利息与利率概念和计算公式
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利息实际是资金使用权的价格或者说是借贷资本的 价格。是在信用关系中债务人支付给债权人的报酬。 1、货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得 的补偿； 2、货币借入者因取得货币使用权而支付的成本
（二）利息的本质
1、西方经济学的观点 利息报酬理论，配第、洛克认为利息是因暂时放弃货币
的使用权（而给贷方带来不方便）而获得的报酬。 资本生产力论，萨伊认为资本具有生产力，利息是资本
年利率=12×月利率=360× 日利率 日利率=（1/30）×月利率=（1/360）年利率
贷款利率：2011.7.7起
链接：凤凰财经/数据
Baidu Nhomakorabea
2、短期利率、长期利率
短期利率是融资期限在1年以内的各种金融资产的利率。 如：活期存款利率；国库券利率，一年以下的贷款利率 长期利率是融资期限在1年以上的各种金融资产的利率。 如中长期债券利率，中长期贷款利率
２００８年１０月２７日，央行推出了将商业性个人房 贷利率的下限扩大为贷款基准利率的０.７倍(即七折)的政 策，各大银行也在２００８年底到２００９年初纷纷推出 了自己的七折优惠细则，基本上首套房贷都可以获得房贷 基准利率七折的优惠。这一政策极大的降低了贷款购房者 的还款压力，对２００９年房地产市场的复苏起到了非常 重要的作用。如今随着房价的持续攀升，七折优惠或许将 成为历史
支付利息的基础
第二节 利率及种类
一、利率的含义
利息率简称利率，是一定时期内利息额同其相应本 金的比率。利息率是一种重要的经济杠杆，它对宏 观经济运行和微观经济运行都有重要作用。
利息率=利息额/本金*100%
二、利率的分类
标准 计算利息期限 借贷期内是否调整 是否剔除通货膨胀因素
决定机制 作用
利息与利率概念和计算公式
教学内容：
掌握利息的实质。 熟练掌握各种利率的概念及其计算公式。 熟练掌握单利和复利的概念及其计算公式，熟练掌握
现值的运用。 掌握利率决定的理论，能分析影响利率变化的各种因
素。 熟练掌握利率对投资、储蓄和消费的作用。
第一节 利息
一、利息的来源与本质 （一）利息的定义
浮动利率大体分为两大类型，一种是中国人民银行总 行根据国务院授权，在一定幅度内拥有的利率浮动权。 如能源、交通、通信、盐业和农业等13个行业的基本 建设贷款利率，分三类分别下浮10％、20％和30％。 另一种是商业银行分支行根据要求贷款的企业信用及 效益等情况，在规定幅度内对贷款利率上下浮动，以 促进企业加强经营管理，加速资金周转，提高企业的 经济效益。
5、基准利率、差别利率 基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定性作用
的利率，当基准利率变动时，其他利率也相应发生变 化。 差别利率是指金融机构对不同客户的存、贷款实行的 不同利率。
生产力的产物。
节欲论。西尼尔，认为利息是资本家节欲行为（牺牲 眼前的消费欲望）的补偿。
时差论。庞巴维克。认为现在的物品的价值通常高于 未来的同一类和同一数量的物品的价值，其间产生一 个差额，利息就是来弥补整个价值差额的。
流动偏好论。凯恩斯，认为利息是：在特定时期内， 人们放弃货币周转灵活性的报酬。
4、市场利率、公定利率、官定利率
官定利率(official interest rate)又称法定利率，是由 一国中央银行所规定的利率，各金融机构必须执行.
公定利率(pact interest rate)由民间权威性金融组织 商定的利率,各成员机构必须执行.
市场利率(market interest rate )是指按市场规律自 由变动的利率，它主要反映了市场内在力量对利率形 成的作用.
