贵研铂业2019年管理水平报告

贵研铂业2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年贵研铂业成本费用总额为2,089,550.12万元，其中：营业成本为2,055,696.45万元，占成本总额的98.38%；销售费用为6,756.07万元，占成本总额的0.32%；管理费用为11,029.73万元，占成本总额的0.53%；财务费用为14,214.52万元，占成本总额的0.68%；营业税金及附加为2,529.62万元，占成本总额的0.12%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额2,089,550.1

2

100.00

1,682,915.2

1

100.00

1,532,567.8

3

100.00

营业成本2,055,696.4

5

98.38

1,648,045.4

6

97.93

1,502,414.6

8

98.03

销售费用6,756.07 0.32 6,160.34 0.37 5,180.26 0.34 管理费用11,029.73 0.53 10,599.85 0.63 15,420.31 1.01 财务费用14,214.52 0.68 13,957.84 0.83 8,180.29 0.53 营业税金及附加2,529.62 0.12 1,906 0.11 1,288.43 0.08

2、总成本变化情况及原因分析

贵研铂业2019年成本费用总额为2,089,550.12万元，与2018年的1,682,915.21万元相比有较大增长，增长24.16%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加407,650.99万元，营业税金及附加增加623.61万元，销售费用增加595.73万元，管理费用增加429.88万元，财务费用增加256.68万元，共计增加409,556.9万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少2,921.98万元，共计减少2,921.98万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长406,634.92万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入2,135,499.6

6

100.00

1,707,404.1

3

100.00

1,544,164.3

8

100.00

营业成本2,055,696.4

5

96.26

1,648,045.4

6

96.52

1,502,414.6

8

97.30

营业税金及附加2,529.62 0.12 1,906 0.11 1,288.43 0.08 销售费用6,756.07 0.32 6,160.34 0.36 5,180.26 0.34 管理费用11,029.73 0.52 10,599.85 0.62 15,420.31 1.00 财务费用14,214.52 0.67 13,957.84 0.82 8,180.29 0.53

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为2,055,696.45万元，与2018年的1,648,045.46万元相比有较大增长，增长24.74%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为6,756.07万元，与2018年的6,160.34万元相比有较大增长，增长9.67%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为11,029.73万元，与2018年的10,599.85万元相比有所增长，增长4.06%。2019年管理费用占营业收入的比例为0.52%，与2018年的0.62%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为14,214.52万元，与2018年的13,957.84万元相比有所增长，增长1.84%。