上财财政学第二章

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二、收入分配
收入分配（income distribution） --指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之
间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之 间的关系，它关注在社会收入总量既定条件下各 人的收入份额。
财政政策会影响收入分配状况，因此具 有收入分配职能。 财政收入分配职能的目标—“公平” 。
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第二节 资源配置效率
一、帕雷托效率
二、生产效率 三、交换效率 四、产品组合效率
五、资源配置效率
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一、帕累托效率
1、效率（efficiency）--是指资源配置的 最佳状态。 2、帕累托效率（Pareto efficiency）--是 指这样一种资源配置状态：任何可行的调 整都无法使得调整之后一些人的境况变好， 而其他任何人的境况至少不变坏。这种状 态被认为是最好的。也被称为帕累托最优 （Pareto optimal）。
3.
成效用分配可能性曲线，该曲线表示与各种分配方案相 对应的各个人的效用水平。效率与公平的权衡最终取决 于社会在效用分配可能性曲线上的选择。 返回
效用分配可能性曲线：将上述两个因素结合可以形
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三、社会福利函数
1. 社会福利函数（ social welfare function ） 指社
会福利水平与所有社会成员的效用水平之间的关系 ，它 表明一个社会对效率与公平双重目标的偏好，它由社会 无差异曲线构成。社会无差异曲线的统一特性是它必定 关于从原点出发的45度射线对称。不同的伦理观念形成 不同的社会福利函数和无差异曲线。
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4.折衷主义--处在功利主义和罗尔斯主义之间， 其无差异曲线呈弧线状。 5.只有当所有的人都处在无知的面纱（veil of ignorance）之后——完全不知道自己在未来竞 争中将处什么地位，也无法预见竞争的结果时， 社会福利函数的选择才会是客观和公正的。在 无知的面纱之后人们会作出怎样的选择尚无一 致意见。
6、经济意义：
产品组合效率是要使产品结构最大限度地满足消费 者的需要。
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五、资源配置效率
1. 帕累托效率要求资源配置同时满足生产效率、 产品组合效率和交换效率。任何一个条件不符合 都表明资源配置还没有达到理想状态。 2. 资源配置效率具有静态的含义，它在给定的资 源、技术条件和消费者偏好条件下才是确定的。 当这些因素发生变化时，有效率的资源配置状态 会相应发生变化。 3. 帕累托效率是以确认所有个人都是平等的，且 每一个人的要求和愿望都要得到同等尊重为伦理 基础的。
（规范分析需要阐明怎样的收入分配状态是合理的， 当然公平的标准很多）
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三、经济稳定与增长
1.经济稳定（stabilization）：
社会现有资源能够得到有效利用，物价总水平稳 定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标 （适当的财政政策有助于经济稳定）。 2. 经济增长（grow and development）: 生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长 期的宏观经济目标（适当的财政政策有助于经济 增长）。 财政这一职能的最终目标实质上是效率与公平目标 的综合。
3、交换效率曲线：消费者无差异曲线切点的连线。 上面的每一点都符合交换效率。 4、交换效率的现实含义：要按照各个人的需要来配 置产品，以最大限度地满足消费者的需要。
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三、交换效率（续）
M 乙1 乙2 D
O’
E 甲3
甲2 乙3 C 甲1
O
N
图2-2 交换效率曲线
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四、产品组合效率
1. 产品组合效率试图在所有满足生产效率的 状态中选择最优产品组合，以实现资源配 置的效率目标（图2-3）。 2.生产可能性边界：所有满足生产效率的资源配
财 政 学
第二章 财政政策的目标
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经济学研究的两个基本命题：
1、资源稀缺性---需有效配置资源
2、需求无限性---需合理地分配收入 财政学研究政府该做什么？ 确立财政 政策的目标 为评判财政政策结果的 好坏提供评价标准。
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财政目标与经济学基本命题密切相关
财政目标分为以下几方面：
1、资源稀缺—资源的有效配置效率目标 2、需求无限—收入的公平分配公平目标 3、经济稳定与增长—涉及资源配置和收入分 配效率与公平两个目标的综合。 财政的三项基本职能 — 资源配置、收入分 配、经济稳定与增长对应各自的政策目标。
2.功利主义（utilitarianism）观点认为，社会福利水
平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会 总效用的最大化。不论是高收入者还是低收入者，他们 之间的每一单位效用是等价的。 功利主义的无差异曲线是一条斜率为－1的直线，它与 效用分配可能性曲线的切点即为功利主义的政策目标。 下一页
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第三节 收入分配的公平
一、公平的含义
二、公平的衡量
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一、 公平的含义
三种观点
规则公平、 起点公平、 结果公平
1、规则公平（又被称为经济公平）
认为经济活动是所有社会成员进行交换， 交换的规则必须公平。从规则公平来看，公 平的含义仅在于所有社会成员都按统一的竞 争规则行事，每个人所取得的收入与他为社 会做出的贡献完全对应.
