保理讲义
保理培训讲义
第一讲保理的概念及业务术语
一、概念
1、保理：全称为保付代理，是基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款，由商业
银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性信用服务，它可以广泛渗透到企业业务运作、财务运作等各方面。只要有贸易和赊销，保理就可以存在，它适用于各种类型的企业。
2、商业保理：为了区分银行开展的保理业务与专业的保理公司开展的业务，通常把专业保理公司开展的保
理业务叫做商业保理。
3、保理商的服务范围：
（1）为供应商融通资金，包括贷款和预付款；
（2）管理与应收账款有关的账户（销售分户账）；
（3）代收应收账款；
（4）对债务人的拖欠提供坏账担保。
4、商业保理企业可以从事如下业务：
（1）出口保理；
（2）国内保理；
（3）与商业保理相关的咨询服务；
（4）信用风险管理平台开发；
（5）经审批部门许可的其他相关业务。
二、保理专业术语
1、商务合同是指买卖双方签订的由客户向买方提供货物、服务或设施，买方支付对价的各项合同、协议等商业文件的统称，或根据上下文义，指其中的任何一份合同、协议等商业文件。在买卖双方认可的前提下，商务合同的形式可以是各种载体（包括书面、传真、电子等）的合同、协议、订单或其他能确定权利义务的商业文件。
2、买方是指商务合同中购买客户的货物或服务或使用其设施并负有支付价款义务的一方当事人，也即是商业合同中的付款义务人或债务人。
3、卖方是指商务合同中提供货物、服务或设施而成为应收账款权利人的一方当事人。在保理业务中，卖方是应收账款的转让方。
4、应收账款是指客户因销售货物、提供服务或设施而获得的要求付款义务人（即债务人，统称“买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益（包括但不限于现金、票据、抵债物等）。
5、应收账款账龄：是指该应收账款自确立日起至卖方申请转让日之间的天数。
6、应收账款的权利范围一般包括：
（1）销售货物产生的债权，包括销售有形动产，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
（2）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；
（3）提供劳务产生的债权；
（4）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权让渡产生的债权；
（5）其他经我司认定的债权。
7、应收账款转让是指在客户履行商务合同项下义务以及符合应收账款转让条件的前提下，保理公司受让客户在商务合同项下享有的全部或部分的应收账款净额所对应的全部权利。
8、保理额度是指保理公司愿意受让客户各特定买方合格应收账款在额度有效期内某一时点的最高限额。
9、保理预付款额度=保理额度×预付比例（预付比例由双方协商确定）。
10、信用风险是指因买方破产、倒闭、重整、解散、停止营业、拒绝往来、无支付能力或恶意拖欠所导致的买方未能在保理期限到期日足额付款。所谓恶意拖欠，是指买方在保理期限到期日未能足额付款，也未对上述债权提出异议的情形。
11、信用风险担保也称担保付款，是指在无追索权保理业务中的保理额度范围内，对于经保理公司认可并核准的应收账款，特定买方因信用风险的原因未能向客户足额付款的，保理公司将按照约定向客户履行担保付款的责任。
12、信用风险担保额度是指在无追索权保理的有效期内，在特定买方发生信用风险时，保理公司依照约定对于客户应履行担保付款的最高限额。
13、保理期限
保理期限主要有如下几种：
（1）付款期：是指应收账款债权债务形成之日起到商务合同约定的付款日之间的期限。如商务合同中没有明确规定付款期，可参考过往交易记录中的付款期和行业惯例进行确定。
（2）赊销宽限期：是指买卖双方之间在商务合同中约定的，在付款期到期日后，卖方给予买方的宽限付款的期限。赊销宽限期必须在商务合同中有明确规定，双方后续约定的宽限期对保理公司不产生约束力。（3）额外宽限期：是指在赊销宽限期之外，保理公司根据行业惯例和买卖双方的回款习惯额外给予转让标的回款再度的宽限期。
（4）保理期限的计算方式为：
保理期限=转让的应收账款的剩余付款期限+赊销宽限期+额外宽限期。保理方式为有追索权保理的，一旦保理期限到期而买方没有履约付款，保理公司有权要求客户对应收账款进行回购，客户应无条件按保理公司指示立即回购。
14、商业纠纷是指客户与买方因所交易的货品或提供的劳务，在质量上有瑕疵；或延迟或提前履行交货义务；或服务、质量等级、单价、数量等不符合客户与买方双方销售合同或其他的约定；或买方以任何理由拒绝提货；或买方以客户违反客户与买方双方的其他约定或提出法律诉讼程序或商业仲裁，或检验报告经裁定是因客户的故意或过失致买方拒绝付款；客户与买方的其他商业纠纷。上述商业纠纷买方以书面或口头形式告知客户，保理公司即可确认。
15、反转让在保理公司相关管理制度所约定的特定情形出现时，保理公司有权向客户反向转让合同项下客户已转让给保理公司的应收账款，客户应无条件承诺回购，并向保理公司支付回购款，回购款项包括保理预付款及其相应产生的尚未支付的保理额度使用费、逾期支付违约金、保理手续费等相关费用。客户支付完毕回购款项后，与该应收账款有关的一切权利亦应同时转让回客户。
16、间接付款是指对已经转让保理公司的应收账款，买方不按照通知指示，将款项支付到客户非回款专户的行为。
17、贷项清单是指客户向买方出具的，用于因退货、货物降价、销售折扣、销售折让、修正差错等原因而调减原应收账款金额的一种单据。
18、保理费用是指保理公司向客户提供保理服务而收取的费用，包括保理额度使用费、保理手续费等。
第二讲商业保理的分类及业务运作模式
一、商业保理分类
1、有追索权保理和无追索权保理
有追索权保理：是指保理商不负为债务人核定信用额度和提供坏账担保的业务，仅提供包括融资在内的其他服务。无论应收账款因何种原因不能收回，保理商都有权向供应商索回已付融资款项并拒付尚未收回的差额款项。
无追索权保理：是指保理商根据供应商所提供的债务人核准信用额度，在信用额度内承购供应商对该债务人的应收账款并提供坏账担保责任，在保理商因发生债务人信用风险时，不能再向供应商追索。
2、公开型明保理和隐蔽型暗保理
公开型保理：也称明保理，是指在签订保理业务合同或在保理业务协议项下每单发票项下应收账款债权转让时立即将债权让于事项通知债务人，该事实对债务人产生约束力。
隐蔽型保理：也称暗保理，是指虽然供应商与保理商签订了保理协议将债权转让给保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。
3、到期保理和融资保理
到期保理：是保理商在保理合同项下供应商在发运货物并向保理商提交发票、提单等单据副本后，并不立即支付融资，而是在款项到期日在从债务人处收回应收账款或在债务人由于信用风险不能支付的情况下，保理商再向供应商做出付款。
融资保理：即保理商在保理合同项下收到供应商提交的发票等单据副本后就立即支付一定比例的预付融资，剩余款项于账款到期后收回后支付；或由于债务人信用风险不能支付的情况下保理商做出担保付款。
4、完全保理和部分保理
完全保理，是指保理商向供应商提供保理业务全部四个方面的服务。
部分保理，是指保理商向供应商提供保理四项服务中的部分服务的保理业务。
5、直接保理和间接保理
直接保理，是指根据保理合同债务人应直接向保理商支付到期应收账款的保理方式。
间接保理，是指根据保理合同有债务人仍向供应商付款的保理方式。
6、批量保理和逐笔保理
批量保理，是指根据保理合同，保理商向供应商就全部销售或一系列销售（含未来产生销售应收账款债权）提供保理服务的保理方式。
逐笔保理，是指供应商就具体的应收账款逐笔向保理商申请提供保理服务方式。
