XX集团公司发展战略规划咨询项目计划书【战略报告管理咨询相关资料】4.doc

XX集团公司发展战略规划咨询项目计划书【战略报告管理咨询相关资料】4
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×××电力集团有限公司发展战略规划咨询项
目计划书
Ⅰ咨询的对象、原则和目标
一、咨询的对象
本次多经企业发展战略规划项目的咨询对象是×××电力集团有限公司及其分子公司。

二、咨询的原则
1、平稳、快速发展原则。

平稳发展就是要使×集团公司按百年企业的发展理念构造可持续发展能力，快速发展就是要在短期内把×集团公司打造成为具有一定抗风险能力的电力多经优势企业。

2、企业价值最大化原则。

企业价值最大化就是把×集团公司的价值建立在股东、职工、客户总体价值的基础上，唯有三者利益融为一体，×集团公司才能实现企业价值最大化。

3、因地制宜、实事求是原则。

×集团公司未来外部环境的变化具有不确定性，×集团公司发展战略必须充分考虑到国网公司进一步强化多经企业分离与规范管理的趋势，研究对集团公司
产生的影响；同时，分析未来国内市场变
化趋势和竞争形势，合理估量企业的内部资源和可发挥的潜力，避免使×集团公司的发展过分超前或者错失良机。

4、适度超前原则。

×集团公司战略规划应在综合分析国内外宏观经济环境和行业发展趋势的基础上，具有预见性和前瞻性地提出未来企业的发展目标和努力方向，并为未来的发展目标设想比较可信的实现途径和方式。

5、按指导意见办事的原则。

充分理解和领悟××市供电公司对此项工作的要求和希望，要站在××市局大盘子的高度，结合××市局实际，来考虑和提出集团公司战略规划方案。

三、咨询的定位
本次咨询重点是公司的战略咨询，主要是通过对集团公司及各专业公司的产品、市场、流程、人才和财务等各个方面的现状进行分析，放在国网公司对多经企业进行分离与规范的政策背景和市场竞争越来越激烈的大环境下，对公司各项业务进行准确地定位，在此基础上，确定集团公司和各专业公司的发展目标，并对公司内部的资源进行有效地配置，设计出操作性强的实现途径。

所设计的战略体现出其超前性、可行性、规划性和方向性，并为实现这一方向性的战略提供清晰的战略性途径。

通过解决方向性问题使多经企业在一个更高的平台上得到健康发展。

四、咨询的目标
本次发展战略规划咨询项目的主要目标有：
1、明确集团公司和各专业公司在未来四年的发展目标和基本经营战略。

2、明确集团公司和各专业公司今后的产业调整方向和方式。

3、明确集团公司和各专业公司实施战略方案需要开展的有关人才、技术、资本、资质和项目方面的配套行动方案。

4、确定各公司的业务范围和地域范围、公司发展方向、进入或退出部分市场的具体方案等。

五、咨询的主要方法
一是详尽调研，包括资料调研、现场调研、访谈调研等内容，在详尽调查了解与本次规划工作有关的企业情况的基础上，形成多经企业战略分析报告，作为制定方案的依据；二是运用各种战略工具进行数据分析。

收集企业内部及市场竞争对手的第一手数据，对数据进行处理，对企业经营的各个层面进行定性和定量的分析；三是会议论证，咨询的过程就是一个不断沟通的过程,按照既定的咨询流程，通过会议的形式来论证每个问题及其解决方案；四是企业考察，主要是对多经企业的考察，包括实地考察、资料收集、调研分析、撰写战略分析报告等内容；五是撰写方案，主要指总体战略规划方案和各个子方案，内容包括本计划书所论述的主要内容；六是辅导实施，这项工作是指协助方案实施、过程监控和规范管理等内容；七是培训，在项目的不同阶段将设置不同的培训内容，培训的目的是使相关人员理解并能操作方案。

Ⅱ咨询的主要内容
**公司将为×集团公司制订公司整体发展战略，包括主营业
务发展战略及多元业务发展战略。

清晰的战略方案将明确×集团公司的发展方向和业务领域，并具体指导各业务的运营方式。

本方案主要包括以下内容和模块。

一、制定集团公司和各专业公司2007-2010年的发展方向和4年发展规划
首先根据××市供电公司对未来4年多经企业发展的指导意见，制定集团公司的整体战略目标和产业规划以及2007-2010年的4年发展规划，再结合各专业公司目前的经营状况和以后的发展定位以及资源状况，根据对各专业公司所从事业务面临的外部市场环境、政治法律环境、经济发展态势、社会人文环境和技术环境方面评估对企业发展的影响，对目前业务的盈利能力和增长性进行综合分析，探讨业务的增长潜力，结合公司财力、物力、技术、市场、环境、无形资源等现有资源和不足，确定每个专业公司下一步的发展方向是扩大经营、不断创造经营效益，或者是维持经营、安置富裕人员、服务于主业，还是逐步消亡、回避经营风险、减少投资损失，制定各专业公司07-10年的近4年发展目标以及经营策略方案，并制定各业务和产品在各市场发展的具体财务指标。

