租赁融资业务特征及业务模式

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融资租赁业务模式及案例分析大全

融资租赁业务模式及案例分析大全一、融资租赁的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。

它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。

它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

所有权最终可能转移，也可能不转移。

根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

二、融资租赁的特点融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。

其特点是：①不可撤消。

这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。

②完全付清。

在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。

承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。

③租期较长。

基本租期一般相当于设备的有效寿命。

④承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。

（一）融资租赁的承租人是以融通资金为目的，为达到此目的，融资租赁的出租人就负有融通资金的责任，这种活动是一种金融投资活动，资金困难的承租人通过出租人的金融投资，解决了资金困难，达到了融通资金的目的，因此，融资租赁是金融因素占主导地位的金融投资活动。

融资租赁的业务模式和盈利模式

融资租赁的业务模式和盈利模式随商业银行和信托公司银信类业务规范和监管力度加强，信托业开始“去通道化”，银行资金亟需新的通道，目前来看市场资金有向融资租赁靠拢的趋势。

本文元立方金服研究员将从多个方面对我国融资租赁行业考察，略作科普及分析，兹以为投资参考。

上篇我们对融资租赁的概念及国内融资租赁行业整体的发展状况进行了简单的介绍，本篇将接着对融资租赁业务模式、盈利模式等方面的内容作出展开。

1.政策支撑融资租赁发展自1981年中国东方租赁有限公司及中国租赁有限公司成立，标志我国现代租赁业的正式诞生以来，国内融资租赁行业的政策法规支持在很长的一个时期内呈现迟滞落后的现象，直到2000年6月央行发布《金融租赁公司管理办法》，对融资租赁的管理框架才逐渐开始搭建，2004年12月商务部、国家税务总局联合下发的《关于从事内资融资租赁试点监管工作的通知》，启动内资从事融资租赁业务的试点工作，2005年2月商务部通过《外商投资租赁业管理办法》统一了外商在中国境内投资租赁公司或者设立融资租赁公司的条件，2013年9月，商务部出台《融资租赁企业监督管理办法》，旨在完善融资租赁企业监管制度，提升融资租赁行业监管水平，规范融资租赁企业经营行为。

尽管截至目前尚未出台专门针对融资租赁的法律，但融资租赁监管体系的持续完善是可以目见的。

2015年9月，国务院办公厅先后于当月7日和8日连续下发《关于加快融资租赁业发展的指导意见》和《关于促进金融租赁业健康发展的指导意见》，旨在进一步促进金融租赁行业健康发展，创新金融服务，支持产业升级，拓宽中小微企业融资渠道，有效服务实体经济，通过各种财税手段，令融资租赁成为企业设备投资和技术更新的重要手段，争取到2020年融资租赁业市场规模和竞争力水平位居世界前列。

两份《指导意见》充分体现出国家对融资租赁行业的重视。

2. 融资租赁业务的商业模式融资租赁公司可以采取直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等不同形式开展融资租赁业务，其中直接租赁和售后回租为我国当前开展融资租赁业务最主要的商业模式。

融资租赁业务简介解读

融资租赁业务介绍★行业定位传统优势产业、新兴战略产业和装备制造业煤炭、电力、石化等现金流稳定行业医疗、教育、文化、传媒等项目融资开展城市设备、轨道交通、铁路运输、船舶港口融资★客户定位重点开发三类客户：第一类：快速成长的中小企业客户第二类：省内大型制造企业制造商第三类：基础设施、教育医疗客户★产品介绍普通租赁【产品简介】企业用现有设备、拟购买的新设备，或用部分现有设备兼拟购买的新设备作为租赁物，向我公司融资，以用于补充流动资金或扩大生产规模的业务模式。

【客户定位】广泛应用于各个行业。

【产品特色】期限长方式活：融资期限可为1～3年，并根据企业收支情况，灵活制定还款方案；低门槛低成本：采用分期还款，利随本减；手续简效率高：从企业申请融资，到最后签约放款，所有流程实现高效快捷。