3、固定利率、浮动利率——以借贷期内利率是否调
整为标准 固定利率：以借贷关系成立时确定的利率为标准，在借
贷期内不做调整的利率。 浮动利率：在借贷期内利率可随某种市场利率的变化做定
期调整的利率。
在中国，中国人民银行授权某一级行或商业银行在法 定利率水平上和规定幅度内根据不同情况上下浮动， 目的是充分发挥利率的经济杠杆作用，以便把正常的 资金需要和不正常的资金占用区别开来，把利率杠杆 作用与“区别对待，择优扶持”的信贷原则结合起来。
贷款利率，还可以根据情况上浮10%到30%也就是基 本利率的1.1倍到1.3倍。
2010年4月国务院《国十条》规定：
对购买首套自住房且套型建筑面积在90平方米以上的 家庭(包括借款人、配偶及未成年子女，下同)，贷款 首付款比例不得低于30%;对贷款购买第二套住房的家 庭，贷款首付款比例不得低于50%，贷款利率不得低 于基准利率的1.1倍;对贷款购买第三套及以上住房的， 贷款首付款比例和贷款利率应大幅度提高，具体由商 业银行根据风险管理原则自主确定。各地方可以根据
实际情况暂停三套房贷。
【小思考】
李某于2002年存入1万元定期8年的储蓄存款，当时的年 利率是7.98%，以后年利率逐步下调，至2010年李某存款到 期时，年利率只有4.98%。问：李某2010年存款到期应以那 种利率计算利息？ 答：应以7.98%计算到期存款的利息。 原因：对储蓄存款我国实行的是固定利率 。根据《储蓄管理 条例》，存入的各种定期储蓄存款，在原定存期内如遇利率 调整，不论调高或调低，均按存入日公告相应存期的利率计 付利息，不分段计息；
2、马克思主义的观点 利息不产生于货币的自行增值，而是产生于它作为资本 的使用 1、利息以货币转化为货币资本为前提。 2、利息和利润一样是剩余价值的转化形式 3、利息是只能资本家让渡给借贷资本家的那部分剩余价 值，体现的是资本家全体共同剥削雇佣工人的关系
债权人
本金 本金+利息
债务人
借款人将借入的货币 用于生产或流通，创 造出价值和剩余价值
借贷期限 银行业务
种类 年利率、月利率、日利率
固定利率、浮动利率 名义利率、实际利率 市场利率、官定利率 基准利率、差别利率 长期利率、短期利率 存款利率、贷款利率
1、年利率、月利率、日利率
按照计算利息的期限，利率分为年利率、月利率和日利率 年利率通常以百分之几表示，如2.25%； 月利率通常以千分之几表示，如5‰； 日利率通常以万分之几表示，如0.2‰。
（二）利息的本质
1、西方经济学的观点 利息报酬理论，配第、洛克认为利息是因暂时放弃货币
的使用权（而给贷方带来不方便）而获得的报酬。 资本生产力论，萨伊认为资本具有生产力，利息是资本
年利率=12×月利率=360× 日利率 日利率=（1/30）×月利率=（1/360）年利率
贷款利率：2011.7.7起
链接：凤凰财经/数据
Baidu Nhomakorabea
2、短期利率、长期利率
短期利率是融资期限在1年以内的各种金融资产的利率。 如：活期存款利率；国库券利率，一年以下的贷款利率 长期利率是融资期限在1年以上的各种金融资产的利率。 如中长期债券利率，中长期贷款利率
２００８年１０月２７日，央行推出了将商业性个人房 贷利率的下限扩大为贷款基准利率的０.７倍(即七折)的政 策，各大银行也在２００８年底到２００９年初纷纷推出 了自己的七折优惠细则，基本上首套房贷都可以获得房贷 基准利率七折的优惠。这一政策极大的降低了贷款购房者 的还款压力，对２００９年房地产市场的复苏起到了非常 重要的作用。如今随着房价的持续攀升，七折优惠或许将 成为历史
支付利息的基础
第二节 利率及种类
一、利率的含义
利息率简称利率，是一定时期内利息额同其相应本 金的比率。利息率是一种重要的经济杠杆，它对宏 观经济运行和微观经济运行都有重要作用。
利息率=利息额/本金*100%
二、利率的分类
标准 计算利息期限 借贷期内是否调整 是否剔除通货膨胀因素
决定机制 作用
利息与利率概念和计算公式
教学内容：
掌握利息的实质。 熟练掌握各种利率的概念及其计算公式。 熟练掌握单利和复利的概念及其计算公式，熟练掌握
现值的运用。 掌握利率决定的理论，能分析影响利率变化的各种因