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甲 的 效 用
功利主义的社会无差异曲线
折衷主义的社会无差异曲线
罗尔斯主义的社会无差异曲线
乙的效用
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甲的效用 功利主义的社会目标：强调效率
B
A
BC之间是折衷主义的社会目标 罗尔斯主义的社会目标： 强调公平
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I M（ X 资源） O’
b1 F a4
b2
H
J E a3
b3 a2 D a1 O
I
N（Y资源）
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图2-1 用两种资源去生产两种产品的埃奇沃斯箱形图
二、生产效率（续）
2、等产量曲线
--表示生产既定产量的所有资源组合。表示不同 产量的等产量曲线构成了生产函数。
3、生产效率须满足的条件： A产品资源MRS=其他产品资源MRS
-- 它强调生产成果在不同个人之间分配上的
均等，强调各社会成员之间所拥有收入份 额的相对关系。
4、财政学意义的公平
以结果公平来定义公平。
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二、 公平的衡量
两种主要衡量方式
1、贫困指数 2、基尼系数 1、贫困指数（poverty index） -- 处于贫困线以下的人口占总人口的比例。贫困 指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公 平，反之则越是公平。 贫困指数的两个主要缺陷： （1）确定贫困线没有一个客观的标准； （2）容易包含着一些武断的因素。（可见书表2-1）
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二、效用分配可能性曲线
1. 定收入的边际效用是递减的，这个因素使得收入分配对 社会福利有促进性影响。
收入效用函数：表示收入与效用之间的关系，通常假
2.
间的相互关系，通常认为分配与各人对生产的贡献相背 离会抑制生产积极性，这个因素使得收入再分配对社会 福利产生消极的影响。
分配与产出的关系：各人之间收入分配与总产量之
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3.
罗尔斯主义（Rulsianism）观点认为，在社 会成员之间的收入水平存在差距的情况下，富 者的一单位效用与穷者的一单位效用不是等价 的，社会福利水平应由社会中境况最糟的那个 人的福利水平决定,社会追求的目标应该是使 境况最糟的人的效用水平最大化，又被称为最 小者最大化原则（Maximize the Minimum ). 罗尔斯主义的社会无差异曲线呈Ｌ形，它与 效用分配可能性曲线的切点就是罗尔斯主义的政 策目标。
G L E K C i3
I N i1 i2 B产品产量
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O
D
F
H
图2-3 产品组合效率曲线
四、产品组合效率（续）
4பைடு நூலகம்产品组合效率须满足的条件：
生产者产品边际转换率=消费者产品边际替代率 即： 生产曲线斜率=无差异曲线斜率
5、几何意义：
生产曲线与无差异曲线的切点，切点连线OIKL 为产品组合效率曲线。其中L点为帕累托效率点。
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一、 公平的含义 (续)
2、起点公平（或机会均等）
试图对规则公平进行补充。起点公平强 调在起点一致条件下的规则公平。起点 公平主张消除由天然禀赋所造成的分配 结果差别，但承认和肯定因偏好和选择 不同所产生的收入分配差别。
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一、 公平的含义 (续)
3、结果公平（又被称为社会公平）
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二、生产效率
假设：两种生产资源X、Y, 生产A、B两种产品。 生产效率研究如何把不同资源在不同产品间的配 置最为有效。 1、埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box） 如果一个社会只使用X、Y两种资源作为生产投 入，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个 长方形，它表示用既定数量的资源去生产两种不同 产品的所有配置方案。这个长方形被人们称为埃奇 沃斯箱形图（可见图2-1）。
