国际贸易实务第十一章汇付和托收
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委托收款
提 示
付来自百度文库
汇票
和单 承据 兑 要求
款
汇 承兑
票
托收行
寄单、委托收款
代收行
（出口地银行） 通知款已收妥 （进口地银行）
承兑 交单 付款提示 付款
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国家精品课程国际贸易实务
• 即期D/P:
–
立即
立即
– 见票--------付款----------取单；
• 远期D/P:
–
立即
XX天后
立即
– 见票--------承兑------------付款-----------取单；
– 电讯方式----电报、电传、SWIFT等； – SWIFT----环球银行财务电讯协会的简称
（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication；
• 票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）
国家精品课程国际贸易实务
本章 学习目标
n 使学生了解汇付和托收的含义； n 熟悉托收的分类以及各业务流程； n 掌握托收的特点以及在国际贸易中的应用。
国家精品课程国际贸易实务
本章章节安排
第一节 汇付 第二节 托收 第三节 国际保理和出口信用保险和支票
国家精品课程国际贸易实务
第一节 汇付
• 支付方式与付款的时间、地点和信用有密 切的关系；
• 弊：有一定的风险； – 收汇风险； – 其他风险； – D/A风险大于D/P
• 不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和 D/A）； 31 国家精品课程国际贸易实务
６、出口采用托收应注意的问题
• 贸易术语的合理选用 • 卖方利益险 • 运输方式和运输单据
32
国家精品课程国际贸易实务
第三节 出口保理（factoring）
汇出行 （进口地银行）
10
国家精品课程国际贸易实务
• 在汇付方式下，银行不经手货运单据； • 汇付又称单纯支付 （clear payment/simple payment）； • 属顺汇；
11
国家精品课程国际贸易实务
2、种类 • 信汇（mail transfer, M/T） • 电汇（telegraphic transfer, T/T）
12
国家精品课程国际贸易实务
出口人 （收款人）
进口人 （付款人）
付款委托书
汇入行
汇出行
（出口地银行）航寄/电讯 （进口地银行）
付款委托书 （Payment Order/Payment Advice）
13
国家精品课程国际贸易实务
票汇业务程序（D/D）
收款人 （出 口 人）
发货、寄单 寄交汇票
付款人 （进 口 人）
• 含义； • 基本做法：
• 出口人 •
进口人
• 出口地保理商
进口地保理商
– 无追索权卖断；资金融通
33
国家精品课程国际贸易实务
• A. 即期付款交单（D/P at sight）
22
国家精品课程国际贸易实务
跟单托收业务流程（D/P即期）
D/P即期
付款提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交
（签发即期汇票） 连同有关单据
款 委托收款
托收行 （出口地银行）
寄单、委托收款 通知款已收妥
交 提示 单 汇票
付交 款汇
票
银
交
行
付
汇
款
票
项
汇入行 （付 款 人）
发付款指示
汇出行 （出 票 行）
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国家精品课程国际贸易实务
3、使用
• 预付和后付 • 预付----
– 预付货款（Payment in Advance）； – 随订单付现（Cash with Order, C.W.O）； – 是买方向卖方提供资金融通； – 采用预付款对买方的风险； – 出口采用预付款对卖方的风险；
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第二节 托收（collection）
1、含义及业务流程
• 委托收款；
• 出口人委托银行向进口人收款；
• 《托收统一规则》对托收的定义；
• 光票托收和跟单托收；
– 光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；
↗附带金融单据的商业单据的托收
– 跟单托收是指
↘（不附有金融单据的）商业单据的
3、跟单托收的种类和程序
↗即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单
（D/P） ↘远期付款交单（D/P after sight） （2）承兑交单（D/A）
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（1）付款交单 （documents against payment, D/P）
– 交单以付款为条件；
（２）特点
① 出口人与银行的关系是委托被委托关系； – 出口人－－托收行－－代收行－－进口人
② 银行三不负责 – 不负责审查单据； – 不负责买方的付款； – 不负责货物；
③ 商业信用；
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５、托收的利弊
• 利：有利于扩大出口－－促进交易的达成，扩大 出口； – 进口人资金占用时间短，甚至不占用资金； – 手续简便、费用较低；
承兑 付款提示
付款 交单
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（2）承兑交单（D/A） – 只适用于远期汇票的托收； – 交单以承兑汇票为条件；
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D/A业务流程
D/A 承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
付交
款 单 提示
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
2、托收业务的主要当事人
• 委托人（出口人）与付款人（进口人）
– ----买卖关系；
• 委托人与托收行
– －－委托代理（委托被委托关系）；
• 托收行与代收行
– －－委托代理（委托被委托关系）；
• 代收行与进口人----不存在任何契约关系；
–
↗由代收行充当；
• 提示行↘代收行委托的另一银行；
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托收
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跟单托收业务流程（D/P即期）
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交
交
（签发即期汇票） 连同有关单据
款 委托收款
单 提示汇票和
单据要求付
付
款
款
托收行 （出口地银行）
寄单、委托收款 通知款已收妥
代收行 （进口地银行）
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第一节 汇付（汇款）（Remittance） 1、含义及业务流程
– 进口人（付款人）通过银行将货款交 付给出口人（收款人）。
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收款人 （出 口 人）
解付 款项
汇付业务程序
装运货物 （寄单据）
付款人（汇款人） （进口人）