厂商租赁【产品简介】厂商租赁是指设备制造厂商或代理商与我公司签订战略合作协议，客户向厂商购买设备，我公司提供融资服务，厂商提供回购担保的业务模式。

【客户定位】设备制造厂商或代理商推荐的设备最终使用客户。

【产品特色】“促销功能”：成为设备厂商或经销商有力的促销工具；“绿色通道”：设备制造厂商或代理商推荐的客户无需评审，直接办理；三方共赢：三方风险共担，利益共享；1～3年，并根据企业收支情况，灵活制定还款方案；运输机械租赁【产品简介】运输机械租赁是指在一定期限内对具有道路运输、施工或汽车代理商相关资质的企业提供融资服务的业务模式。

【客户定位】各类型工程施工企业、物流企业。

【产品特色】资金支持：解决企业向购买设备或汽车时一次性付款的流动资金不足问题；销售功能：有利于扩大厂商市场占有率；期限长方式活：融资期限可为1～3年，并根据企业收支情况，灵活制定还款方案；低门槛低成本：采用分期还款，利随本减；手续简效率高：从企业申请融资，到最后签约放款，所有流程实现高效快捷。

教学设备租赁【产品简介】教学设备租赁是指用现有或拟购买的教学设备，作为租赁物向我公司融资，用于学校基建项目或流动资金的业务模式。

融资租赁公司的业务模式

融资租赁公司的业务模式
金融租赁公司的业务模式
一、租赁模式：
金融租赁公司通常利用租赁的模式，将投资者的资金投入的目标物品以租赁的形式实现投资目标。

企业通过租赁的模式可以获得最佳投资回报率，投资者也可以通过最低的风险，获得较高的投资收益。

二、保理模式：
保理模式是一种租赁模式，金融租赁公司提供了金融保理服务，将有效期短的债权转换成有效期较长，利率较低的长期融资。

投资者可以将资金投入安全的债权中，获得更高的回报率。

三、委托管理模式：
金融租赁公司可以风险分散的形式，为投资者提供资产委托管理的服务，以获取更高的投资回报率。

金融租赁公司根据市场变化和投资人的需求，不断地调整和优化投资组合，为投资人提供最佳的投资回报。

四、将银行贷款转换为租赁的模式：
金融租赁公司与银行签订贷款协议，将银行贷款转换为租赁的形式，从而获得降低融资成本的效果。

另外，金融租赁公司还可以为贷
款目标物提供技术支持和管理服务，为贷款借款方提供全方位服务。

五、投资持有人模式：
金融租赁公司向有资金需求的单位或个人收取投资持有人费用，以将资金从投资人投向目标物，并获得较高的投资回报率。

投资持有人可以按照拨付费用的规定，进行费用的分配，可以使投资者和企业在经济上获得充分的双赢。

融资租赁在供应链金融中的几种业务模式

1方案简介供应链金融在当今市场发挥着越来越重要的角色，它是商品交易下应收应付、预收预付和存货融资而衍生出来的组合融资，是以核心企业为切入点，通过对信息流、物流、资金流的有效控制或对有实力关联方的责任捆绑，针对核心企业上、下游长期合作的供应商、经销商的融资服务。

在供应链金融中可以把钱投在需求大的地方，有效的提高一个产业链的总体效益。

融资租赁有限公司所提出的供应链金融模式可以根据不同的企业进行有效的调整，以达到解决企业客户融资难的问题，以及为对象客户提供货物的囤积。

在供应链金融模式中，主要有保兑仓融资、应收账款融资、融通仓融资。

融资租赁业务可以融入到保兑仓融资和融通仓融资这两种模式中。

2关系图1、保兑仓融资模式—直接租赁A、承租人、厂商、租赁公司、物流企业签订《货物融资租赁合同》。

B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。

C、在《货物融资租赁合同》中要明确厂商回购义务和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。

此外，租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。

2、融通仓融资模式—售后回租A、承租人，租赁公司，物流企业签订《货物融资租赁合同》B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。

