银行现金流水账--

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流水账表格范本

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额

2 22 杂项 1 办公用品 100

2 22 机械2 平板车运费3000

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余

2 22 现金收入10000

单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的（如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人）现金流水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1页从第一行开始写。首先提现金备用。

如：5月18日买账本一本10元。在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下：

月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额

5 18 提现（摘要）1000（贷方）

5 18 1 办公费（摘要）10（借方）990（余额）

3、第1页最后一行摘要栏里写“过次页”

4、第2页第一行写“承前页”，最后一行也写“过次页”，后面均同第2页。

5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。贷方加贷方，借方加借方。

第一个月：贷方合计-借方合计=余额

第二个月：上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额

6、本月累计就不用了。

在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了！！毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。另外，记现金日记账时一定会计规范登记借方：记载资产的增加，负债的减少和净值的减少。

现金流水账表格

3622.00 149.00 509.80 2880.00 12.00 22.50 3009.00 201.00 1825.00 110.00 325.00 200.00 500.00 14.00 13800.00 10.00 2100.00 4000.00 1463.31 580.84 850.00 860.00 2460.00 420.00 360.00 49.50 297.33 4800.00 540.00 15.00
32.00 1350.00 1400.00 17000.00 210.00 4020.00 653.25 50.00 28.00 137.00 905.00 7771.57 375.00 9800.00 13800.00 66.00 10391.00 17.00 88.00 5561.84 265.30 30.00 500.00 6455.48 5497.00 113.00 216.00 2975.00 7658.56 20.00 12192.60 1150.00 640.00 42.00 332.00 100000.00 19484.00 592.20
14 147 购生料带 15 148 购小冲床（包括差旅费） 16 149 购不干胶 16 150 安装费 17 18 19 19 19 20 21 21 26 28 28 29 30 8 30 2 11 19 28 18 1 1 5 30 30 3 5 5 6 8 13 14 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 购4#角购办公用品铲车费差旅费购标签购传真机油墨购螺丝等铲车费购内六鉗购变阻器购锡线差旅费差旅费购变阻器工资漆包线漆包线漆包线漆包线材料费加班费购热水瓶购电饭煲快递费电话费收到投资款项购精密刀购转换器电费购转换器养老金

完整财务流程

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5

二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8

三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12

四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15

五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20

六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24

七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26

八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31

九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33

十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38

十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

流水账表格范本

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额

2 22 杂项 1 办公用品 100

2 22 机械2 平板车运费3000

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余

2 22 现金收入10000

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1页从第一行开始写。首先提现金备用。

如：5月18日买账本一本10元。在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下：

月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额

5 18 提现（摘要）1000（贷方）

5 18 1 办公费（摘要）10（借方）990（余额）

3、第1页最后一行摘要栏里写“过次页”

4、第2页第一行写“承前页”，最后一行也写“过次页”，后面均同第2页。

5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。贷方加贷方，借方加借方。

第一个月：贷方合计-借方合计=余额

第二个月：上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额

6、本月累计就不用了。

财务会计工作日志

日期：2022年1月1日

早上9点-10点：处理日常账务

今天的早上我首先处理了日常的账务工作。我检查了上周的财务报表，确保所

有的账目都是准确无误的。我仔细核对了收入和支出的账目，确保金额的正确性。同时，我还进行了银行对账，核对了银行流水账和公司账户的余额是否一致。一切都正常，没有发现任何问题。

上午10点-11点：编制财务报告

在上午的这一个小时里，我专注于编制财务报告。根据上周的财务数据，我整

理了公司的财务状况，并编制了一份详细的财务报告。报告包括了公司的资产状况、负债情况、现金流量以及利润表。通过这份报告，公司的管理者能够清楚地了解公司的财务状况，做出相应的决策和调整。

上午11点-12点：准备税务申报材料

税务申报是每个季度必须完成的重要工作之一。在上午的最后一个小时里，我

开始准备税务申报材料。我仔细整理了公司的收入和支出记录，核对了相关的凭证和票据。然后，我使用会计软件生成了税务申报所需的报表和表格。最后，我对申报材料进行了一次全面的检查，确保信息的准确性和完整性。

日期：2022年1月2日

上午9点-10点：处理报销申请

今天的早上，我首先处理了员工的报销申请。我逐一审核了员工的报销单据，

并核对了金额的正确性。然后，我将审批通过的报销单据记录到系统中，并发放了相应的报销款项给员工。在处理报销申请的过程中，我注意到一个员工的报销金额超过了规定的限额，我及时与该员工进行了沟通，并协商解决了问题。

上午10点-11点：协助进行年度预算编制

为了有效管理公司的财务，每年的年初都要编制一份年度预算。在上午的这一

财务工作流程

出纳岗工作流程〔一〕现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联〔或发票联〕给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗〔水电费、代收款项〕管理费用岗〔其他应收款〕销售核算岗〔货款〕本钱核算岗〔加工费、材料款〕注：〔1 1 〕原那么上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

〔2 2 〕随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现〔1〕费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并催促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