7、国际保理和国内保理
国际保理是出口保理商与进口保理商位于不同国家（地区）的保理业务。
国内保理，是指保理业务的各当事人均在同一国家（地区）的保理业务。
二、商业保理业务的运作模式：
1、双保理模式（略）
2、单保理模式
第三讲保理业务的准入条件
一、有追授权明保理买卖双方的准入条件：
（一）有追索权明保理买方条件：
1.买方必须在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或签订商务合同具有合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司等等）；
2.买方连续两年无不良银行记录、近1年无不良商业信用（主要是履约付款）记录；
3.买方具有两年以上的连续经营记录（包括主要股东或实际控制人的从业经验）；
（二）有追索权明保理卖方条件：
1.卖方是在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或具有签订商务合同合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司等）；
2.卖方有固定的生产经营场所；
3.卖方与主要买方之间的交易关系是连续的；
4.卖方无因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录；
5.具有两年以上的连续经营记录（包括股东或实际控制人的从业经验）；
6.卖方销售商品（或提供服务）原则上应质量可靠、验收标准明确，不易发生商业纠纷；
7.卖方达保理公司主体信用评级BBB以上（含）。
二、无追索权明保理买卖双方准入条件：
（一）无追索权明保理买方条件：
1.买方必须是在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或签订商务合同具有合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司等）；
2.买方连续两年无不良银行记录、近1年无不良商业信用（主要是履约付款）记录；
3.买方具有两年以上的连续经营记录（包括主要股东或实际控制人的从业经验）；
4.买方信息披露充分、经营活动现金流稳步增长；持续经营能力、履约能力强；资信优良，主体信用评级AA-级（含）以上；买方为政府机构的，必须具备良好的地方财政收入和良好的信用状况，并严格按照我国《政府采购法》的规定进行采购。
（二）无追索权明保理卖方条件：
1.卖方是在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或具有签订商务合同合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司）等；
2.卖方有固定的生产经营场所；
3.卖方与主要买方之间的交易关系是连续的；
4.卖方无因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录；
5.具有两年以上的连续经营记录（包括股东或实际控制人的从业经验）；
6.卖方销售商品（或提供服务）原则上应质量可靠、验收标准明确，不易发生商业纠纷；
7.卖方达保理公司主体信用评级BBB以上（含）。
三、有追索权暗保理买卖双方的准入条件：
（一）有追索权暗保理买方条件：
1.买方必须是在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或签订商务合同具有合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司等）；
2.买方连续两年无不良银行记录、近1年无不良商业信用（主要是履约付款）记录；
3.买方具有两年以上的连续经营记录（包括主要股东或实际控制人的从业经验）；
（二）有追索权暗保理卖方条件：
1.卖方是在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或具有签订商务合同合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司等）；
2.卖方有固定的生产经营场所；
3.卖方与主要买方之间的交易关系是连续的；
4.卖方无因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录；
5.具有2年以上的连续经营记录（包括股东或实际控制人的从业经验）；
6.卖方销售商品（或提供服务）原则上应质量可靠、验收标准明确，不易发生商业纠纷；
7.卖方信息披露充分、经营活动现金流稳步增长；持续经营能力、履约能力强；资信优良，主体信用评级AA-级（含）以上。
四、无追索权暗保理买卖双方准入条件：
（一）无追索权暗保理买方条件：
1.买方必须是在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或签订商务合同具有合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司等）；
2.买方连续两年无不良银行记录、近1年无不良商业信用（主要是履约付款）记录；
3.买方具有两年以上的连续经营记录（包括主要股东或实际控制人的从业经验）；
4.买方信息披露充分、经营活动现金流稳步增长；持续经营能力、履约能力强；资信优良，主体信用评级AA-级（含）以上；买方为政府机构的，必须具备良好的地方财政收入和良好的信用状况，并严格按照我国《政府采购法》的规定进行采购。
（二）无追索权暗保理卖方条件：
1.卖方是在工商管理部门核准登记注册的企（事）业法人；或具有签订商务合同合法主体资格的签约方（如政府机构、获授权的分公司等等）；
2.卖方有固定的生产经营场所；
3.卖方与主要买方之间的交易关系是连续的；
4.卖方无因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录；
5.具有2年以上的连续经营记录（包括股东或实际控制人的从业经验）；
6.卖方销售商品（或提供服务）原则上应质量可靠、验收标准明确，不易发生商业纠纷；
7.卖方信息披露充分、经营活动现金流稳步增长；持续经营能力、履约能力强；资信优良，主体信用评级AA-级（含）以上。
五、应收账款的准入条件：
保理公司受让的应收账款，原则上应债权明确、无权利瑕疵，且一般须符合以下条件：
1、商务合同采用赊销或商业汇票等结算方式。
2、商务合同中已生效，且卖方已履行合同项下的义务。
3、商务合同中不含附条件的分期付款条款。
4、商务合同（或法律法规）不存在限制或禁止应收债权转让的内容。
5、应收账款未到期，付款期原则上不超过一年，超过的须报特别审批。
6、应收账款的账龄原则上不超过180天。
7、应收账款不包含预付款、已付款、佣金、销售折扣等。
8、应收账款没有尚未处理的商业纠纷。
六、审慎受让的应收账款
（一）关联交易产生的应收账款
对于关联交易产生的应收账款，如果关联交易一方属于国有控股企业或上市公司，而且买卖双方具备以下条件，保理公司可以审慎受理：
1、交易真实：是指关联企业之间由于内部分工、交易习惯、行业惯例、战略同盟等情况，其关联交易存在
合理性和必要性，因此而产生的应收账款具有真实交易背景。
2、管理范围：是指关联企业之间管理独立、财务独立、人员分开。
3、价格公允：是指关联交易的价格以市场价格为交易基础。市场价格是指以下情况之一：
（1）采用公开市场报价（如期货、现货市场）
（2）采用公开招标方式定价；
（3）如交易商品属于保理公司货押商品目录范围的，应按保理公司现行制度进行价格确认，商务合同定价应吻合或接近该时期定价范围。
4、买方应具有一定规模：买方净资产不低于1亿元，总资产不低于2亿元，销售年收入不低于3亿元，主
体信用评级不低于A+级。
（二）其他应收账款