C、在《货物融资租赁合同》中要明确第三方担保和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。

此外，融资租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。

3流程图1、保兑仓融资模式—直接融资租赁出卖人（厂商），承租人，物流企业，租赁公司首先签订《货物融资租赁合同》，以明确各自权利和责任。

2、融通仓模式—售后回租承租人、物流企业、租赁公司首先签订《货物融资租赁合同》，以明确各自权利和责任。

蓝色实线为物流方向，蓝色虚线为资金流，红色实线为单据传递。

4两种模式的关键点分析1、还款来源A、客户要提供其与下游经销商或直接用户的商品销售合同。

B、租赁公司可以向银行提供贷款客户的应收账款质押或保理。

融资租赁公司业务模式

融资租赁公司业务模式关键词融资租赁业务模式IPO风险控制发达国家的发展实践证明，融资租赁业是服务领域的一种新兴产业，能适应不断变化的市场的需求。

具有很强的生命力，在促进国民经济发展中有着特殊作用。

目前，在国际资本市场上，融资租赁已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，全球近三分之一的标的物投资是通过这一方式来完成的。

因此，在西方发达国家，融资租赁被誉为21世纪的朝阳产业。

一、融资租赁业务的模式创新点当前，创新融资租赁日益成为业界人士探讨的热点话题和前沿问题。

在与创新融资租赁相关的诸多问题中，究竟创新在那些方面，现总结如下：1.融资租赁功能的定位上的创新准确的功能定位是融资租赁业发展的关键，也是融资租赁业能否健康成长的基本前提。

创新融资租赁就是要在功能上充分挖掘、放大除融资以外的其它功能。

融资租赁的功能，从宏观上讲，具有拉动内需刺激消费，调节宏观经济促进经济持续发展，引导资本合理有序流动等三大功能。

融资租赁的功能，从微观上讲，具有扩大投资、促进销售、节税、表外融资、盘活存量、推动技术改造、缓解债务负担、增加资产流动性和强化资产管理等九项功能。

融资租赁讲到底是一种贸易服务，这种服务不仅给承租人提供融资、融物的便利，还给厂商提供销售时的金融服务，给企业提供资产管理服务等多项服务。

2.融资租赁风险的偏好上的创新打破常规融资租赁的模式，使出租方和承租方成为利益共同体、命运共同体，勇于承接高风险，在整个项目的开发营运过程中，积极参与，担任出租人和管理人双重身份，最终取得租金、佣金和利润分成的好收益。

这是传统租赁无法取得的利润，也是对风险偏好的酬劳。

3.融资租赁主体的知识结构和能力结构上的创新租赁作为“大金融”5大支柱之一，把商业信用与银行信用紧密结合，融资与融物紧密结合，在现代金融产业中，租赁占据着与银行、保险、信托、证券同样重要的地位，并有凌驾于这四者之上的趋势。

现代租赁作为一种特殊的融资方式和交易方式，既是资本密集型更是智力密集型和知识密集型，租赁业的从业人员必须具备高文化、高素质，平庸之辈没有立足之地。

金融租赁经营模式及业务实操运行方法

金融租赁经营模式及业务实操运行方法作者简介：范琨，金融学博士，高级CSERM，恒丰金融租赁公司筹建组长。

全国截至2016年一季度，已注册融资企业达5022家，可谓犹如雨后春笋，发展迅速。

该行业核心竞争力有待于厘清，显得十分必要。

笔者随机选取了6家银行系金租作为分析样本，有赖于依靠学习标杆金融租赁公司的成功经验和好的做法，并梳理和提炼了金融租赁公司的商业模式、业务模式、盈利模式、业务运行操作、银行系金租运行特点以及值得我们借鉴的方面。

