财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施

4．违规收费、罚款及摊派；
二级
5．违反“双限”规定，未及时入库。 三级
财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施
序 工作 号 环节
风险点表现形式
风险 等级
防控措施
1. 假公济私、虚报发票、伪造凭证； 一级 1．制定《财务公开制度》；
2. 超支出预算列支；
二级 2．完善局务公开制度；
3. 违反规定报帐，擅自扩大开支、提 高开支标准；
二级
3. 严格执行财务支出管理制度， 加大财务支出审核力度，定期开 展内部审计。
4
支出 管理
4. 专项资金未专款专用；
二级
5. 不执行采购规定，弄虚作假、违章 购买；
二级
6. 会议、招待、差旅和公车使用费等 挤占项目支出；
三级
7. 重大开支不经集体研究。
二级
1．违反规定印制财政票据；
一级 1．落实《票据管理办法》；
3. 对固定资产实行专人管理，手
3．大额固定资产处置不经集体研究； 二级 续齐全，定期清查，做到账物相
符；
6
资产
4. 应纳入资产管理范围的没有纳入资 产管理范围；
三级 4. 落实车辆相关费用公开制度；
管理 5．应收款和预付款长期结算不清；
三级
5. 坚持大额固定资产处置集体研 究的原则。
6．因车辆事故而造成经济损失；
5
票据
2．伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票 据；
一级
2．落实年、季票据内部审计制度 。
管理
3．转借、串用、代开财政票据；
三级
4．票据保管不力，丢失票据。
三级
1．现金管理不符合规定，随意借支、 非法挪用、“白条”抵库；
一级
1. 落实政府采购制度；
2．固定资产处置不按规定办理；
二级
2. 严格执行现金预借、发票报销 以及结算等制度；
财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施
序 工作 号 环节
风险点表现形式
源自文库
风险 等级
防控措施
1. 会计人员未按支出审批程序和支出 标准审核支出凭证；
三级
1. 加强会计队伍建设，建立科学 的风险管理理念；
1
核算
2. 会计人员对数据的计算、抄写错 误；
三级
2. 建立健全有效的财务内部控制 制度；
管理
3. 原始凭证不真实，从而套取现金； 一级 3. 加强计算机与网络安全管理；
二级
1. 虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤 占、坐收坐支、公款私存或相互转移 行政性收费、罚没款及各项收入；
一级
1. 进 一 步 规 范 《 财 务 管 理 制度 》；
2．私设“小金库”；
一级 2．严禁私设银行帐号；
3
收入 管理
3. 资产处置、出租等经营性收入不入 账；
一级
3. 。
完善程序制约和责任牵制制度
4. 网络安全风险。
三级 4. 加强会计事后监督工作。
1. 人员、资产等基础数据不真实，核 定预算经费数据错误；
三级
1. 加强基础数据的审核，确保预 算数据真实准确；
2. 隐瞒预算收入或支出、结余未按要 求全部纳入预算管理，预算反映不全 面；
二级
2. 强化预算收支管理，科学合理 编制部门预算；
3. 预算编制不准确，未经依法批准擅
三级
7．车辆保险购置违规操作；
三级
8．车辆报废、拍卖违反程序。
三级
3. 强化法制观念，严格执行《中
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预算 自变更预算，导致无预算、超预算支 二级 华人民共和国预算法》和实施条
管理 出；
例；
4. 虚列预算项目、擅自扩大支出范 围，提高开支标准；
二级
4. 强化监督，加大预算执行情况 审计监督力度。
5. 预算安排不科学，导致预算执行不 到位。
三级
6. 没有按照预算规定的支出用途使用 资金，支出不合理、不合法。