利润表→净利润×控股比率 ∑内部交易表→投资收益
合并报表 业务
自动生成抵消数据 自动进行报表的抵消
支持一次性合并 支持逐级合并
5、合并方法的选择
支持企业集团同一期间按照多个口径出具
多套合并报表。 保存多套合并报表结果。
6、多种报表的合并要求
二、合并报表产品 V5改进综合介绍
合并报表v5产品总体改进部分
1、支持按照不同的调整要求编制不同的合并报表： 合并结果支持按任务保存 个别报表及合并报表的调整表支持按任务保存 2、增加对中间合并结果的调整功能： 在现有个别报表调整的基础上增加一个对中间合并结果进行调整的功能 3、完善“成本法转权益法调整”功能： 生成成本法转权益法调整凭证”时增加对合并中间结果进行调整 生成成本法转权益法调整凭证”时增加取合并中间结果数据的功能 报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表 成本法转权益法时批量进行“内部交易表调整”的功能 成本法转换权益法增加支持季、半年、年报 在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数”
按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表
个别报表及 内部交易采集表
确定合并范围
设计抵消模板
选择报表数据版本
执行报表调整
执行内部交易抵消
生成合并报表
总体应用场景及要求
合并报表应用场景2——逐级合并 集团总部 子公司2 子公司1 子公司1.1 子公司1.2
个别报表1
个别报表1.1
个别报表1.2
个别报表0
个别报表2 汇总 汇总 生成合并报表1 生成合并报表0 编制抵消分录 编制抵消分录 核对 核对
内部交易0
内部交易2
内部交易1
内部交易1.1
内部交易1.2
各场景对应的产品应用模型
合并报表产品应用模型2—逐级合并 集团总部 子公司1 子公司1.1
录入投资数据
创建合并报表编报 任务及下发
按照集团下发任务 执行取数 个别报表及 内部交易采集表
基础设置-合并报表编制前准备工作
准备工作四要素
合并范围
股权投资数据 管理组织关系 建立合并范围
个别报表
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 内部交易采集表
合并方法及规则
合并方法确定 合并周期确定 折算规则设置 抵消模板设置
产品应用-投资数据录入
产品应用-报表单位结构
报表单位结构：以单一组织结构为主
V5新增功能-可对多个单位同时设置折算规则
基础设置-系统预置抵消模板
（1）在iUFO系统中，重新设置了抵销 模板。 （2）将模板的分类划分为：控制类投 资，非控制类投资，所有投资，回购， 内部交易五种类别，不同类别的业务采 用不同的抵销模板； （3）预制抵销模板可编辑； （4）合并算法支持新的抵销模板处理 逻辑； （5）合并算法支持合并范围年中变动 的处理逻辑（本期新购企业、本期处置 的企业）。 解决方案：用户手工录入年初到购买 日或处置日的调整凭证。
4、外币报表新增按“汇率方案”进行折算 5、提供抵消模板复制功能
三、合并报表产品 总体 应用场景及应用架构
总体应用场景及要求
1.应用场景1——一次性大合并 （1）目标客户：单级集团、多级集团 （2）应用模式：
集团总部 合并报表应用场景1——一次性大合并 子公司1 子公司1.1 子公司1.2 子公司2
产品应用-确定合并范围
V5新增功能-按任务保存多套合并结果
应用场景：同一张报表，可以按调整前的个别报表运行合并报表流程，出一套合并 报表；然后在按照调整后的个别报表运行合并报表流程，出一套合并报表，并且这 两套合并报表结果分别保存，以完成不同要求的合并。
解决方案： （1）合并报表系统参数“合并结果是否按任务保存”确定为“是”时，就要求同 一张个别报表，按任务可以保存不同目的的调整表，以完成不同要求的合并。 （2）这样系统参数“合并结果是否按任务保存”同时控制了两项功能，一个是合 并结果按任务保存，另一个是个别报表与合并报表的调整表按任务保存。
合并报表业务方案
一、合并报表产品产品应 用目标
总体介绍-产品目标客户
1.单级集团：一般在单一产业经营 组织模式：
集团总公司
行政部
营销中心
财务部
人事部
供应部
分公司1
分公司2
分公司3
子公司1
子公司2
子公司3
总体介绍-产品目标客户
1.单级集团：一般在单一产业经营 合并报表业务特点：
合并报表编报要求： 整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。 编报主体：集团总部 合并报表的内容： 合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益 变动表。 合并报表的编制流程： 涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。 典型用户：用友软件