交付 款项
汇入行 （出口地银行）
发付款指示 （航寄或电讯）
• 在我国进出口贸易中，除少数国家采用记 帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；
• 现汇结算的支付方式主要有三种--汇付、 托收和信用证；
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• 汇付----顺汇（to remit/ forward transfer） • 进口人 → 银行 → 出口人
支付工具和资金流向是一致的；
和单 据 付 要求 款 付款
付款 交单
代收行 （进口地银行）
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• B. 远期付款交单 – 远期付款的时间； – 远期付款天数的掌握； – 进口人凭信托收据向代收行借单； – 信托收据（T/R, trust receipt）; – 远期付款交单，凭信托收据借单（D/P T/R）
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• 托收和信用证----逆汇（to draw/reverse remittance）
• 出口人 → 银行 → 进口人
←
←
支付工具和资金流向是相反的
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• 汇付和托收方式----商业信用； • 信用证支付方式----银行信用；
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第十一章 汇付和托收 Remittance & Collection
国家精品课程国际贸易实务
本章要点
n汇付的定义、流程、特点和使用中的注意问 题
n托收的定义 n跟单托收的种类 n 《托收统一规则》 n托收业务的特点 n托收业务在使用中的注意事项
本章难点
n 托收的业务流程 n 托收对各当事人的利弊分析
• D/A：
–
立即
立即
XX天后
– 见票--------承兑---------取单-----------付款；
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４、托收的国际惯例和特点
（1）国际惯例----《托收统一规则》
（Uniform Rules for Collection, URC522）
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国家精品课程国际贸易实务
D/P远期业务流程
D/P远期 承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
委托收款
交付
单
款 提
示
付 款
提示 汇票 和单 承据 兑 要求 汇 承兑 票
托收行
（出口地银行）
寄单、委托收款
代收行
通知款已收妥 （进口地银行）
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• 后付---– 记帐交易（Open Account, O/A）； – 交货付现（Cash on Delivery, C.O.D）; – 是卖方向买方提供资金融通； – 采用后付对卖方的风险；
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4、特点 • 商业信用； • 资金负担不平衡；
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提 示
付来自百度文库
汇票
和单 承据 兑 要求
款
汇 承兑
票
托收行
寄单、委托收款
代收行
（出口地银行） 通知款已收妥 （进口地银行）
承兑 交单 付款提示 付款
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• 即期D/P:
–
立即
立即
– 见票--------付款----------取单；
• 远期D/P:
–
立即
XX天后
立即
– 见票--------承兑------------付款-----------取单；
– 电讯方式----电报、电传、SWIFT等； – SWIFT----环球银行财务电讯协会的简称
（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication；
• 票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）
国家精品课程国际贸易实务
本章 学习目标
n 使学生了解汇付和托收的含义； n 熟悉托收的分类以及各业务流程； n 掌握托收的特点以及在国际贸易中的应用。
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本章章节安排
第一节 汇付 第二节 托收 第三节 国际保理和出口信用保险和支票
国家精品课程国际贸易实务
第一节 汇付
• 支付方式与付款的时间、地点和信用有密 切的关系；
• 弊：有一定的风险； – 收汇风险； – 其他风险； – D/A风险大于D/P
• 不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和 D/A）； 31 国家精品课程国际贸易实务
６、出口采用托收应注意的问题
• 贸易术语的合理选用 • 卖方利益险 • 运输方式和运输单据
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第三节 出口保理（factoring）
汇出行 （进口地银行）
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• 在汇付方式下，银行不经手货运单据； • 汇付又称单纯支付 （clear payment/simple payment）； • 属顺汇；
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2、种类 • 信汇（mail transfer, M/T） • 电汇（telegraphic transfer, T/T）
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出口人 （收款人）
进口人 （付款人）
付款委托书
汇入行
汇出行
（出口地银行）航寄/电讯 （进口地银行）
付款委托书 （Payment Order/Payment Advice）
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票汇业务程序（D/D）
收款人 （出 口 人）
发货、寄单 寄交汇票
付款人 （进 口 人）
• 含义； • 基本做法：
• 出口人 •
进口人
• 出口地保理商
进口地保理商
– 无追索权卖断；资金融通
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• A. 即期付款交单（D/P at sight）
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跟单托收业务流程（D/P即期）
D/P即期
付款提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交
（签发即期汇票） 连同有关单据
款 委托收款
托收行 （出口地银行）
寄单、委托收款 通知款已收妥
交 提示 单 汇票
付交 款汇
票
银
交
行
付
汇
款
票
项
汇入行 （付 款 人）
发付款指示
汇出行 （出 票 行）