〔2〕人工费、福利费发放凭人力资部开具的支出证明单付款〔包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款方案开具现金支票〔或凭建行存折〕提取现金——→平安妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3：30 视库存现金余额送存银行注：〔1 1 〕下午下班后，现金库存应在限额内。

一套完整的财务流程

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5

二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8

三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12

四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15

五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20

六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24

七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26

八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31

九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33

十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38

十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

财务日常工作流程

财务工作流程

一、现金收付

1、收现:根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票)

注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—-→在收据(发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗-—（其他应收款）

销售核算岗—-(货款）

成本核算岗--（加工费、材料款)

注：(1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2) 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。２、付现

（1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致—-→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（２）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账--→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

提取现金-—→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内;

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

财务流程教程——新手入门

财务流程教程---新手入门

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5

二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8

三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12

四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15

五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20

六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24

七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26

八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31

九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33

十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38

十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

银行流水账范本

1.银行卡流水账单记录怎么做

银行流水，又叫银行对账单或明细账。

可以到银行柜台要求打印银行流水，一般可以打印最近六个月的，大多数银行是不收费的，如果银行流水过多，或个别银行，要收费。打印真实的银行流水，找专业人员PS，把流水做大，给银行贷款审批人员留下一种交易量很大的印象，另一种是自己做流水，反复从多个账户中的资金转进转出，看似流水很大，其实大多数与经营无关。

这两种虚假的银行流水，有经验的贷款审批人员很容易辨别出来，其中前者属于提供虚假申请资料，会被拒绝贷款的，并被列入黑名单，永远禁入。后者，会被警告但不会影响贷款的审批。

贷款台账，通过EXCEL的表格形式记录每一笔贷款的发生时间、金额、贷款号、客户号、起止日、余额、抵押担保情况等，用于管理层或决策者了解本行贷款的变化及结构分布情况。

2.求现金日记账和银行存款帐的记账样本及填写样本,以及出纳工作的

你是出纳岗位吗？

已为你发送现金日记账、银行日记账、流水账excel电子表格：

现金日记账、流水账格式（附-实物样式）.xls

银行存款日记账、流水账格式（附-实物样式）.xls

另发送出纳员岗位指导书一份。..

所谓的现金、银行存款流水账，实际上就是在日清日结原则要求下，对每天发生的现金及银行存款收、支进行明细登记，要求一个凭证一记录（即流水登记），流水账的记载，手工账下，流水账的记录，完全可以使用现金日记账、银行存款日记账进行分别登记，而实际上一般来讲，也都是分别用这两种账簿进行流水账的登记，只是出纳登记时不必要记录账簿格式中的凭证种类与编号，记账会计在登记现金日记账、银行存款日记账时需要完整记录相关内容；