有以下属性的应收账款，一般情况下不予以受理，但有其他有利因素可佐证其回款确定性的，也可审慎受理：
1、基础合同项下的尾款，质量保证金类的尾款；
2、对于可能发生债务抵销的应收账款，并且是有条件抵销的；
3、代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收账款；
4、其他不完全符合规定的情况。
七、禁止受让的应收账款
（一）已经转让或设定担保的应收账款
（二）被第三人主张代位权的应收账款
（三）被采取法律强制措施的应收账款
国内保理业务的风险点及其防控措施
一、国内保理业务的含义和实质 国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部分中小企业提供贸易融资等服务。因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。与国际保理业务也不同，国内保理业务因参与者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。 二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施 商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：（一）应收账款的质量风险 1.销售商履约瑕疵的风险 如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。 防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵，双方历史交易有无出现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。 2.买方抗辩风险 根据《合同法》第82条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。一旦出现上述抗辩，保理行必将因不是基础交易合同的当事人而无法判断抗辩是否合法成立，保理行将陷入商务纠纷，造成风险。 防控措施：保理行应要求销售商作出一定的承诺或者是保证，并在业务流程的设置方面增加回购、争议解决办法等保障机制，从而免除或者是填补可能遭受的损失。保理行应严格审查双方的交易合同和交易单据，确保单据的完整性，单据与单据之间、单据与合同之间的一致性。 3.保理行受让债权合法性的风险 如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面： 一是商务合同双方的主体资格是否合法； 二是商务合同是否完全生效。例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等； 三是商务合同标的是否合法。商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围； 四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。 防控措施：对销售方和购货方主体审查，对其经营范围审查，对商务合同标的等进行审查，以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。 4.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险 如果购销双方互为关联客户，就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理
、商业保理公司保理档案管理制度
XXXX商业保理有限公司 保理档案管理制度 第一章总则 为加强保理档案管理，将其做到妥善归档、资料完整，调阅方便，查找快捷，使每笔保理融资款都有据可查，使保理档案管理做到制度化、规范化，从档案管理上保证保理资产的安全性，现经XXXX商业保理公司（以下简称本公司）研究，特制定本制度。 第一条概念 保理档案是指本公司在保理业务的受理、调查、审批、发放及保后管理过程中形成的具有法律意义、史料价值及查考利用价值的资料，包括合同、文件、账表、函电、记录、图表、声像、磁盘等各类与保理业务相关的档案资料范围（详见附件1）。 保理档案管理是指保理档案资料的收集、整理、立卷归档和保管的过程。第二条管理部门 在保理融资款本息结清或保理业务执行完毕前，由综合管理部指定专（兼）职保理档案管理人员负责保理档案管理，并负责本公司保理档案的收集、整理、保管和归档工作。 第三条分类 根据保理档案形成特点，可按照保理资产质量分类进行档案分类管理，按季调整其分类形态。 一级保理资产：根据尽调报告或季度报告，基础资产状况评级为优良的保理融资产品； 二级保理资产：根据尽调报告或季度报告，基础资产状况评级为中的保理融资产品； 三级保理产品：根据尽调报告或季度报告，基础资产状况评级为下，易发生风险的保理融资产品。 第四条保管期限 各类保理档案的保管期限如下： 1、正在执行中的保理融资款，应按照资产分类及时调整进行管理。
2、对保理业务已经执行完毕的保理档案的保管期限为3年（从保理业务执行完毕的下一年开始计算）。 第二章操作程序 第五条整理立卷 每笔保理业务发生后，风控部经办人员应及时将保理档案材料向综合管理部指定的档案管理人员移交并办理交接手续，综合管理部对本公司执行中保理业务档案集中管理。 保理档案的整理立卷要求如下： 1、保理档案以每笔业务为单位组卷，材料多的可组成多个卷。卷内资料按保理业务管理和操作顺序进行排列。 2、每个案卷，均应编制《保理档案卷内目录》（详见附件2）。 3、将案卷按照“保理项目—客户—保理业务发生时间”的顺序进行分类排列。即首先将全部保理档案按不同的保理项目分开，然后区分不同的客户，再按照保理业务发生的先后顺序依次进行排列。 4、按以下要求逐卷填写卷盒脊背各项目： （1）合同编号。 （2）项目类别。 （3）客户名称。 立卷完成后，对于保理业务从保理融资发放至保理业务执行完毕期间形成的归档材料，保理档案管理员应随时进行补充归档。 保理档案管理人员对保理档案资料的齐全完整负责。发现缺件，保理档案管理人员有权要求风控部经办人员按规定补齐。因特殊情况不能补齐的，风控部经办人员应对缺件原因作出书面说明。 第六条移交归档 1、各类保理业务档案材料均应在保理融资放款时由风控部经办人员收集齐全填写档案移交清单一并移交综合管理部档案管理人员，经双方核对无误后，双方在移交清单上签字，由档案管理人员整理归档。移交清单一式二份，一份风控部留存，一份随资料进入档案。 2、保理档案管理员应于次月10日前，将上月执行完毕的保理业务档案整理
(交通银行)保理业务培训试题
交通银行产品经理 ――保理业务培训试题 分行：_________________ 姓名:_______________ 职等_______ 成绩__________ 一、填空题 1.出口保理是指我行作为出口保理商应出口商申请，提供进口商资 信调查、应收账款催收、销售分类账管理、________________和________________等部分或全部服务的过程。 答：出口保理融资、进口商信用风险担保 2.如果出口商以_____或D/A等赊销方式销售货物，保理商可以为出 口商提供保理服务。 答：O/A 3.出口信用保险公司的赔偿期限一般是货款到期日后__________ 天，出口保理的赔偿期限一般是货款到期日后__________天。答：180天90天 4.出口保理融资的放款期限一般为________________，最长不超过 ________________天。 答：帐款到期日加90天180 5.在我行处理进口保理业务中，窗口单位答复出口保理额度的预申 请时间一般为_____个工作日。 答：5 6.在保理业务中，保理费一般由_____承担。