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3、使用
• 预付和后付 • 预付----
– 预付货款（Payment in Advance）； – 随订单付现（Cash with Order, C.W.O）； – 是买方向卖方提供资金融通； – 采用预付款对买方的风险； – 出口采用预付款对卖方的风险；
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第二节 托收（collection）
1、含义及业务流程
• 委托收款；
• 出口人委托银行向进口人收款；
• 《托收统一规则》对托收的定义；
• 光票托收和跟单托收；
– 光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；
↗附带金融单据的商业单据的托收
– 跟单托收是指
↘（不附有金融单据的）商业单据的
3、跟单托收的种类和程序
↗即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单
（D/P） ↘远期付款交单（D/P after sight） （2）承兑交单（D/A）
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（1）付款交单 （documents against payment, D/P）
– 交单以付款为条件；
（２）特点
① 出口人与银行的关系是委托被委托关系； – 出口人－－托收行－－代收行－－进口人
② 银行三不负责 – 不负责审查单据； – 不负责买方的付款； – 不负责货物；
③ 商业信用；
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５、托收的利弊
• 利：有利于扩大出口－－促进交易的达成，扩大 出口； – 进口人资金占用时间短，甚至不占用资金； – 手续简便、费用较低；
承兑 付款提示
付款 交单
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（2）承兑交单（D/A） – 只适用于远期汇票的托收； – 交单以承兑汇票为条件；
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D/A业务流程
D/A 承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
付交
款 单 提示
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
2、托收业务的主要当事人
• 委托人（出口人）与付款人（进口人）
– ----买卖关系；
• 委托人与托收行
– －－委托代理（委托被委托关系）；
• 托收行与代收行
– －－委托代理（委托被委托关系）；
• 代收行与进口人----不存在任何契约关系；
–
↗由代收行充当；
• 提示行↘代收行委托的另一银行；
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托收
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跟单托收业务流程（D/P即期）
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交
交
（签发即期汇票） 连同有关单据
款 委托收款
单 提示汇票和
单据要求付
付
款
款
托收行 （出口地银行）
寄单、委托收款 通知款已收妥
代收行 （进口地银行）
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第一节 汇付（汇款）（Remittance） 1、含义及业务流程
– 进口人（付款人）通过银行将货款交 付给出口人（收款人）。
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收款人 （出 口 人）
解付 款项
汇付业务程序
装运货物 （寄单据）
付款人（汇款人） （进口人）
交付 款项
汇入行 （出口地银行）
发付款指示 （航寄或电讯）
• 在我国进出口贸易中，除少数国家采用记 帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；
• 现汇结算的支付方式主要有三种--汇付、 托收和信用证；
5
国家精品课程国际贸易实务
• 汇付----顺汇（to remit/ forward transfer） • 进口人 → 银行 → 出口人
支付工具和资金流向是一致的；
和单 据 付 要求 款 付款
付款 交单
代收行 （进口地银行）
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• B. 远期付款交单 – 远期付款的时间； – 远期付款天数的掌握； – 进口人凭信托收据向代收行借单； – 信托收据（T/R, trust receipt）; – 远期付款交单，凭信托收据借单（D/P T/R）
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• 托收和信用证----逆汇（to draw/reverse remittance）
• 出口人 → 银行 → 进口人
←
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支付工具和资金流向是相反的
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• 汇付和托收方式----商业信用； • 信用证支付方式----银行信用；
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第十一章 汇付和托收 Remittance & Collection
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本章要点
n汇付的定义、流程、特点和使用中的注意问 题
n托收的定义 n跟单托收的种类 n 《托收统一规则》 n托收业务的特点 n托收业务在使用中的注意事项
本章难点
n 托收的业务流程 n 托收对各当事人的利弊分析
• D/A：
–
立即
立即
XX天后
– 见票--------承兑---------取单-----------付款；
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４、托收的国际惯例和特点
（1）国际惯例----《托收统一规则》
（Uniform Rules for Collection, URC522）
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D/P远期业务流程
D/P远期 承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
委托收款
交付
单
款 提
示
付 款
提示 汇票 和单 承据 兑 要求 汇 承兑 票
托收行
（出口地银行）
寄单、委托收款
代收行
通知款已收妥 （进口地银行）
15
国家精品课程国际贸易实务
• 后付---– 记帐交易（Open Account, O/A）； – 交货付现（Cash on Delivery, C.O.D）; – 是卖方向买方提供资金融通； – 采用后付对卖方的风险；
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4、特点 • 商业信用； • 资金负担不平衡；
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