商业银行现金处理和管理流程

1. 现金收集：商业银行通过不同的渠道收集现金，包括存款、ATM存取款以及其他与现金相关的业务。

2. 验钞：收集到的现金需要进行验钞，以确保其真实性和完整性。银行会使用专门的设备来检测和鉴别假钞。

3. 分类和清点：验钞通过后，现金需要按照不同面额和币种进行分类和清点。这一步骤确保了现金数量的准确性。

4. 封袋和封箱：清点完毕后，现金会被放入特定的袋子或箱子中，并进行封装和封条。这样可以确保现金的安全和完整性。

5. 运输：封装好的现金会通过安全的运输方式送往中央银行或其他指定的机构。运输过程中需要保持高度的安全性和保密性，以防止现金被盗或丢失。

6. 存储和保管：现金到达目的地后，将被存放在安全的保管区

域中。这些区域通常由专门的人员进行监控和管理，以确保现金的

安全。

7. 账务处理：商业银行需要及时更新现金流水账，记录现金的

进出和存储情况。这有助于跟踪现金的流动和管理。

8. 现金清理和维护：商业银行需要定期对现金进行清理和维护，包括更换老旧的纸币和硬币，确保现金的品质和可用性。

以上是商业银行现金处理和管理流程的一般步骤。具体的流程

可能会因银行的规模和业务需求而有所不同，但整体目标都是确保

现金的安全、准确和可追踪。

商业银行流水账

账户历史交易明细清单

客户号 010********* 客户账号 622439610013213000

客户名称彭昌漆

序号客户账号产品名称交易日期摘要交易金额账户余额对方账号 1622439610013213309 个人银行结算账户20140701 消费-2018.0026805.25 2622439610013213309 个人银行结算账户20140701 ATM-800.0026005.25 3622439610013213309 个人银行结算账户20140705 ATM存+16800.0042805.25 4622439610013213309 个人银行结算账户20140707 短信费-2.0042803.25 5622439610013213309 个人银行结算账户20140709 转入+52850.0095653.25 6622439610013213309 个人银行结算账户20140709 ATM-12800.0082853.25 7622439610013213309 个人银行结算账户20140715 ATM存+850091353.25 8622439610013213309 个人银行结算账户20140719 消费-5216.0086137.25 9622439610013213309 个人银行结算账户20140725 ATM-16200.0069937.25 10622439610013213309 个人银行结算账户20140726 转出-613008637.25 11622439610013213309 个人银行结算账户20140729 ATM-2500.006137.25 12622439610013213309 个人银行结算账户20140802 ATM存+18500.0024637.25 13622439610013213309 个人银行结算账户20140807 短信费-2.0024635.25 14622439610013213309 个人银行结算账户20140810 ATM-15800.008835.25 15622439610013213309 个人银行结算账户20140810 ATM-2500.006335.25 16622439610013213309 个人银行结算账户20140815 转入+35260.0041595.25 17622439610013213309 个人银行结算账户20140816 ATM存+11500.0053095.25 18622439610013213309 个人银行结算账户20140819 ATM-12800.0040295.25 19622439610013213309 个人银行结算账户20140823 ATM-18800.0021495.25 20622439610013213309 个人银行结算账户20140823 ATM-5300.0016195.25 21622439610013213309 个人银行结算账户20140825 消费-3227.0012968.25 22622439610013213309 个人银行结算账户20140828 ATM存+18500.0031468.25 23622439610013213309 个人银行结算账户20140828 ATM-12300.0019168.25 24622439610013213309 个人银行结算账户20140830 ATM-11600.007568.25 25622439610013213309 个人银行结算账户20140902 转出-1300.006268.25 26622439610013213309 个人银行结算账户20140902 ATM-2800.003468.25 27622439610013213309 个人银行结算账户20140903 ATM存+18500.0021968.25 28622439610013213309 个人银行结算账户20140907 短信费-2.0021966.25 29622439610013213309 个人银行结算账户20140913 转入+35260.0057226.25 30622439610013213309 个人银行结算账户20140913 转出-38800.0018426.25 31622439610013213309 个人银行结算账户20140918 ATM-5300.0013126.25 32622439610013213309 个人银行结算账户20140919 转入+25260.0038386.25 33622439610013213309 个人银行结算账户20140921 入息+17.2238403.47 34622439610013213309 个人银行结算账户20140927 消费-3260.0035143.47 35622439610013213309 个人银行结算账户20140929 ATM-15200.0019943.47 36622439610013213309 个人银行结算账户20140929 ATM-8200.0011743.47 37622439610013213309 个人银行结算账户20141001 ATM存+5200.0016943.47 38622439610013213309 个人银行结算账户20141003 ATM存+18900.0035843.47 39622439610013213309 个人银行结算账户20141007 短信费-2.0035841.47 40622439610013213309 个人银行结算账户20141010 ATM-15500.0020341.47 41622439610013213309 个人银行结算账户20141013 消费-1860.0018481.47 42622439610013213309 个人银行结算账户20141013 ATM-5600.0012881.47 43622439610013213309 个人银行结算账户20141019 转入+22250.0035131.47 44622439610013213309 个人银行结算账户20141021 ATM-15500.0019631.47 45622439610013213309 个人银行结算账户20141022 ATM-3300.0016331.47 46622439610013213309 个人银行结算账户20141022 ATM-3600.0012731.47 47622439610013213309 个人银行结算账户20141025 消费-4285.008446.47 48622439610013213309 个人银行结算账户20141026 消费-3379.005067.47 49622439610013213309 个人银行结算账户20141027 ATM-600.004467.47 50622439610013213309 个人银行结算账户20141029 ATM存+16500.0020967.47

现金流水账表格样本

现金流水账表格样本(总5页)

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现金流水账表格样本

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额

2 22 杂项1 办公用品 100

222 机械2 平板车运费3000 月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余

2 22 现金收入10000

单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的(如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人)现金流水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1 页从第一行开始写。首先提现金备用。如：5 月18 日买账本一本10 元。在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下：月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额5 18 提现(摘

要)1000(贷方)5 18 1 办公费(摘要)10(借方)990(余额)

3、第1 页最后一行摘要栏里写"过次页"

4、第2 页第一行写"承前页"，最后一行也写"过次页"，后面均同第2 页。

5、本月合计就是从本月1 日到最后一日所有开支的合计。贷方加贷方，借方加借方。第一个月：贷方合计-借方合计=余额第二个月：上月余额+ 本月贷方合计-本月借方合计=本月余额

6、本月累计就不用了。在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了！毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。

公司财务流程培训教材

2、银付
• • 1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项— —→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖 “转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
一、出纳岗工作流程（1）
• （一）现金收付 • 1、收现 • 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→ 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 • 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） • 管理费用岗（其他应收款） • 销售核算岗（货款） • 成本核算岗（加工费、材料款） • 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账” 图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 • （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

出纳基础理论学习

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

依照会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

治理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款打算开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

现金出纳工作流程

现金出纳是指专指银行的本、外币现钞、有价单证、贵重物品等的收付及保管工作。它的服务对象是与其有往来关系的客户。下面是店铺给大家整理的关于现金出纳工作流程，欢迎阅读！

现金出纳工作流程 1

1、资金收支的一般程序

出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。

(1)资金收入的处理。

①清楚收入的金额和来源。

出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：

确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。

明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

②清点收入。

出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：

现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。

银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话

询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

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