(当等产量线相切时满足以上条件)
4、几何意义：
A产品和B产品的等产量曲线相切，即等产量曲线 的斜率相等。
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二、生产效率（续）
5、生产效率曲线(亦可称生产可能性曲线) 所有满足生产效率的资源配置点的连线, 即A、B产品等产量曲线的切点的连线ODEFO’. 6、生产效率的经济含义： 以最低的耗费实现最大产出。
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二、公平的衡量 (续)
D 收 入 总 收 入 /
K
E
J
I H O 图2-5 洛伦茨曲线 A 人数/总人数
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第四节 效率与公平的权衡
一、效率、公平与社会福利 二、效用分配可能性曲线
三、社会福利函数
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一、 效率、公平与社会福利
1.公平与效率的联系： 1）一定程度的公平是实现效率的必要条件。 2）收入分配会影响社会福利。在收入边际效用递 减的情况下，调节收入分配有助于提高社会福 利水平。 2.公平与效率的矛盾：生产的成果如何分配会对产 出成果的量有重要影响，如果收入分配偏离交 换规则会使劳动和积累的积极性受到抑制，从 而使生产的总量减少。 3.问题：公平到什么程度才能使社会福利最大化。
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二、公平的衡量 (续)
2、基尼系数(Gini coefficient,见图2-5)
---洛伦茨曲线与对角线之间的面积E与三角形OAD的 面积之比称为基尼系数（ E / △ OAD ）。它用 以衡量收入分配的公平程度。
（1）基尼系数的取值范围：0~1之间，数值越小，收入分配 就越公平，反之则越不公平。 （2）基尼系数表示的公平是结果公平。它不反映社会总收 入或个人收入绝对额的大小，只反映个人收入之间的相 对关系。如果社会总收入增加了一倍，每个人的收入也 增加一倍，只要个人收入之间的相对比例关系不发生变 化，基尼系数就不会有任何改变。 （3）国际警戒线为0.4。超过0.4，说明贫富差异已较大。 返回
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一、帕累托效率（续）
3、帕累托改进（Pareto improvement） 如果有某种资源配置状态，通过一定的调整 能使一些人的境况得到改善，而其他人的 境况至少不变坏，那么，调整后的状态优 于调整前的状态。符合这一性质的调整称 为帕累托改进（Pareto improvement）。 调整前的资源配置肯定不是最优状态，帕累 托效率是无法进行帕累托改进的资源配置 状态。
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三、交换效率
假设：产品产量和结构已定.消费者结构：甲和乙。 交换效率分析产品如何在不同消费者之间的配置效用最大。
1、埃奇沃斯箱形图（图2-2） A、B产品在甲乙两人之间分配的各种方案 2、交换效率需要满足的条件： 消费者甲的产品MRS=消费者乙的产品MRS
（当无差异曲线相切时能满足以上条件）
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本章目录
第一节
第二节 第三节
财政政策的目标
资源配置效率 收入分配的公平
第四节
效率与公平的权衡
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第一节 财政政策的目标
一、资源配置职能的目标 二、收入分配职能的目标 三、经济稳定与增长职能的目标
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一、资源配置
资源配置（resources allocation） —指社会使用现有资源的方式。资源配置 反映了人与自然的关系，它关注在资源 总量既定的条件下的社会产品结构。 财政政策会影响社会资源的使用方式和产品 结构，因此具有资源配置职能。 财政的资源配置职能的目标—效率。 （即资源配置的最佳状态）
置状态构成了生产效率曲线，生产可能性边界 在某一点处的斜率称为产品的边际转换率。
3.无差异曲线：是给消费者带来一定效用水平的
所有产品组合的集合。无差异曲线在某一点处 的斜率称为成品的边际替代率。
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四、产品组合效率（续）
A产品产量
在 L点，既满足生产效率，又满 足产品组合效率，为帕累托效率 点。而N点只满足生产效率，但不 满足产品组合效率。L优于N。