二、制定各专业公司产业规划，突出重点发展的业务
我们将根据×集团公司的总体战略目标研究集团公司业务组合战略；通过对×集团公司以及各专业公司所处的行业进行深入分析和研究，对各专业公司现有的产品和服务从市场占有率和销售增长率等方面进行研究分析，确定核心业务和投资组合战略，对现金牛类、明星类、问题类和瘦狗类等不同性质的产品，
制定相应的经营和投资策略。

制定产业结构调整方案，不断优化集团公司产业结构，包括集团公司的产业进入、产业退出、产业扩张、产业升级和产业收缩等方面的内容。

在确保集团公司整体竞争优势的前提下，确定产业集中和多元化的路径选择，并确定各产业的空间布局和进退方式。

为培育和发展新的业务和利润增长点，形成突出的核心业务，我们将按照本次项目的总体目标，依照核心能力和多经战略的要求来对产权和产业资源进行重新配置；强化利用主业优势的业务与资产，盘活现有资产，进一步适度剥离不良或无效资产，将企业的主要资金资源投入到最能发挥效率的业务上，出售剥离与核心能力无关的业务与资产给管理层或外来投资者，实现业务和资源的优化配置。

三、优化资本结构和股本结构，控制风险，促进发展
在前期产权体制改革的基础上，结合集团公司的经营计划，充分利用国家有关信贷政策，通过股权融资和债务融资，继续优化集团公司及各专业公司的资本结构和股本结构，保证在经营风险得到合理控制的同时，使企业快速稳定发展能有充裕的资金保障。

在优化调整股本结构时，重点突出管理层持股这一关键点，根据不同专业公司的市场化程度的不同，逐步吸收本企业管理层和职工出资入股或增持股份，使多经经营者和职工能够更多地分享企业收益。

对于部分具有较强市场竞争力的专业公司，逐步实现管理层持大股，加速企业民营化过程。

在推行集团公司和各专业公司经理班子年薪制考核与激励机制经验的基础上，将新的激励方式从单一的年薪制延伸到股权激励层面，使有效的激励体系将公司、部门和个人的业绩指标完成相联系，保证公司战略目标的层层落实。

四、设计战略性投融资方案，优化资金、资产和负债结构，保证现金流供应充足
现金流是企业的血液，没有现金企业很难生存。

集团公司在快速扩张的过程中，对现金流的需求量将会越来越大：一方面是经营活动对资金的需求，另一方面是产业规模扩张对资金的需求，第三方面是发展新产业对资金的需求。

因此资金链条吃紧是很正常的，但是这个问题必须解决好，保证集团公司战略方针的实施不受资金短缺的制约。

本次战略规划要对各专业公司未来的现金流进行分析，设计新的投融资方案，以满足各专业公司战略调整、产业扩张、扩大生产、正常经营等对现金周转的需求。

在财务融资方面，理顺权益融资和债务融资的关系；融资的方式除了内部经营现金流变现之外，还要实现股权融资、债务融资、资本融资等多种融资渠道并行的新融资模式，强化现金流为王的观念，通过银行借款、债券融资、股权融资、上市融资、信用贷款等方式以获取更多的现金流，不断优化公司的资产负债结构，以保证集团公司稳定健康发展。

五、设计集团公司战略合作、业务合作或项目合作方案
结合当地政策环境和市场资源环境，协助集团公司选择合适的产业发展项目，拓展产业空间，延伸产业链条，具体包括以什么样的方式进行异地投资，如何与其他企业结成战略联盟，如何进行业务分包、外购或协作；如何评估并选择合理的项目投资方式，即对新建项目、改造原有项目、兼并收购等不同方案进行可行性论证和评估。

通过引进战略合作伙伴，重新疏通融资渠道，优化产权结构，提高决策水平和运作效率，以外推内，实现整体战略运作水平的提升。

六、设计集团公司及各专业公司地域性战略布局方案
随着多经企业对省内、国内以及国际市场的不断开拓，就需要站在战略性的高度对集团公司和各专业公司进行地区性战略布局。

由于××市地区受其地理位置、文化环境、消费水平和市场辐射力等因素所限制，对于部分需要在全国或者国际范围内开拓市场的公司和需要配置高层次专业管理人才和技术人才
XX集团管控制度与核心流程汇编--财务管理-财务分析报告管理办法(DOC 5页)1
财务分析报告管理办法
第一章总则
第一条为有效地控制经营过程，促进成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)及各控股子公司围绕经营目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证总体经营目标的实现，特制定本管理办法。

