财务制度培训

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2017年7月
一、预算管理 1、各项目所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每个月末各项目根据年度经济指标及下月预算情况，编制 并上报下月收支预算。 3、收支预算由项目负责人编制，报物业公司财务部经理、总 经理审核。
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一、预算管理 4、各月度支出计划的编制应以各项目年度经济指标为依据， 可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月末各项目经理对上月预算执行情况进行总结，每月25 日报物业公司财务部。 6、预算内支出按公司规定流程由物业财务审核支付，超预算 支出报物业公司总经理审批后方可支付。
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三、各类收费台账管理 1、各项目负责编制各类收费台账。物业费收费台 账、车位管理费台账、装修押金收费台账、装修保证金退款 台账、等各种台账，报送财务部核对留存。 2、各项目按照收费情况应及时更新台账，不得私 自更新，更新需有依据。 3、财务部留存台账按照项目上报来收费明细表进 行更新，财务部可随时检查核对项目上收费台账更新情况。
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财务部：***
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为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，合理 控制成本费用支出，根据《企业会计准则》规定，结合 项目经营性质，特制定本财务管理规定。本制度分六大 模块，分别是：
1.预算管理 2.收支管理
6.相关责任
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3.台账管理
5.财务报销 4.财务借款
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四、财务借款流程 4、注意事项： （1）现金借款500元及以上的，需提前1天向财务说明情况， 1000元以 上，需提前2天向财务说明情况， 3000元以上，需提前3天向财务说 明情况以便筹措资金。 （2）超过结算日不结算的，将从本月工资中扣除。 （3）办理借款结算时，请严格执行报销手续。 5、不按规定执行者，财务有权拒绝借款或者报销。 6、借款人仅限于项目经理。 7、如遇公司资金不足情况，财务需与各项目经理商议执行。
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四、财务借款流程
借款人填制《费用借款单》
借款人拿借款单经财务经理审核
报公司总经理审核批准
出纳按借款单内容借款
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四、财务借款流程 1、借款人向财务领取借款单 2、填写借款单具体方法： （1）如实填写借款日期； （2）如实填写借款事由； （3）借款金额必须大、小写金额一致，不得涂改，不得有错别字； （4）借款人在借款栏处签字； （5）日常结算不得超过3日。 3、借款人拿借款单经财务经理审核、总经理审核后方可凭借款单 去出纳处借款。
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二、收支规定 （3）以转账方式收款应及时与物业公司财务核实，转账相关凭 证，并及时做账务处理。 （4）物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所 收款项按规定上交，并定期对已使用完的收据核查无误后收 回入账。 3、支出规定 （1）工资费用。各项目负责人根据本项目当月员工出勤天数制 定考勤表，报物业公司人事部汇总、审核无误后移交物业公 司财务，出纳核算本月员工的应付工资，财务经理审核无误， 总经理同意后发放。 （2）员工福利费用。如：防暑降温用品、节日礼品等，各小区 根据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资 金等情况呈报物业公司总经理，同意后方可实施。
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五、财务报销流程 4、月计划申报流程 （1）月计划审批表按规定填写完整，并按顺序找各部门负责人 签字确认后交回财务部。 （2）每月26号由项目经理统一向财务部报本月计划及收支预算， 总结上一月预算落实情况。 （3）备品计划表应在规定时间内报财务部。（每月28日前） 六、相关责任 1、禁止各项目私设账外账、收款不入账、禁止使用非规定票据 收款、私刻公章等，否则一经发现直接上报总经理严肃处理。 2、如有不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责 任人全额赔偿并追究法律责任。
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五、财务报销流程 （4）各项用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定， 除特殊情况外必须是发票。开具的发票应填写齐全，特别是本 公司全称、地点、电话、金额、物品明细等应准确无误，票据 应整洁，无涂抹修改。对于不符合规定的票据，财务拒绝报销。 3、费用报销规定 （1）报销单按规定填写完整。 （2）每月25号由项目经理统一到财务部报销，不可跨月报销，报 销单由财务经理审核无误后送呈总经理审批签字。 （3）出纳根据总经理签字后的报销单支付款项或结清借款。 （4）单张票据金额超过300元的，必须有总经理签字方可到出纳 处报销。不按规定执行者，财务有权拒绝借款或者报销。 （5）报销人仅限于各项目经理。
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二、收支规定 （4）收据填写要求： ①据实填写,即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄 虚作假，做到准确无误。 ②字迹清楚，不得涂改。如有错误，全联次盖“作废”章或写 明“作废”字样，再另行开具。 ③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。
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二、收支管理 2、收款规定 （1）各项目收款必须使用从物业公司领用、加盖物业 公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用 章的票据不得使用。 （2）各项目已收现金款项、需在每周五交到财务部 出纳核对，办理相关手续妥善保管，并编制收支明细表，纸质 版报送财务部;各项目如有特殊情况需报财务部商议。（每日收 取的费用需编制收费明细，写清业主姓名、房号、收费类目、 收费时间、收费金额、收据号等）。
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五、财务报销流程
报销人填制《费用报销单》 报销人拿借款单经项目经理审核 财务部会计审核 财务部经理审核 报公司总经理审核批准 出纳付款
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五、财务报销流程 1、向财务领取费用报销单。 2、填写费用报销单的具体要求。 （1）费用报销者自行将报销票据粘贴于“费用报销单”后，且每张 票据后面必须由经手人和部门相关领导签字确认，并按“费用报 销单”上内容填写完整并在报销人处签字。 （2）“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一 致者，按最小金额报销，或者不予报销。 （3）附件一律附在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒 置。
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1.收据使用 2.收款规定 3.支出规定
二、收支管理 1、收据使用规定： （1）收据，由物业总公司统一发放、统一管理，设专人负责， 建立专门备查登记收据台账、存、领、及编码。 （2）各项目收据由项目经理负责领用、保管和缴销。领用收据 时检查有无缺联、缺号是否加盖物业公司财务专用章，并在登记 簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已 使用收据的存根联，以备查对。 （3）收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。 领用收据的项目，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部 交回收据并结清核销。
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二、收支管理 （3）购置办公用品、保洁用品、维修所需的工具、材料、劳 保用品等，圾清运费、电梯维保费、维修费用等日常费用支出。 以各项目所报支出预算为依据公司财务部统一支付 。 （4）水电费。各项目公共照明，绿化用水等，树立节约用水 用电，根据每月所报支出预算，向公司财务部办理借款手续。 （5）对于各项目需要转账结算的各项支出，经项目经理核准签 字，总经理审批后，送财务部审核支付。