一金融租赁公司商业模式融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动，交易结构见下图。

因此，融资租赁的商业模式可以概括为“一个标的物，两个相关合同、三方当事人、四个支柱”。

（一）一个标的物。

融资租赁是集“融资”与“融物”为一体的融资方式，标的物是融资租赁业务形成的关键要素，没有标的物则不构成融资租赁业务，这也是融资租赁与贷款的本质区别。

标的物可以是有形动产、不动产或者生物资产（现阶段主要为有形动产）。

（二）两个相关合同。

两个相关的合同，是指融资租赁合同和租赁物件购货合同。

租赁合同确定融资收益，购货合同确定融资成本。

两个合同牵制了三方当事人的权利和义务。

（三）三方当事人。

包括出租人、承租人和供货商三方当事人。

有时出租人同时担当供货商的角色（委托租赁或结构性参与租赁），有时承租人同时担当供货商的角色（返还式租赁），还有时承租人同时担当出租人的角色（转租赁）。

出租人、供应商、承租人三方当事人的权利和义务是在两个合同中交叉体现的。

在购买合同中主要体现出租人的义务—支付租赁物的货款，承租人行使买方的租赁物件选择权；在租赁合同中，主要体现了出租人的权利—收取租金，承租人要承担租赁物瑕疵风险，供应商在购买合同中的义务主要是对承租人负责。

（四）四个支柱。

融资租赁靠法律法规保护、会计准则界定、税收优惠鼓励、监管制度适度这四个支柱的支撑才能健康的发展。

租赁的几种基本盈利模式

一、租赁业务的自身特性－－租赁的几种基本盈利模式（一）由销售演变而来－－“厂商促销租赁”模式融资租赁业务的最初是由制造厂商赊销自己的产品演变而来的，“厂商促销租赁（又称“厂商租赁”）是一种典型的租赁业务盈利模式。

厂商租赁是设备制造厂商为与租赁公司、银行结成战略合作，利用租赁为购买其产品的客户进行融资，并进行后续设备资产管理的一种业务模式，这种模式集融资租赁、银行批发式信贷、厂商批发式销售于一体，是一种强强联合、多方共赢的融资与销售模式。

这种模式下，各方合作紧密，项目在一个产业链条的平台上操作，更利于筹措资金和控制风险，因而容易成功。

（二）经营租赁的表外融资功能－－“表外融资租赁”模式在会计处理上，企业以经营租赁方式租入设备，则该设备不计入其固定资产，不在其账上计提折旧，企业未来所应支付的租金也不记入企业负债，每期支付的租金，以费用的形式在税前列支。

这样企业在不增加资产和负债的情况下实际上拥有了设备的使用权，即实现了表外融资。

这对关注财务报表的大型企业有着重要的作用。

（三）各国法规对租赁业务的优惠措施－－“政策促进租赁”模式美国、日本等许多租赁发达国家都有促进租赁业发展的优惠政策，有的国家还制定了专门的《租赁行业促进法》（如韩国），这些政策使从事租赁交易的相关各方受到诸如投资税收抵免、加速折旧等好处。

我国1996年发布的《关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知》（财工字[1996]41号）规定：“国有、集体工业企业技术改造采取融资租赁方法租入机械设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年。

”这意味着承租企业可以进行加速折旧。

既然有特殊优惠，租赁也就成了一种需求，亦即模式。

既然租赁由厂商促销演变而来，厂商租赁是租赁业务的一种核心盈利模式，那么各租赁公司在其经营的行业领域上必有一定的专业性――租赁某一厂商或某一行业的产品。

接着的问题是，哪些行业适合租赁？如何控制某一行业租赁的风险？二、租赁所涉行业及租赁设备的特殊性－－盈利模式的风控核心无论在国内还是国外，租赁业务并不是每个行业都要介入，不是各种设备都能租赁。

融资租赁信托业务模式及操作流程

融资租赁信托业务模式及操作流程一，融资租赁信托业务模式1，租赁资产收益权受让集合信托模式1）概念信托公司与租赁公司合作，借助租赁公司的项目资源、专业管理经验，信托公司发行融资租赁集合信托计划，在资金运用上由信托公司将资金贷给租赁公司用于购买设备，租赁给承租人使用并收取租金，以达到投资者获取稳定信托收益的目的。