答：出口商 7.出口保理融资的利率是参照__________或HIBOR加浮动的方式 确定的。 答：LIBOR 8.保理业务中保理商之间发送和联系信息通过__________系统进行 的，该系统的登陆网址是__________。 答：EDIFACTORING https://www.360docs.net/doc/4e10199272.html, 9.交通银行于1994年5月加入__________保理国际组织，是中国地 区第二个加入的会员，除深圳发展银行和中国进出口银行正申请加入该组织外，目前中国地区已有会员银行12家。该组织的成员操作保理业务时应当承诺遵守__________保理统一规则。 答：FCI GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING 10.I BP系统中需要总行审批的交易一般是需要发出__________的交 易。 答：EDI电文 二、选择题（单选或多选） 1.一个保理商至少应提供以下哪两种服务才能被称为保理商？（多 选） a)应收帐款账户管理 b)买方信用评估 c)坏帐担保
商业保理公司业务管理制度
保理业务管理制度（暂行） 第一章总则 第一条为了促进公司保理业务发展，规范公司保理业务管理， 根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规，制订本制度。 第二条本制度所称的保理即保付代理，是指卖方（债权人）将 其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给公司，由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据公司是否保留对卖方的追索权，保理业务可分为有 追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 第四条有追索权（回购型）保理是指公司向卖方提供保理项下 融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司无权向卖方追索未偿融资款。 第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知 买方的保理业务。隐蔽保理是指根据卖方与公司的约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系
为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第二章申请保理业务的条件 第七条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件： （一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织； （二）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系； （三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证； 第八条（四）无不良商业信用记录； （五）在金融机构无不良信用记录； （六）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）信用等级在A 级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求申请人（卖方）信用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级的申请人（卖方）需提供类似的资信等级证明文件； （七）公司认为必须满足的其他条件。 第九条卖方与公司签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之 间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给公司。卖方转让的应收账款应当具备以下条件： （一）具有真实、合法、有效的货物销售背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易的结算方式为赊销，赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行
某商业保理有限公司保理业务管理制度_20180913
XX商业保理有限公司保理业务管理制度(暂行) 第一章总则 第一条为了促进公司保理业务发展,规范公司保理业务管理,根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规,制订本制度。 第二条本制度所称的保理即保付代理,是指卖方(债权人)将其向买方(债务人)销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给公司,由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据公司是否保留对卖方的追索权,保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按 是否向买方公开应收账款债权转让的事实,可分为公开保理和隐蔽保理。 第四条有追索权(回购型)保理是指公司向卖方提供保理项下融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款,公司有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。无追索权(买断型)保理是指公司向卖方提供保理项下融资后,若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款,公司无权向卖方追索未偿融资款。 第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务。隐蔽保理是指根据卖方与公司的约定,不向买方通知应收账款债权转让事实,但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时,向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础,遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第二章申请保理业务的条件 第七条国内保理业务申请人(卖方)应该具备下列条件:
(一)经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企(事)业法人和其他经济组织; (二)符合国家产业政策、环保政策,所处行业稳定,企业效益良好,有健全的经营管理体系; (三)销售的产品适销对路,流通性强,周转快,具有较强的市场需求,已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证; (四)无不良商业信用记录; (五)在金融机构无不良信用记录; (六)在无追索权保理业务中,要求申请人(卖方)信用等级在A 级(含)以上,在有追索权保理业务中,原则上要求申请人(卖方)信用等级在BBB级(含)以上,未进行信用评级的申请人(卖方)需提供类似的资信等级证明文件; (七)公司认为必须满足的其他条件。 第八条卖方与公司签订保理合同后,该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给公司。卖方转让的应收账款应当具备以下条件: (一)具有真实、合法、有效的货物销售背景,且非寄售、试用、行纪或代销等交易,交易的结算方式为赊销,赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行的销售; (二)卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务,并能提供相应的证明材料; (三)应收账款债权依法可以转让,卖方与买方之间不存在商业纠纷,双方债权不存在相互抵消,卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保,应收账款债权无瑕疵; (四)应收账款债权证明完整,能够提供如发票(如增值税专用发票)、货运单据、提货单或仓单等文件以及质检单或定金证明等辅助证明材料;
