货币资金分析PPT课件
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203.40% （1445351922.10/710584375.28×100% ），其他货币资金增长169.56% （335154321.89/197662004.76×100% ），现金增长了7.56% （34197.50/452532.06×100%）。可以 看出银行存款的贡献最大，未来是否要减 少银行存款要结合企业具体情况再分析。
3、其他货币 197662004.76 资金
货币资金占流 动资产比率 （%）
22.77
532816326.65 55.13
增减额=年末数-年初数 增减%=增减额/年初数×100%
甲制造公司2010年货币资金分析表
项目
2010年账面余额（元）
增减情况
年初数
年末数
增减额（元） 增减%
货币资金余额 908698912.10 2689239353.59 1780540441.49 195.94
22.77
55.13
32.36
142.12
1、各资金项目的增减情况分析
3000000000 2500000000 2000000000 1500000000 1000000000 500000000
0
年初数
货币资金余额 其中1、现金 2、银行存款 3、其他货币资金
年末数
由于现金数额比其它三个小很多，在图表 上没有显现，但从表格中可以看出，现金 年末比年初增加了34197.50元 （486729.56-452532.06）；银行存款年 末比年初增加了1445351922.10元 （2155936297.38-710584375.28）；其 他货币资金年末比年初增加了 335154321.89元(532816326.65197662004.76)。
货币资金分析
甲制造公司2010年货币资金分析表
项目
2010年账面余额（元）
年初数
年末数
增减情况 增减额（元） 增减%
货币资金余额 908698912.10 2689239353.59
其中1、现金 452532.06
486729.56
2、银行存款 710584375.28 215593629Байду номын сангаас.38
该公司2010年货币资金账面余额期初和期 末分别高过9.09亿元和26.89亿元，绝对数 额较大，增加了17.80亿元（26.89-9.09）， 闲置资金较多，这样高额的货币资金占用量 是否合理，应该进一步分析。
年末货币资金余额比年初增长了195.94% （1789540441.49/908698912.10×100%） 的原因是由于银行存款年末比年初增长了
2、货币资金构成情况分析
年初数与年末数各资金项目占货币资金余额
项目
年初数 年末数
现金占货币资金余额% 银行存款占货币资金余额%
0.05 0.018 78.2 80.17
其他货币资金占货币资金余额% 21.75 19.812
从该公司2010年货币资金期初和期末账 面余额的结构看，均是银行存款占绝大 多数达75%以上（年初占78.2%，年末 占80.17%）其次是其他货币资金（年初 占21.75%，年末占19.812%）,最少的是
其中1、现金
452532.06
486729.56
34197.50
7.56
2、银行存款 710584375.28 2155936297.38 1445351922.10 203.40
3、其他货币 197662004.76 532816326.65 335154321.89 169.56 资金
货币资金占流 动资产比率 （%）
库存现金（年初占0.05%，年末占 0.018%）,这样的构成基本属于正常情况。
3、货币资金存量分析
▪ 货币资金占流动资产比率年末比年初增长了 142.12%（32.36/22.77×100%），说明该企 业短期偿债能力和支付能力强，能较好的应 付突发情况。货币资金的流动性最强且货币 资金存量较多，表明该公司对货币资金的运 用能力强，但也从另一方面说明该公司的资 金的周转能力变弱，保留多的货币资金也会 增加企业的财务费用，降低企业利润。这个 现象要引起管理层的注意，改善经营，充分 利用货币资金，加快其周转的速度。
3、其他货币 197662004.76 资金
货币资金占流 动资产比率 （%）
22.77
532816326.65 55.13
增减额=年末数-年初数 增减%=增减额/年初数×100%
甲制造公司2010年货币资金分析表
项目
2010年账面余额（元）
增减情况
年初数
年末数
增减额（元） 增减%
货币资金余额 908698912.10 2689239353.59 1780540441.49 195.94
22.77
55.13
32.36
142.12
1、各资金项目的增减情况分析
3000000000 2500000000 2000000000 1500000000 1000000000 500000000
0
年初数
货币资金余额 其中1、现金 2、银行存款 3、其他货币资金
年末数
由于现金数额比其它三个小很多，在图表 上没有显现，但从表格中可以看出，现金 年末比年初增加了34197.50元 （486729.56-452532.06）；银行存款年 末比年初增加了1445351922.10元 （2155936297.38-710584375.28）；其 他货币资金年末比年初增加了 335154321.89元(532816326.65197662004.76)。
货币资金分析
甲制造公司2010年货币资金分析表
项目
2010年账面余额（元）
年初数
年末数
增减情况 增减额（元） 增减%
货币资金余额 908698912.10 2689239353.59
其中1、现金 452532.06
486729.56
2、银行存款 710584375.28 215593629Байду номын сангаас.38
该公司2010年货币资金账面余额期初和期 末分别高过9.09亿元和26.89亿元，绝对数 额较大，增加了17.80亿元（26.89-9.09）， 闲置资金较多，这样高额的货币资金占用量 是否合理，应该进一步分析。
年末货币资金余额比年初增长了195.94% （1789540441.49/908698912.10×100%） 的原因是由于银行存款年末比年初增长了
2、货币资金构成情况分析
年初数与年末数各资金项目占货币资金余额
项目
年初数 年末数
现金占货币资金余额% 银行存款占货币资金余额%
0.05 0.018 78.2 80.17
其他货币资金占货币资金余额% 21.75 19.812
从该公司2010年货币资金期初和期末账 面余额的结构看，均是银行存款占绝大 多数达75%以上（年初占78.2%，年末 占80.17%）其次是其他货币资金（年初 占21.75%，年末占19.812%）,最少的是
其中1、现金
452532.06
486729.56
34197.50
7.56
2、银行存款 710584375.28 2155936297.38 1445351922.10 203.40
3、其他货币 197662004.76 532816326.65 335154321.89 169.56 资金
货币资金占流 动资产比率 （%）
库存现金（年初占0.05%，年末占 0.018%）,这样的构成基本属于正常情况。
3、货币资金存量分析
▪ 货币资金占流动资产比率年末比年初增长了 142.12%（32.36/22.77×100%），说明该企 业短期偿债能力和支付能力强，能较好的应 付突发情况。货币资金的流动性最强且货币 资金存量较多，表明该公司对货币资金的运 用能力强，但也从另一方面说明该公司的资 金的周转能力变弱，保留多的货币资金也会 增加企业的财务费用，降低企业利润。这个 现象要引起管理层的注意，改善经营，充分 利用货币资金，加快其周转的速度。