2）方法在融资租赁集合信托计划中，较为普遍是采用租赁资产收益权受让集合信托模式。

其具体做法为：由融资租赁公司将其某个或多个融资租赁项目的租金收入形成融资租赁资产收益权，信托公司发起信托计划受让该融资租赁资产收益权，并以设备融资租赁资产未回收租金的账面余值的折现值作为该次受让融资租赁资产收益权的标的。

在整个环节中，第三方为承租人担保，设备供应商作出设备回购承诺，融资租赁公司以设备所有权作抵押为承租人进行担保。

承租人、担保方、设备供应商和融资租赁公司共同承担租赁风险，使风险充分分散在有关各方之间。

3）特征租赁资产收益权受让集合信托模式加速了融资租赁公司的资金流动，在效果上等于扩大了融资租赁公司的租赁业务规模，解决了融资租赁公司发展融资租赁业务的根本困惑，为开拓新业务提供了新机遇。

同时信托公司也找到了与融资租赁公司合作的新载体。

2、融资租赁应收账款信托模式1）概念信托公司如果得到出租人的支持，可以采取把设备销售的应收债权贴现或折让的策略。

这样一来可以减少应收账款，及时收回资金。

而信托公司则联手租赁公司通过提供应收账款的信托化管理服务和受让价差获取收益。

2）特征在此模式下，信托公司利用租赁的平台实现信托的资产管理功能。

在西方，企业的应收账款的信托化管理是企业外包账务的常见形式，也是实现企业快速发展的有效途径。

3、与银行合作的单一信托模式1）租赁公司银行指定模式。

通过信托公司与商业银行合作，借助商业银行客户资源和资金平台，由商业银行发行融资租赁理财产品，将募集资金委托给信托公司，设立融资租赁单一资金信托计划。

融资租赁业务模式分析

I产业金融I融资租赁业务模式分析□魏天俊太原钢铁（集团）有限公司计财部融资租赁是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。

它是指出租人根据承租人（用户）的请求，与第三方（供货商）订立供货合同.根据此合同，出租人出资购买承租人选定的设备。

同时，出租人与承租人订立一项租赁合同.将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

一、融资租赁模式简介融资租赁一般有直租和售后回租两种模式，典型的融资租赁是涉及三方关系的，内容包括了租赁和融资两个方面。

1.直租模式传统的直租业务涉及三方当事人.即出租人（A方）、承租人（B方）以及出卖人（C方）。

《中华人民共和国合同法》第二百三十七条将融资租赁定义为“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物.提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

”例如，B方很需要购买一台洗衣机。

B方联系到有家商店C方正在岀售这种洗衣机，但发现钱不够一次性去购买那台洗衣机。

这时候B方知道A方有钱，于是B方跟A方沟通协商签订一份融资租赁合同，由A方出资购买下商店C方的洗衣机，然后再租给B方使用。

B方就只需要分期给A 方付租金，就可以一直使用那台洗衣机了。

当A、B双方的合同租赁期满之后，如果事先有约定，一般B方只要按这个用过的洗衣机的残值价格一次性支付给A方，就能得到这台洗衣机的所有权。

如果没有约定.则A、B双方的合同租赁期满之后这台洗衣机归属于A方。

这就是融资租赁里典型的直租业务。

在上面这个例子中，C方商店是出卖人，A方是出租人，B方是承租人，现实的业务情况关系可能更复杂，一般还可能涉及到资金方、担保方等。

2.售后回租模式售后回租中，出卖人和承租人为同一人，售后回租关系中涉及出租人（A方）和承租人（B方）。

《金融租赁公司管理办法X中国银监会令2014年第3号）将售后回租定义为“本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处28治去財舒•月刊I产业金融I租回的融资租赁形式。

融资租赁公司主要业务模式

融资租借公司主要业务模式融资租借在中国是一个新兴的行业。

它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新，不单在各交易主体之间实现新的权责利均衡，为客户供应了新的融资方法，并且成为交易主体优势互补、配置资源的体制和均衡税务的理财工具。