12种商业保理业务
12种商业保理业务 【导读】12种商业保理业务？商业保理业务有哪些？西安商业保理哪家好？我司主要涉及的业务范围有：票据业务、资产管理、基金管理、融资租赁、商业保理、企业融资服务方案策划等多项综合性的金融服务。很多人不知道商业保理有哪些业务，今天小编就针对商业保理为大家整理汇总了相关的资讯和知识，希望当票友遇到商业保理方面的问题时候，能给大家帮助； 01直接保理 代为买方提前垫付大部分款项促成赊销，保理公司常见的主要业务方式。 02反向保理 代为买方盘活供应链网络，保理公司取得批量优质客源。 03联合保理 多方保理商资金互补组团为超大型的AR项目融资或资源优势互补。
04再保理 多方保理商应收账款债权的再转让，资金实力和风控营运能力得到互补。 05居间保理 保理公司作为代理机构、分销渠道进行运作，扩大业务量；部分资金实力薄弱资源优势宏厚的保理公司，根据市场需求提供营销渠道的特色服务。 06工程保理 保理公司量身定做非标准产品，依项目回款特点而设计，与行业的资金使用、资金需求规律相适应；融资规模与应收项目款规模相关，不受企业规模限制。 07产业链保理 保理公司利用集团产业链优势，基于真实交易背景的实体经济与金融业务结合起来，对接与整合商流、物流、信息流、资金流和人力资源。 08协议保理 保理公司服务的买卖双方企业合作关系比较紧密且融洽，为促成赊销达成稳定交易关系，共同承担保理融资利息。 09链式保理 保理公司透彻分析行业运营规律后提前满足卖方备货阶段的融资需求，帮助卖方扩大贸易机会、减少资金占用。
10应收租金保理 保理公司依照租赁期限、租金可调的业务特点而设计，突破一般应收账款对应产品固定付款条件的限制。 11保证担保 保理公司将贸易信保/担保作为增信措施，减少应收账款坏账风险，提高保理核定额度，为企业解决融资门槛。 12循环池保理 保理公司将小急频账款打包成可操作的保理产品，池内应收账款可置换、池内回款资金符合条件下可支取使用。 投资需谨慎 我司是一家多元化的金融服务集团公司，公司总资产已达近百亿人民币。我司现拥有200余员工主要包括金融分析师、财务分析师、会计师以及经验丰富的投资顾问。集团总部设立与西安、并在香港、上海、广州、深圳、杭州等地区设有多家分支机构。集团主要涉及的业务范围有：票据业务、资产管理、基金管理、融资租赁、商业保理、企业融资服务方案策划等多项综合性的金融服务公司，是目前金融领域内有发展潜力的企业。我司成立至今，始终坚持：学习、创新、人本、实践的企业文化，牢固树立“诚信、共赢、创新”的经营理念，以科学的管理方式，全身心服务于每一个客户，倾力打造好品质的金融服务平台。 ————详情请进入官网咨询了解————
商业保理操作流程
保理业务操作规程 XX保理发【2017】001号保理业务操作流程图
流程说明： 一、立项： 1、立项准备： （1）业务人员前期开拓客户，按照【附件1：前期沟通的问题汇总】及【附件2：保理业务资料清单】跟客户沟通相应问题并收集资料； （2）问题落实清楚后，业务人员撰写立项报告【附件3：项目立项报告】，填写【附件4：网络查询信息汇总】（放款申请流程中再次复核更新数据信 息）； （3）报告完成后，发送运营人员，由运营人员根据【附件1】【附件2】【附件3】【附件4】的实际情况初步决定是否发起立项会，初步通过后再由 直属领导最终决定是否发起立项会； （4）【业务人员收集资料---撰写立项报告---发送运营（项目所有资料及立项报告）---直属领导】 2、发起立项会： （1）由运营人员负责联系集团风控及法务确认立项会的时间后，需OA预约会议室，并提前三个工作日将该项目全部的业务资料及立项报告以邮件 的形式发送给集团风控及法务； （2）【运营人员---集团风控/法务（提前三个工作日）】 二、尽调 1、尽调前： （1）业务人员落实清楚立项时集团风控/法务提出的问题，以邮件形式发送运营人员复核（最晚次工作日10:00前发送），由运营人员转发至集团 风控、法务，并召集集团风控及法务，就尽调要落实的问题以及要做 的工作进行明确，汇总后2个工作日内完成联席，且必须将问题落实 清楚后方可安排尽调；（立项会后5个工作日完成上述工作）（2）【业务人员---运营人员---集团风控（确定尽调时间）】 2、尽调后： （1）尽调回来第一个工作日及时向部门负责人汇报项目情况，确定项目是
否继续推进；
公司保理业务管理规章制度汇编
保理业务治理制度（暂行） 第一章总则 第一条为了促进公司保理业务进展，规范公司保理业务治理，依照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规，制订本制度。 第二条本制度所称的保理即保付代理，是指卖方（债权人）将其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其他缘故所产生的应收账款转让给公司，由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款治理的综合性金融服务。 第三条依照公司是否保留对卖方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 第四条有追索权（回购型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司有权按 1 / 1
照合同约定向卖方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信缘故在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司无权向卖方追索未偿融资款。 第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务。隐蔽保理是指依照卖方与公司的约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第二章申请保理业务的条件 第七条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件： （一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织； 1 / 1
（二）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营治理体系； （三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，差不多通过国际或国内权威质量认证机构的认证； 第八条（四）无不良商业信用记录； （五）在金融机构无不良信用记录； （六）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）信用等级在A级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求申请人（卖方）信用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级的申请人（卖方）需提供类似的资信等级证明文件； （七）公司认为必须满足的其他条件。 第九条卖方与公司签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给公司。卖方转让的应收账款应当具备以下条件： 1 / 1