素。 熟练掌握利率对投资、储蓄和消费的作用。
第一节 利息
一、利息的来源与本质 （一）利息的定义
浮动利率大体分为两大类型，一种是中国人民银行总 行根据国务院授权，在一定幅度内拥有的利率浮动权。 如能源、交通、通信、盐业和农业等13个行业的基本 建设贷款利率，分三类分别下浮10％、20％和30％。 另一种是商业银行分支行根据要求贷款的企业信用及 效益等情况，在规定幅度内对贷款利率上下浮动，以 促进企业加强经营管理，加速资金周转，提高企业的 经济效益。
5、基准利率、差别利率 基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定性作用
的利率，当基准利率变动时，其他利率也相应发生变 化。 差别利率是指金融机构对不同客户的存、贷款实行的 不同利率。
生产力的产物。
节欲论。西尼尔，认为利息是资本家节欲行为（牺牲 眼前的消费欲望）的补偿。
时差论。庞巴维克。认为现在的物品的价值通常高于 未来的同一类和同一数量的物品的价值，其间产生一 个差额，利息就是来弥补整个价值差额的。
流动偏好论。凯恩斯，认为利息是：在特定时期内， 人们放弃货币周转灵活性的报酬。
4、市场利率、公定利率、官定利率
官定利率(official interest rate)又称法定利率，是由 一国中央银行所规定的利率，各金融机构必须执行.
公定利率(pact interest rate)由民间权威性金融组织 商定的利率,各成员机构必须执行.
市场利率(market interest rate )是指按市场规律自 由变动的利率，它主要反映了市场内在力量对利率形 成的作用.
3、固定利率、浮动利率——以借贷期内利率是否调
整为标准 固定利率：以借贷关系成立时确定的利率为标准，在借
贷期内不做调整的利率。 浮动利率：在借贷期内利率可随某种市场利率的变化做定
期调整的利率。
在中国，中国人民银行授权某一级行或商业银行在法 定利率水平上和规定幅度内根据不同情况上下浮动， 目的是充分发挥利率的经济杠杆作用，以便把正常的 资金需要和不正常的资金占用区别开来，把利率杠杆 作用与“区别对待，择优扶持”的信贷原则结合起来。
贷款利率，还可以根据情况上浮10%到30%也就是基 本利率的1.1倍到1.3倍。
2010年4月国务院《国十条》规定：
对购买首套自住房且套型建筑面积在90平方米以上的 家庭(包括借款人、配偶及未成年子女，下同)，贷款 首付款比例不得低于30%;对贷款购买第二套住房的家 庭，贷款首付款比例不得低于50%，贷款利率不得低 于基准利率的1.1倍;对贷款购买第三套及以上住房的， 贷款首付款比例和贷款利率应大幅度提高，具体由商 业银行根据风险管理原则自主确定。各地方可以根据
实际情况暂停三套房贷。
【小思考】
李某于2002年存入1万元定期8年的储蓄存款，当时的年 利率是7.98%，以后年利率逐步下调，至2010年李某存款到 期时，年利率只有4.98%。问：李某2010年存款到期应以那 种利率计算利息？ 答：应以7.98%计算到期存款的利息。 原因：对储蓄存款我国实行的是固定利率 。根据《储蓄管理 条例》，存入的各种定期储蓄存款，在原定存期内如遇利率 调整，不论调高或调低，均按存入日公告相应存期的利率计 付利息，不分段计息；
2、马克思主义的观点 利息不产生于货币的自行增值，而是产生于它作为资本 的使用 1、利息以货币转化为货币资本为前提。 2、利息和利润一样是剩余价值的转化形式 3、利息是只能资本家让渡给借贷资本家的那部分剩余价 值，体现的是资本家全体共同剥削雇佣工人的关系
债权人
本金 本金+利息
债务人
借款人将借入的货币 用于生产或流通，创 造出价值和剩余价值
借贷期限 银行业务
种类 年利率、月利率、日利率
固定利率、浮动利率 名义利率、实际利率 市场利率、官定利率 基准利率、差别利率 长期利率、短期利率 存款利率、贷款利率
1、年利率、月利率、日利率
按照计算利息的期限，利率分为年利率、月利率和日利率 年利率通常以百分之几表示，如2.25%； 月利率通常以千分之几表示，如5‰； 日利率通常以万分之几表示，如0.2‰。