企业法律风险问题探析

指 由于企 业外 部 法 律 环 境 发 生 变 化 ， 由于 包 括企 或 业 自身在 内的法 律 主体未 按 照法 律规 定或 合 同约定 有 效 行使 权利 、 行 义务 ， 对企业 造 成 负面 法律后 履 而 果 的可 能性 。 ｘ中 国石 油 总法 律 顾 问郭 进 平 认 为 ， ，３ ｉ ｆ “ 法律 风 险是 基 于法 律 环 境 产 生 的与 权 利 义 务有 关
系 建设 作 为全 年 突 出抓 好 的六 项 基 础 工 作 之 一 ， 提
上 重 要 议 事 日程 。
一
竞 争 日趋激 烈 和复 杂 ， 业 面 临 的各 种 风 险也 迅 速 企 增 加 。 国务 院 国资 委 在 《 央企 业 全 面风 险管 理 指 中
引》 中将 企业 风 险界 定 为 未 来 的不 确 定 性 对 企 业 实 现其 经 营 目标 的影 响 ， 将企 业 风 险分 为战 略风 险 、 并
掀 起 了加 强 企 业 风 险 管 理 的 浪 潮 。在 此 背 景 下 ， 美
《 企业 法 律 风险 评估 》 书 的作者 向飞 、 一 陈友春 认 为 ， “ 律风 险是 指 在法 律实 施 过程 中 ， 法 由于行 为 人做 出
的具 体 法律 行为 不 规 范 导 致 的 ， 其 所 期 望 达 到 的 与 目标 相违 背 的法 律 不 利 后 果 发 生 的可 能 性 。 ［２中 －１１ ３
律 风 险防范 机制 已经上 升 到 国家 战略 的高 度 。２０ ０８
年 国务 院 国资 委又 明确 提 出 ， 来 三 年 中 央企 业 法 未
【 键 词 】 企 业 法律 风 险 ； 征 ； 型 关 特 类 【 图 分 类 号 】 Ｄ９ ２ ２ 中 １． ９ 【 献 标 识 码】，Ａ 文 【 章 编 号 】 １ ０ —４ ２ （ ０ １ ０ —０ ８ —０ 文 ０ ９ ３６２１）５ ０９ ３
随着我 国社 会 主 义 市 场 经 济 的不 断 发 展 ， 场 市
企 业 法 律 风 险 问题 探 析
马 清 彪
（ 利石 油 管理 局 法律 事 务处 ， 东 东 营 ２７ ０ 法律 风 险 分 类 研 究 ， 以发 现 企 业 法 律 风 险 的 某 些 变 化 规 律 ， 清 各 种 企 业 法 律 风 险 的 特 征 。 通 可 认
险这 一 术语 ， 并没 有加 以定 义 。《 但 中央 企业 全 面风 险管 理 指引 》 没 有 对 企 业 法 律 风 险进 行 界 定 。企 也
业法 律 风 险究 竟 应 该 如 何 理 解 ， 术 界 众 说 不 一 。 学
从全 球 范 围看 ， 业 风 险 管 理 理 论 在 ２ 企 Ｏ世 纪 ８ Ｏ年代 已经在 欧美 开始 形 成 。本 世 纪 初 由于 安 然 、 世 通 、 乐等 公 司财务 舞 弊案 的爆 发 ， 施 全世 界 范 围 内
作 组 。从企 业层 面看 ， 年来 中 国移 动 通 信 集 团公 近 司和 中 国石油 天然 气集 团公 司等大 型 央企先 后 构建 了覆盖 面 广泛 、 统规 范 、 系 特色 鲜 明的法 律风 险 管理 体 系 。２ ０ ０ ９年 中石 化 集 团 公 司 将 法 律 风 险 管 理 体
从 而导致 企 业利 益发 生 损失 的可 能性 。法律 风 险一 旦发 生 ， 如果 企业 自身不 能掌 控 ， 往往 会 带来 相 当严
重 的后果 ， 时甚 至 是颠 覆性 的灾难 。 有
目前 国 内还 没 有规 范性 法律 文 件对 企业 法律 风 险 的定 义做 出直 接 描述 。２ ０ ０ ４年 ６月 生 效 的《 国有 企业 法 律顾 问管 理 办法 》 第 一次 正 式提 出 了法律 风 ，
联重 科 总法 律顾 问孙 昌军认 为 ，企业 法 律 风 险 ， “ 是
国著 名 的反 虚 假 财 务 报 告 委 员 会 下 属 的 Ｃ Ｓ 委 Ｏ Ｏ 员 会 在 内部控 制框 架 概念 基础 上 ， 结合 《 萨班斯 —— 奥 克斯 利 法 案 》 于 ２ ０ ， ０ ４年推 出 了概念 全 新 的《 企业
风 险 管理— — 整合 框 架 》 并 迅 速 得 到 了普 及 推 广 。 ，
从 国 家 方 面 来 看 ，０ ５ 国 务 院 国 资 委 举 办 了 国有 ２０ 年
重 点企 业法 律 风 险防 范 国际 论 坛 ； ０ ６年 召 开 了 中 ２０ 央 企业 法律 风 险 防范 机 制 建 设 工 作 会 议 ， 发 布 了 并 《 中央企 业 全 面风 险 管 理 指 引 》 标 志 着 构建 企 业 法 ，
财务风险、 市场 风 险 、 营风 险 、 律 风 险 等 。与 企 运 法
业 面临 的 自然风 险 、 业 风 险等 以不 可 抗 力 和 市 场 商
、
企 业 法 律 风 险 的 定 义
因素为 特征 的风 险 不 同 ， 律 风 险 以承 担 法 律 责 任 法 为 特征 ， 由于 未实施 或 未有 效 实施 法律 控 制措 施 ， 是
２１ ０ １年 ９月 第 ２ ４卷 第 ５期
胜 利 油 田党 校 学 报
Ｊ ｕ ｎ ｌｏ ｈ ｒ ｙ Ｓ ｈ ｏ ｆＳ ｅ ｇ ｉ ｌｉｌ ｏ ｒ ａ ｆｔ ｅ Ｐａ ｔ ｃ ｏ ｌｏ ｈ ｎ ｌ Ｏｉ ｅ ｄ ｆ
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过 对企 业 法 律 风 险 的 分 类 ， 以更 为 清 楚 地 掌 握 什 么是 企 业 法 律 风 险 ， 可 以及 企 业 法 律 风 险 的表 现 形 式 ， 而 有 助 于 建 立 科 学 从 的 企 业 珐律 风 险 评 估 机 制 和 企 业 法 律 风 险 防 范 、 弥补 、 决 方 案 体 系。 解