保理项目尽职调查清单
保理项目尽职调查清单 一、融资主体 1、基本情况 （1）公司最新章程； （2）公司成立背景、历史沿革、股权变动等； （3）公司股权结构图 （4）公司下属子公司及关联方基本情况； 2、业务情况 公司目前主营业务、业务模式介绍； 3、财务情况 （1）公司近三年经审计财务报告和最新一期的会计报表和主要财务指标；（2）公司债务明细表（包括债务类别、期限、利率、总金额、未偿还金额、担保方式等）； （3）公司获得的银行授信及使用情况； 1）交易对手提供的银行授信、贷款简表（按金融机构小计列示，明细表作为附件列示）、截止日期；
2）人行征信系统查询的交易对手授信记录（按金融机构小计列示，明细表作为附件列示）、截止日期； 3）如交易对手提供的材料与人行查询材料数据不一致，请予以说明，并提供交易对手书面证明材料。 （4）公司对外担保、资产抵质押等或有事项的说明； 1）交易对手对外保证一览表
2)自有财产抵（质）押一览表 （5）债券、信托及其他融资一览表 4、其他 （1）公司法律诉讼等情况的说明； （2）公司无违法违规事项的承诺函； （3）本次融资的还本付息计划 二、用款主体 1、基本情况 （1）公司最新章程； （2）公司成立背景、历史沿革、股权变动等； （3）公司股权结构图 （4）公司下属子公司及关联方基本情况； 2、业务情况 公司目前主营业务、业务模式介绍； 3、财务情况 （1）公司近三年经审计财务报告及最新一期的会计报表和主要财务指标；（2）公司债务明细表（包括债务类别、期限、利率、总金额、未偿还金额、担保方式等）； （3）公司获得的银行授信及使用情况； 1）交易对手提供的银行授信、贷款简表（按金融机构小计列示，明细表作
保理业务风险控制管理规定
保理业务风险控制管理 规定 文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
保理业务风险控制管理办法 第一章总则 第一条为规范保理业务评审工作，防范保理业务风险，根据相关法律法规及公司有关制度，特制定本管理办法。 第二条保理业务评审是指风险管理部评审人员在业务部门尽职调查工作和融资管理部对贸易真实性、银行征信系统和其他审核的基础上，依据业务部门提供的尽职调查材料，对保理业务进行客观、公正、审慎、严谨、专业、独立的尽职审查，并形成书面的评审意见。 第三条项目评审人员对业务部门报送项目的资料完整性、项目的合法合规性、项目的可行性、风险控制措施的有效性等进行审查。对于不符合上报条件的项目，提出补充资料、修订方案等反馈意见；对于符合上报条件的项目，形成明确的评审意见，报公司项目评审委员会审议。 第二章保理业务报送材料内容及要求 第四条报送材料内容包括内部材料和外部材料，具体应根据业务类型、项目金额、复杂程度等区分对待。 （一）内部材料为报送项目的必备材料。内部材料包括：经业务主办、协办人员签字，业务部门负责人、业务部门分管领导签字的《保理业务立项表》、业务部门和融资管理部签署意见的《业务审查审批表申请表》，经业务主办、协办人员、业务部门负责人签字的尽职调查报告、项目申报材料。 （二）外部材料为根据公司《尽职调查管理办法》的要求，业务人员在尽职调查过程中收集的能支持方案结论或意见、体现主要依据和事实的材料。所有外部材料复印件须加盖“复印件与原件核对一致”章，项目主办、协办人员签字确认，并对材料的真实性负直接责任。
（三）如业务部门提交的项目资料不完整或未到达公司制度要求，融资部可退回业务部门补充资料。 第三章保理业务评审程序及要求 第五条业务部门应在完成项目立项及尽职调查后将项目移交融资部审查。 （一）业务部门填写《项目材料清单》，将项目资料移送融资部审查。 （二）融资部收到业务部门报送的项目资料后，核对项目资料清单，核实无误后在项目资料清单上签收。 （三）项目评审人员原则上应在正式接卷后4个工作日内完成对保理业务的评审。对项目资料不全、问题分析不透彻的项目，评审人员向业务部门发送《项目评审工作联系单》，明确需要业务部门补充调查的事项。业务部门应在7哥工作日内形成补充报告，连同其他补充资料，再次提交项目评审人员审查。项目评审人员审查通过后，在《保理业务审查表》上签署意见后，连同评审意见、项目资料等提交部门负责人审核。 对项目是否符合上会条件业务部门和融资部门有争议的，提请评审委员会主任认定。 第四章保理业务审查内容及方法 第六条保理业务评审包括项目基础资料审查、业务方案合规性审查、风险审查、风险控制措施审查、业务方案审查和尽职调查分析情况审查。 第七条项目基础资料审查 （一）评审人员首先审查项目基础资料是否完备。若资料缺失，评审人员应及时联系项目经办人员予以补充提供。 （二）评审人员应该检查各类材料要素是否齐全。有关证照是否失效，各种需要年检的证照是否年检，资料复印件是否加盖提供者公章，各证照之间是否一致。 第八条业务方案合规性审查
保理讲义
保理培训讲义 第一讲保理的概念及业务术语 一、概念 1、保理：全称为保付代理，是基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款，由商业 银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性信用服务，它可以广泛渗透到企业业务运作、财务运作等各方面。只要有贸易和赊销，保理就可以存在，它适用于各种类型的企业。 2、商业保理：为了区分银行开展的保理业务与专业的保理公司开展的业务，通常把专业保理公司开展的保 理业务叫做商业保理。 3、保理商的服务范围： （1）为供应商融通资金，包括贷款和预付款； （2）管理与应收账款有关的账户（销售分户账）； （3）代收应收账款； （4）对债务人的拖欠提供坏账担保。 4、商业保理企业可以从事如下业务： （1）出口保理； （2）国内保理； （3）与商业保理相关的咨询服务； （4）信用风险管理平台开发； （5）经审批部门许可的其他相关业务。 二、保理专业术语 1、商务合同是指买卖双方签订的由客户向买方提供货物、服务或设施，买方支付对价的各项合同、协议等商业文件的统称，或根据上下文义，指其中的任何一份合同、协议等商业文件。在买卖双方认可的前提下，商务合同的形式可以是各种载体（包括书面、传真、电子等）的合同、协议、订单或其他能确定权利义务的商业文件。 2、买方是指商务合同中购买客户的货物或服务或使用其设施并负有支付价款义务的一方当事人，也即是商业合同中的付款义务人或债务人。 3、卖方是指商务合同中提供货物、服务或设施而成为应收账款权利人的一方当事人。在保理业务中，卖方是应收账款的转让方。 4、应收账款是指客户因销售货物、提供服务或设施而获得的要求付款义务人（即债务人，统称“买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益（包括但不限于现金、票据、抵债物等）。 5、应收账款账龄：是指该应收账款自确立日起至卖方申请转让日之间的天数。 6、应收账款的权利范围一般包括： （1）销售货物产生的债权，包括销售有形动产，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
保理业务需提供的材料