跟着融资租借的发展，融资租借公司的业务模式也渐渐增加，可是融资租借公司的业务模式以以下 12 种为主，此中前 5 种为基本模式，后 7 种为创新模式。

1、直接融资租借直接融资租借，是指由承租人选择需要购买的租借物品，出租人经过对租借项目风险评估后出租租借物品给承租人使用。

在整个租借时期承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和养护租借物品。

合用于固定财富、大型设备购买；公司技术改造和设备升级。

直接融资租借操作流程：（1）承租人选择供货商和租借物品；（2）承租人向融资租借公司提出融资租借业务申请；（3）融资租借公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；（4）融资租借公司和承租人签署《融资租借合同》；（5）融资租借公司与供货商签署《买卖合同》，购买租借物；（6）融资租借公司用资本市场上筹集的资本作为贷款支付给供货厂商；（7）供货商向承租人交托租借物；（8）承租人如期支付租金；（9）租借期满，承租人正常执行合同的状况下，融资租借公司将租借物的所有权转移给承租人。

2、售后回租售后回租是承租人将自制或外购的财富销售给出租人，而后向出租人租回并使用的租借模式。

租借时期，租借财富的所有权发生转移，承租人只拥有租借财富的使用权。

两方能够商定在租借期满时，由承租人持续租借或许以约订价钱由承租人回购租借财富。

这类方式有益于承租人盘活已有财富，能够快速筹集公司发展所需资本，适应市场需求。

合用于流动资本不足的公司；拥有新投资项目而自有资本不足的公司；拥有快速增值财富的公司。

售后回租的操作流程：（1）原始设备所有人将设备销售给融资租借公司。

（2）融资租借公司支付货款给原始设备所有人。

（3）原始设备所有人作为承租人向融资租借公司租回卖出的设备。

融资租赁的业务模式

融资租赁的业务模式融资租赁，又称金融租赁，具体交易结构为：出租人根据承租人的要求和选择，与供货人订立购买合同支付货款，与承租人订立租赁合同，将购买的设备出租给承租人使用。

在租赁期间，由承租人按合同规定，分期向出租人交付租金。

租赁设备的所有权属于出租人，承租人在租赁期内对该设备享有使用权。

租赁期满时，设备可由承租人按合同规定留购、续租或退回出租人。

融资租赁具有融资、融物双重职能的租赁交易，是一种同时解决设备需求和资金需求的信用方式。

融资租赁主要有以下几种：1．直接租赁。

租赁公司以筹措的资金，购进承租人所需设备，再租给承租人使用。

承租人按设备折旧和利润入分期向租赁公司支付租金，自己负责设备的安装、保养、维修、支付保险费和交纳税金，并在租期届满时以象征性货价买下残值设备。

2．回租。

或称“回租租凭”，是指承租人将自己的厂房、设备等按账面价格或重估价格卖给出租人（纸上买卖），取得急需资金用作其他用途，然后再将设备租回使用的租赁方式。

3．转租。

或称“转租赁”。

租赁公司从国内或国外租赁公司或厂商那里租入用户所急需的设备，再以出租人身份将设备租给用户使用。

4．销售式租赁。

生产商或流通部门通过自己所属或控股的租赁公司采取融资租赁方式促销自己产品的方式。

租赁公司依托母公司能为客户提供维修、保养等多方面的服务。

出卖人和出租人是密切联系的关联公司，但属于两个独立法人。

1999年3月颁布的《中华人民共和国合同法》第十四章专门规定了“融资租赁合同”，对于我国融资租赁业的发展具有重要意义。

2011年12月15日，商务部发布了《关于“十二五”期间促进融资租赁业发展的指导意见》（商服贸发[2011]487号，以下简称“《意见》”），《意见》指出融资租赁是集融资与融物、贸易与技术服务于一体的现代交易方式，融资租赁业已经成为我国现代服务业的新兴领域和重要组成部分，对于扩大内需、带动出口、促进经济发展等发挥了重要作用。