第二条本管理办法所称财务分析报告是财务分析的书面文
件，包括：公司概况；分析的内容；公司在经营活动过程中存在的问题和关键环节；针对问题和关键环节采取的措施；加强经营管理工作的建议和意见。

财务分析报告要求内容真实、数字确凿、信息可靠。

第三条本管理办法适用集团公司以及各控股子公司财务分析管理，参股公司可参照执行。

第二章财务分析报告编制
第四条各子公司财务部应于年度终了、季度终了、月度终了，按照集团公司财务中心统一部署编制年、季、月财务会计报表，收集其他部门提供的分析资料，将各项分析指标进行对比，对其差异进行分析，找出原因，提出改进措施和加强管理的建议。

第五条各子公司的财务分析报告应按规定时间报送，月度财务分析报告于次月7天内报送集团公司财务中心，季度财务分析报告于季末次月十五天内报送，年度财务分析报告于年后二十天内报送。

第六条财务分析报告以财务报表和其他资料为依据和起点，统一采用对比分析法（与计划、与上年同期实际比），系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，财务分析要遵循“差异——原因分析——建议措施”的原则，最终形成财务分析报告。

第七条财务分析报告的框架：报告目录——重要提示——报告摘要——具体分析——问题重点综述及相应的改进措施建议。

（1）“报告目录”告诉阅读者本报告所分析的内容及所在页
码；
（2）“重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以关注的重大问题事先做出说明，旨在引起领导高度重视；
（3）“报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩，一定要言简意赅，点到为止。

无论是“重要提示”，还是“报告摘要”，都应在其后标
明具体分析所在页码，以便领导及时查阅相应分析内容。

（4）“具体分析”部分，是报告分析的核心内容。

该部分要有一个好的分析思路。

集团公司财务报告的分析思路是：总体指标分
析——集团公司情况分析——各子公司情况分析；在每一部
分里，按本月分析——本年累计分析展开；再往下按盈利能
力分析——销售情况分析——成本控制情况分析展开。

如此
层层分解，环环相扣，各部分间及每部分内部都存在着紧密
的勾稽关系。

（5）“问题重点综述及相应的改进措施”一方面是对上期报告中问题执行情况的跟踪汇报，同时对本期报告“具体分析”部分中揭
示出的重点问题进行集中阐述，旨在将零散的分析集中化，
再一次给领导留下深刻印象。

第三章财务分析报告的运用
第八条财务分析报告可以为公司领导层的经营决策提供有力的财务支持，是各公司内部报表，属于公司内部财务信息，只能由公司高层领导全面把握。

（1）子公司的财务分析报告，原则上只由子公司财务负责人、总经理及集团公司财务总监、审计总监、总裁办主任、副总裁、
总裁、董事长查询并掌握。

若子公司职能部门有查询财务分
析报告信息的需求，应由子公司总经理审批。

（2）集团公司财务分析报告，原则上只由财务总监、审计总监、总裁办主任、副总裁、总裁、董事长查询并掌握。

若集团公
司职能部门有查询各公司财务分析报告的需求，应由总裁审
批。

第九条财务分析报告作为财务分析例会重要的书面材料
（1）各子公司必须定期召开财务分析例会，每月一次，于次月上旬召开。

会议由总经理主持，各部门领导和有关人员参加。

分析以财务部为主分析，其他有关部门补充。

发言人应对有
关指标完成情况进行分析，找出主要原因和关键环节，提出
整改措施。

（2）各子公司应指定专人负责记录，负责汇总整理分析资料并对会上讨论的问题和形成的决议整理成书面材料，连同财务分
析报告上报集团公司财务中心。

（3）集团公司财务中心根据各子公司报来的财务分析报告应于十
日内完成汇总整理，并由财务总监主持召开集团公司的财务
分析会，对各子公司存在的问题和解决问题的措施、建议形
成会议纪要下发执行。

半年和年度财务分析应向集团公司董
事会汇报。

第四章附则
第十条本管理办法由集团公司财务中心拟定，财务中心解释。

第十一条本管理办法接受中国法律、法规以及本公司章程的约束，本管理办法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报总裁办公会审议通过。

第十二条本管理办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司的有关规定。

第十三条本管理办法经集团公司总裁办公会审议通过后生
效实施。