黎南铁路公司需提供的文件清单 一、需签署的合同和协议 （一）反向保理协议及该协议中的附件； （二）债务转让协议； （三）附件2应收账款债权转让通知书中的买方回执； （四）附件4应收账款债权转让同意书。 二、需提供的其它材料 （一）与三个委托建设单位签署的代建协议（完整版） 代建单位需提供的文件清单 一、需签署的合同和协议 （一）债务转让协议。 二、需提供的其它材料 与每笔应收账款对应的，符合开发银行资金支付标准的支付申请材料。本次保理业务涉及的采购/工程合同、发票由卖方提供。 注意：下述材料中的“本期应付款项”，应与债务转让协议中、应收账款债权转让通知书、应收账款债权转让明细表等文件中所记载的应收账款金额保持一致！！ 1、材料款/设备款：（1）至少由双方签字盖章确认的验收交接单，尽量取得监理确认；（2）由卖方提交，并经代建单位审批同意的付款申请书。申请书应注明本期应付款项金额；（3）大额支付联签单。 2、工程款：（1）最近一期验工计价材料封面；（2）由代建单位审批同意、监理签字盖章确认的工程款请领单。请领单以各项目业主规定的格式为准，但至少应包括标段信息、合同编号及金额、验工计价和拨款情况、预付款和代缴税金等应扣除款项、本期应付款项金额等。请领单各项信息
请务必填列完整，且不得手填；（3）大额资金支付联签单；（4）应在付款后的一个季度内，提供有关发票复印件。 卖方需提供的文件清单 一、需签署的合同和协议 （一）债务转让协议； （二）国内保理协议； （三）附件0国家开发银行国内保理业务申请书； （四）附件1应收账款转让明细表； （五）附件2应收账款债权转让通知书； （六）附件5保理融资申请书。 二、需提供的其它材料 下述材料复印件均需加盖公章。 （一）卖方需提供的基本材料 1、公司基础材料：经年审的营业执照复印件、经年审的组织机构代码证复印件、税务登记证复印件贷款卡复印件及密码、公司章程、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书等； 2、与代建单位签订的施工合同、供货合同。应提供完整的合同文本复印件、中标通知书。如有补充协议应同时提供补充协议； 3、最近一期财务报表及近两年经审计的年度财务报表； 4、与本次应付账款对应的发票。 二、施工单位需额外提供的材料 （一）施工单位资质证书、工程监理单位资质证书； （二）工程监理合同； （三）中铁xx局总部授权中铁xx局黎南铁路xx标段
商业保理学习
商业保理阶段学习梳理 第一章商业保理概述 1.保理（保付代理）Factoring 是什么 2.商业保理是什么？（区分银行开展和专业保理公司开张的业务） 3.保理的主要内容和职能——综合性金融服务 （银行——融资、应收账款催收、应收账款管理、坏账担保） （商业保理公司——贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等） 4.保理的起源与发展、我国保理的发展、国际保理商联合会（FCI） 5.商业保理业务的运作模式 （1）双保理模式（Two Factors） 当事人——出口商、进口商、出口保理商、进口保理商 双保理的优点（消除语言、法律贸易习惯等障碍，优惠融资，督促进口商偿清债务等 双保理的缺点（费用较高、资金划拨速度较慢等） （2）单保理模式（Single Factor System） 当事人——出口商、进口商、进口保理商 单保理的缺点（问题交涉困难、银行对开拓业务无积极性、难以全面进行风险评估、出口商不能获得融资便利） 6.商业保理的分类 有追索权和无追索权保理、公开型和隐蔽型保理、到期保理和融资保理、完全保理和部分保理、直接和间接保理、批量和逐笔保理、国际
和国内保理 第二章商业保理法律关系 商业保理的主体——债权人（转让人）、债务人、保理商（受让人）商业保理的客体——应收账款及其产生的金融服务行为 （商业保理业务的核心在于债权的转让与债权的实现，而债权的转让构成商业保理业务的基础） 权利与义务（保理商与债权人之间、保理商与债务人之间） 第三章商业保理合同 1.隐蔽型有追索权国内保理合同 2.隐蔽型无追索权国内保理合同 3.公开型有追索权国内保理合同 4.公开型无追索权国内保理合同 5.无追索权出口保理协议 第四章商业保理业务操作指南 商业保理公司内部业务管理部门主要划分为市场部、风控部、资产管理部
商业保理法律尽调清单
商业保理法律尽调清单 1.关于主体的资料 1.1融资主体资质证照及工商登记档案 （1）公司主要资质证照 包括但不限于：法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、专项或特许经营的行政许可，其中前三项或为合一的证照。 （2）工商登记档案 包括但不限于：公司企业设立登记表及其相关资料、公司企业变更登记表及其相关资料、公司企业的年检或自行申报的其他资料、公司企业的行政处罚信息等。具体又包括：章程、股东会决议、股东名册、出资证明等。 （3）融资人出具的《业务申请书》 （4）法人代表身份证明、法人代表身份证复印件及简历；公司主要高级管理人员的身份证复印件及简历；公司主要管理人和股东之间的关系说明。 1.2债务人的工商注册信息等相关资料 （1）卖方提交应收账款债务人（即买方）的基本信息资料（含营业执照、税务登记证、组织机构代码证等）； （2）公司近3年审计报告及本年至前一季度的财务报表； （3）公司简介等。 2.关于融资人的信用资料 （1）开户许可证； （2）开立账户信息（含基本户资金方的机构信用代码证、所有开户资金方的开户信息、账号等）； （3）公司企业征信报告，其中包含贷款卡明细（含所有贷款金额、期限及担保方式）； （4）重大诉讼及债权债务交易或纠纷资料。
3.融资人的基本财务资料 （1）近三年的审计报告； （2）近三年的收入明细表； （3）上季度资产负债表、利润表、现金流量表、纳税申报表； （4）验资报告（如有）； （5）借款合同（如有）； （6）对外担保； （7）拟转让应收账款的项下的已有收入明细及相应的转让支付记录。 4.融资人的基础交易资料 （1）基础交易合同、基础交易订单、基础交易补充协议（如有）； （2）发货清单； （3）物流单据； （4）收货及验收清单； （5）商业发票（如有）； （6）对账单据及支付凭证（如有）。 5.融资担保资料 （1）担保财产的权属证书； （2）担保人的基本信息资料，比如：担保人的基本信息资料（营业执照、税务登记证、组织机构代码证）、担保人近3年审计报告及本年至前一季度的财务报表、可供担保的资产况状资料、公司简介等。 二、实地考察 实地考察的目的主要在于核查：前述资料的真伪；融资人的企业管理状况；基础交易的合法、合理及真实性；企业负责人或高级管理人员的软实力或软信用。比如说公司守约情况、公司对员工的待遇情况、公司主
保理业务尽职调查提纲
保理业务尽职调查提纲 Revised by Jack on December 14,2020
保理业务尽职调查清单 一、应收集整理的基本资料 （一）融资客户需提供资料 1、保理申请书（保理商提供模板，融资方签字盖章） 2、营业执照复印件(必须)； 3、经年检的组织机构代码证复印件(必须)； 4、公司章程及章程修订案复印件(必须)； 5、最新注册资本验资报告复印件(必须)； 6、法定代表人资格认定书及身份证复印件(必须)； 7、实际控制人的身份证复印件； 8、法定代表人委托书(如委托办理-保理商提供模板)； 9、特殊行业资质文件（如有）; 10、经中介机构审计的近三年完整年度审计报告，和本年最近一期的财务报表（附固定资产、短期负债、应收应付、预收预付、其他应收应付的二级科目清单，清单必须纸质版和EXCEL电子版）复印件； 11、回款账户上年至今的银行流水，须在银行打印纸质，并用U盾导出EXCEL电子版(必须); 12、保理融资采购合同或销售合同及相应的采购票据、发货票据或增值税发票、近期（3－5个）回款单据复印件(必须) 13、企业可抵押质押担保的资产清单及证明复印件（必须）；
14、股东会关于保理的决议(保理商提供模板)； 15、企业征信记录(必须)； 16、法定代表人与实际控制人征信记录(必须)； 17、应收账款对账单(必须)； 18、企业法定代表人及实际控制人个人简历(必须纸质版和WORD电子版)； 19、企业介绍（主要内容包含注册资本与实缴资本、股东结构、历史沿革、业务情况、关联企业名称及股权架构，职员数量、组织架构、公司发展规划、市场拓展计划、初步还款计划等）；（必须纸质版和WORD电子版） 20、本年度所有融资及对外担保情况清单（含融资方式、额度、利率、期限、抵质押、到期日、还款方式等信息），包括民融在内；（必须纸质版和WORD或EXCEL版电子版） 21、上年度完税凭证 22、开发票信息：公司名称、税务登记证号、公司地址、公司固话、开户行、开户账号 注：10、11、18、19、20项的电子文档发送至邮箱：（二）保证方提供的资料 1、企业保证人需提供的资料 与客户提供的资料相同 2、个人保证人需提供的资料 (1)个人及配偶身份证复印件(必须)；