《意见》提出，要充分认识加快发展融资租赁业的重要意义。

融资租赁业的盈利模式

加强研发投入
投入更多的资源用于技术创新和业务升级，提高企业的核心竞争力。
政策法规与合规要求
融资租赁业的政策法规和合规要求可能随着国家宏观政策和监管环境的变化而调整，企业需要关注并适应这些变
化。
政策法规变化
及时了解和掌握国家政
合
策法规的变化趋势，以
规
便及时调整企业战略和
风
业务方向。
险
制定合规政策和流程，明确合规责任和义务，
租赁资产余值的风险
租赁资产余值的风险是指租赁资产在租赁期满后剩余价值的不确定性。如果租赁资产余值较大，融资租赁公司需要承担较大的风险，因此需要采取相应的风险管理措施。
租赁资产余值的风险也会影响融资租赁公司的盈利。如果租赁资产余值较小，融资租赁公司能够获得更多的租金收入，从而提高盈利能力。
资金来源与融资成本
随着科技的不断进步，融资租赁业需要不断进行技术创新和业务升级，以满足客户需求和提高运营效率。
合作共赢
与其他企业或机构开展合作，共同研发新技术和新产品，实现资源共享和优势互补。
缺乏创新动力
部分企业可能由于缺乏创新意识和资源投入，导致业务升级滞后，难以适应市场变化。
建立创新文化
鼓励员工积极提出创新意见和建议，建立良好的创新氛围。
盈利点
租赁公司通过收取租金和设备或资产购买价格之间的差价获得收益。
适用范围
适用于大型设备或资产，如飞机、船舶、电力设备和重型机械等。
售后回租模式
定义
售后回租是指承租人将其拥有的设备或资产出售给租赁公司，然后再从租赁公司处租回使用的一种租赁方式。
盈利点
租赁公司通过收取租金和设备或资产购买价格之间的差价获得收益。此外，还可以通过提供金融服务获得额外收益。

