商业银行现金资产管理PPT

滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。由于 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其 余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存 款准备金。
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根据前期存款负债的余额确定本期准备金的 需要量的方法。
第一周 计算基期周
第二周
第三周 准备金保持周
借款数＞归还借款数
超额
向中央银行借款
准备金
借款数＜归还借款数
同业往来情况
同业往来科目是应付余额
超额 准备金
同业往来科目是应收余额
法定存款准备金的变化
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2.超额准备金调节
调节原则：相对成本较低核定必要的超额准 备金保有数量。
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现金资产管理的目的及原则
（一）现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
现金资产
维持银行流动性
银行信誉 安全性
现金资产
机会成本
影响银行盈利水平
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结论：现金资产管理的目的就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最适 度的规模。
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第一国民银行为最近的法定准备金计算期报出下述存款和现金账
已知：
净交易存款：在两周的准备金计算期内每日平均为10 000万美元 非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20 000万美元 所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元
由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：
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超额准备金的管理
1.影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回
对超额存款准备金的影响 贷款发放的对象
贷款收回的对象
它行开户的企业
减少超额存款准备 增加超额存款准备
本行开户的企业
不变
不变
（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来 状况，法定存款准备金的变化）
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影响超额准备金需要量的其他因素
第四章 商业银行现金资产管理
本章要点： 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
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【教学目的和要求】
了解商业银行现金资产的组成和来源；明 确现金资产管理的目的和原则；重点掌握商 业银行现金资产与流动性需求之间的关系。
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第一节 商业银行现金资产管理的目的 和原则
现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理 解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现 金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资 产的范畴：
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1.库存现金--是银行为了满足日常交易需要 而持有的通货。 2.托收中的现金--已签发支票送交中央银行 或其他银行但相关账户尚未贷记的部分。 3.在中央银行的存款--主要用于应付法定准 备金的要求，并可做支票清算、财政部库券 交易和电汇等财户的余额 4.存放同业存款--主要用于同业间、联行间 业务往来的需要
净交易存款的第一个4780万美元：储备要求为3%；净交易存款超过4780万 美元的部分：储备要求为10%。非交易负债（包括非个人定期存款和欧洲美元 负债）：储备要求为0。
第一国民银行日平均应提法定储备额=0.03×$4 780+0.10×（$10 000-$4 780）+0.0×$20 000=$655.4万
按照这种方法，银行应根据两周前的存款负债余额， 来确定目前应当持有的准备金数量。这样银行可根据 两周前的七天作为基期，以基期的实际存款余额为基 础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。
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（2）同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本
期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金。交易性账户余额的 变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款 余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数 额。
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要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备 金要求×在指定期限内的日平均净交易存款额＋对非 交易负债的准备金要求×日平均非交易负债额
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示例：以美国法定存款准备金的计算
例：法定存款准备金的多少取决于每个银行存款的 多少及其构成。对于交易存款--支票账户、可转让 支付命令和其他可用来支付的存款--必须持有两周 内日平均额的3%，且该存款不能超过4780万美元。 交易存款余额超出4780万美元的部分，法定准备为 10%。这样，大的银行必须持有较多的法定准备。 每一项负债项目乘以中央银行（美国为联邦储备委 员会）规定的法定存款准备金比率，得出银行总的 法定准备金要求。
2.存款准备金率：中央银行要求的存款准备金占金 融机构存款总额的比例。
（二）构成
1.法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。
2.超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超
出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款
准备金有此法定准备金的计算 （1）滞后准备金计算法
现金资产管理的基本原则：
适度存量控制原则--适度的存量控制既能保 证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。
适时流量调节原则--银行必须根据业务需要 调节现金流量，使其达到适度规模。
安全性原则--确保现金资产的安全。
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第二节 存款准备金的管理
一、存款准备金
（一）概念
1.存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和 资金清算需要而准备的在中央银行的存款。
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法定准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在 满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户 最小化。
银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保 持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制 定法定存款准备金的具体管理目标。
银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行 比较， 若不足则不足，若多余则调减以增加收益．
在两周计算期内，第一国民银行日平均持有500万美元的库存现金。因此， 在其两周的储备维持期内，它平均应在区联邦储备银行存放的款项为：
应在联邦储备银行以存款形式持有的日平均法定储备额=应提的法定储备总 额-日平均库存现金持有额=$655.4万-$500万=$155.4万
注：净交易存款额等于存款总额减托收中的现金和存放同业