保理业务计划流程培训资料
保理业务是一种综合性的金融服务产品。正确全面系统的认识和把握保理业务的技术要点，是维护保理业务健康进展的基础。本文拟以综合保理为例，揭示保理业务的技术要点及业务的过程治理模式。 无追索权保理，是保理业务中最完整的一种保理形态，包含全部四项差不多保理业务服务功能，即资金融通、销售分户帐治理、应收帐款催收和坏帐担保等。对无追索权保理业务操作流程的考察，有助于我们对保理业务差不多原理和技术要领的理解，也是我们掌握其它形态保理品种的一条捷径。 无追索权保理业务的技术操作要点与原理 保理业务的预备与开始——卖方客户考察 保理业务一般是以卖方为核心服务对象的业务，因此，选择适合保理业务的卖方是至关重要的。对卖方的考察要紧从两个方面入手：
（一）是从企业本身入手进行考察，包括对企业财务报表的考察分析；对企业销售分户帐的分析；与企业治理层的面谈等。 （二）是从企业外部进行考察，包括从卖方要紧往来银行获得相关信息及其对卖方的评价；从专业机构了解卖方所属行业的差不多情况；以及通过对卖方客户（买方）的考察印证买卖双方所建立的业务关系等。 对卖方考察的目的是要对卖方是否适合保理业务做出结论，同时，也要对卖方在以后的保理业务中可能出现的风险做出评价。 针对卖方的风险评价体系： 一、应收账款是否适用于保理 ·可转让性：应收账款在债权上是完整的，没有任何法律上的限制，比如贸易合同规定禁止转让，代理销售，已将资产抵押给
银行或第三方都构成了法律意义上的债权不完整。 ·可收回性：保理商给予卖方融资，一旦卖方出现财务危机甚至是破产，是否能够依照顾收账款收回融资？这依靠于： （1）权利的完整性：最适合保理的是那些简单的，没有特定附加条件的产品，也确实是讲只要产品为所订购的品种，数量正确，质量合规，按时装运，正确出票，则买方就必须付款，在合同中不存在寄售、安装证明、分期付款、权利保留等条件。 （2）买方的分散程度：权利的完整并不意味着保理商能够收回款项，最可能的缘故确实是出现坏账和争议。为了降低可能造成的不利阻碍，要寻求那些客户群体分布较分散的卖方。 （3）买方的资信：假如买方资信较差的话，会给保理商收款带来严峻的问题，实际上买方资质低也是卖方资质差的一种表现。我们能够对应收账款进行帐龄和坏账的分析，从而揭示买方的总体质量。
银行承兑汇票、应收账款保理业务讲义
银行承兑汇票 产品定义 银行承兑汇票是指在承兑银行开立存款账户的客户（出票人）签发，由银行承兑（承兑人），承诺在到期日无条件向收款人或被背书人支付款项的商业汇票。 功能特点 办理银行可以为您签发银行承兑汇票，用于远期付款购货。这种方式不仅能够减少银行贷款，降低融资成本，而且等同于现金购货，可获取有利的商业折扣，银行承兑汇票可无限背书转让功能。 适用范围 适用于法人单位以及其他组织之间的商品或劳务交易，产生的正常款项的支付结算。用于结算购买材料、商品和接受劳务等。 收费价格 在签发银行承兑汇票时，一次向出票人收取票面金额万分之五的手续费，每笔业务手续费不足10元的按10元计收；敞口金按照敞口部分金额千分之1.5收取(同期6个月贷款利率5.6%)。 客户申请材料 （1）银行承兑汇票协议书（公司与银行签订）； （2）银行承兑汇票办理申请表（项目填写提供） （3）购买材料合同或接收劳务合同的复印件（项目提供）； （4）购买材料发票或劳务发票的复印件（项目提供）； 业务流程（整个办理流程预计3个工作日）
（1）项目准备材料向公司提出银行承兑汇票申请； （2）公司资金管理科报总会计师审核审批； （3）公司向银行准备材料提出银行承兑汇票申请； （4）银行审核公司办理银行承兑汇票材料，审批签字，2个工作日 （5）企业缴纳承兑汇票手续费及敞口金； （6）办理银行向企业签发银行承兑汇票； （7）公司向项目移交办结银行承兑汇票。 银行承兑汇票贴现： 原则上项目方只负责提供承兑汇票抵付货款，供货商在自身有需要的情况下，自行背书转让和贴现（贴现利率一般在4.2%-4.5%），公司最多承担不超过50%的贴现息。 账务处理： 材料入库： 借：原材料 贷：应付账款 使用银行承兑汇票支付货款（劳务款）时： 1.开出承兑汇票，不需要记账，只做应付票据备查登记 2.用承兑汇票支付货款 借：应付账款 贷：应付票据 3.到期支付承兑汇票支付货款（）
国内保理业务合同(池保理版)
有追索权国内保理业务合同 （池保理版） 合同编号： 甲方：（保理商）： 乙方（）： 签署日期：
国内保理业务合同要素部分
成部分，与本合同具有同等法律效力。
（本页为签署页） 甲方： 法定代表人/授权代表： 乙方： 法定代表人/授权代表：
国内保理业务合同一般条款 鉴于： 1.乙方已经或将不时向买方以信用方式在国内销售货物、提供服务或出租资产（以下统称 销售货物和/或提供服务和/或出租资产为“交易”），并已经或将不时与买方签订《货物销售合同》或《服务合同》或《租赁合同》（以下统称该合同及其任何补充或修改文件为《交易合同》）并由此形成《交易合同》项下对买方的应收账款； 2.乙方愿意将《交易合同》项下的应收账款转让给甲方； 3.甲方同意按本合同约定受让应收账款并向乙方提供保理融资、应收账款管理及催收等国 内保理服务。 4.为明确双方权利义务，甲方和乙方经协商一致，特订立本合同。 第一章总则 第一条定义 在本合同中，除非上下文另有解释或文意另有所指，下列术语具有如下明确定义：（一）公开型有追索权国内保理：是指甲方根据本合同约定向乙方提供保理服务后，发生本合同约定的回购情形时，甲方有权向乙方追索，要求其回购相应的应收账款。 （二）隐蔽型有追索权国内保理：是指甲方根据本合同约定向乙方提供保理服务后，应收账款转让事实暂不通知债务人，但甲方保留在一定条件下通知或要求乙方通知债务人的权利。（三）国内保理池融资：是指根据乙方与买方的交易和结算特点，甲方对乙方转让的合格应收账款债权实行动态余额管理，在保理融资可支付额范围内向乙方提供的一笔或多笔固定期限、固定金额的公开型有追索权保理服务。在应收账款池中的有效应收账款余额、保理融资款比例和授信余额之间的关系满足计算公式:有效应收账款余额*保理融资款比例≥授信敞口时，甲方应乙方申请，在受让应收账款时向乙方预付应收账款转让价款的行为。预付的转让价款金额可能等于融资本金金额，也可能小于融资本金金额。保理融资的期限可以超过具体每笔应收账款的期限。 1.折扣方式保理融资：是指以对应的应收账款金额作为保理融资本金金额，甲方向乙方预付应收账款转让价款时，从本金中扣除相应的折扣后再支付的方式。保理融资本金金额＝应收账款金额；折扣=应收账款金额×折扣率×折让期。 2.比例预付方式保理融资：是指以对应的应收账款金额的一定比例作为保理融资本金金额，甲方在受让应收账款时按本金金额向乙方预付转让价款，并在收回本金时收取相应利息的方式。保理融资本金金额＝应收账款金额×融资比例；利息=本金金额×利率×融资期限。 3.保理融资最高额度：指甲方核定的可向乙方提供保理融资款的最高限额。在有效期内的任一时点，乙方可以就多笔应收账款向甲方申请保理融资，甲方将考虑乙方当时的资信状况，并对买方资信状况进行审查，在不超过已核定的额度内，决定是否同意乙方提出的申请。 4.保理融资款核定额：指甲方受让且同意给予提供保理融资的每笔合格应收账款金额乘以保理融资款比例所得之积，是乙方在该笔合格应收账款项下可支用的保理融资款上限。 5.保理融资余额：是指甲方已预付、未受偿的应收账款转让价款对应的保理融资本金金