融资租赁公司存款类金融机构

融资租赁公司存款类金融机构融资租赁公司是一种专业从事融资租赁业务的金融机构，而存款类金融机构则是指那些主要通过吸收存款来进行贷款和投资的金融机构。

本文将从融资租赁公司和存款类金融机构的定义、特点、业务模式以及风险管理等方面进行分析。

一、融资租赁公司的定义和特点融资租赁公司是一种提供融资租赁服务的专业性机构，其主要业务是为客户提供融资租赁方案，帮助其获得所需设备或资产的使用权。

与传统的银行等存款类金融机构相比，融资租赁公司更注重资产的使用权和租赁期限，而不是直接获取资产的所有权。

融资租赁公司通常与制造商或供应商合作，为客户提供一揽子的融资租赁解决方案，包括设备的选择、购买、租赁和维护等。

融资租赁公司的特点主要有以下几个方面：1. 资金来源多样化：融资租赁公司的资金来源不仅包括自有资金和股东资本，还可以通过发行债券、向金融机构融资等方式获取资金。

2. 专业化服务：融资租赁公司具备专业的设备评估和风险管理能力，能够根据客户需求提供个性化的融资租赁方案。

3. 灵活的租赁期限：融资租赁公司可以根据客户需求和资产的使用寿命制定不同的租赁期限，以满足客户的资金需求和设备更新的需要。

4. 高效的资产配置：融资租赁公司通过将资金投入实体经济，将资金从金融领域引导到实体经济领域，实现了资源的优化配置。

二、存款类金融机构的定义和特点存款类金融机构是指那些主要通过吸收存款来进行贷款和投资的金融机构，包括商业银行、信托公司、农村合作银行等。

与融资租赁公司相比，存款类金融机构注重资金的融通和流动性管理，以及风险的控制和利润的获取。

存款类金融机构的主要特点如下：1. 存款业务：存款类金融机构以吸收存款为主要业务，通过支付利息的方式吸引个人和企业将闲置资金存入机构。

2. 贷款业务：存款类金融机构通过将吸收的存款进行贷款投放，为个人和企业提供资金支持，推动经济的发展。

3. 流动性管理：存款类金融机构需要合理管理存款的流动性风险，确保在存款者提取存款时能够及时偿还。

融资租赁业务模式

融资租赁业务模式谢建勇一、“银租通”模式所谓“银租通”即租赁公司将对承租人的租金收益权转让给银行，由银行提供无追索保理业务。

该模式不仅可以提高银行收益，降低客户实际成本，同时租赁公司也可以得到收益，达到三方共赢的局面。

二、“汇租通”模式所谓“汇租通”即通过境外贷款方式对境内企业开展租赁业务，包括境外直接融资和内保内贷等模式。

该模式下的境外融资成本相对较低，可为国内企业、银行带来更多的效益。

1、境外直接融资模式即以借款人自身信用或自有资产进行抵\质押的方式直接向境外金融机构申请授信并获得贷款。

2、内保外贷模式即由担保行根据境内企业申请，以其为被担保人向境外融资行开出融资性保函或备用信用证，境外融资行据此向其提供融资的业务。

三、“政租通”模式所谓“政租通”指与有政府背景的企业（如城投公司、学校、医院等）通过各种形式开展融资租赁业务的模式，包括传统融资租赁和内保内贷等模式。

该模式可为政府背景平台提供多元化的融资渠道，优化资产结构，并降低融资成本。

1、传统融资租赁模式即租赁公司与政府背景平台开展的直租\回租等融资租赁业务。

2、内保外贷模式即由政府背景平台借用当地银行关系开出融资性保函或备用信用证提供担保，以换取资质较高的银行为该笔租赁业务出具融资性保函或备用信用证，境外融资行据此向租赁公司提供融资的业务。

四、“小租通”模式所谓“小租通”即小额融资租赁业务，指融资金额在500万元（含）以下，针对可提供强担保措施的企业法人、非法人组织及自然人所办理的融资租赁业务,可与P2P\P2B、基金子公司、信托公司、产权交易所等多渠道来合作，合作方式包括有限合伙、抵押借款、租金收益权转让等模式。

该模式操作便捷、风险可控、资金周转速度快。

五、“租租通”模式所谓“租租通”指与其他租赁公司合作开展租赁业务，合作方式包括转让租赁资产、收购租赁资产、通道业务、联合租赁等模式。

该模式有利于租赁公司快速扩大资产规模，打通多种融资渠道，加速资金周转速度，分散项目风险，降低融资成本。

融资租赁登记业务介绍

• 因此，发展融资租赁业，有利于创新利用外资方式，转变经济发展模式，实现产业升级和可持续发展；有利于扩大出口、拓展海外投资和平衡国际贸易；有利于帮助企业融资，拓宽融资渠道。
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三、融资租赁登记的必要性
• 融资租赁交易特征：
租赁物的占有者和所有者分离：出租人虽享有所有权，但其实际上几乎放弃了与租赁物使用价值有关的所有权一切功能，成为一种名义上的所有权，仅保留与该租赁物的交换价值有关的权能。
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（一）国际登记制度介绍
• 美国、加拿大等北美洲国家，阿根廷，俄罗斯、格鲁吉亚、哈萨克斯坦等中东欧国家都建立了融资租赁登记制度。
• 世界其他设立融资租赁登记制度的国家一般不单独建立融资租赁登记平台，而是将租赁登记和动产担保交易置于同一平台
• 美国——出租人都会选择在动产担保登记系统登记以保护权利。
其他特点： • 承租人的意愿是最终购买租赁物
件； • 出租人的意愿是不要返还； • 全额清偿，不涉及余值； • 定额支付租金； • 不提供服务。
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出租人
签订租赁合同
支付租金，到期可以签订购租货赁合物同行，使购购买买选择权
承租人
挑选赁供物货件人和租
供货人
权责事项所有权购买选择权维修责任瑕疵责任
2.中外合资的租赁公司，由商务部监管（近百家）； 3.普通的内资租赁公司，由商务部和国家税务总局联合试点（33家）。
• 各类融资租赁公司的注册资本近500亿人民币，可承载的资产管理规模可达5000到6000亿元人民币。在国家立法部门、政府有关部门和融资租赁公司的共同努力下，我国融资租赁业开始进入快速发展的新阶段。