金蝶K3实际成本系统用户手册

系统概述

关于本系统

本章是对实际成本系统内容的总述。

本系统具有以下特点：

在公共基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要资料的定义；

在成本资料设置中提供分配标准、成本类型的自定义功能；

业务数据录入分费用录入和产量录入，数据源和K/3其它系统集成共享；

以要素费用为主线进行费用分配，并单独处理辅助生产费用、制造费用的分配；

提供部门间费用分配流程；

提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能；

提供可核算废品损失的整套业务流程。

提供多凭证模板，支持多科目来源和多金额来源；

基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理

在定义物料时可定义其默认转入的成本项目，做为该物料耗用分配至成本对象的默认成本项目，在定义部门信息时需定义部门的“成本核算类型”，即基

本生产部门、辅助生产部门、期间费用部门；

成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用等成本核算资料；

成本对象可体现成本计算的方法。

在成本资料中可通过公式定义分配标准、成本类型

可通过四则运算定义复合分配标准、成本类型；

提供四类预设分配标准，六种预设成本类型。

数据录入分费用录入、产量录入，数据源和其它系统集成共享 初始数据可以引入;

材料费用可直接引入仓存管理系统的生产领料单数据；

可修复废品耗料费用可直接引入仓存管理系统的返工类型的领料单数据；

折旧费用、人工费用可分别从固定资产管理系统和工资管理系统引入，也可引入总账数据，自定义的其它要素费用可引入总账的费用凭证数据；

投入产量可直接引入车间管理各系统的生产任务单；

废品产品录入可直接引入车间管理各系统的返工生产任务单；

完工产量录入直接引入仓存系统的产品入库单。

按要素费用为主线进行费用分配，并单独处理辅助生产费用、制造费用 材料费用在部门内已投产的成本对象或成本对象组之间进行数量、金额分配；

人工、折旧及其它要素费用在部门已投产的成本对象或成本对象组之间进行金额分配；

对辅助生产部门归集的费用按代数分配法将劳务数量、金额分配至基本生产部门，再分配至已投产的成本对象或成本对象组；

对各要素费用转入的制造费用专门处理。

提供部门间共耗费用分配功能

可录入部门间共耗费用单据，并可在单据上指定要素费用、成本项目、以及部门间费用分配时采用的分配标准；

系统提供多种部门间费用分配标准，用户也可以自定义部门间费用分配标准；

部门间共耗费用费用提供手工分配、自动分配以及向导分配等多种分配方式；

部门间费用单据和分配后各明细单据实现无缝连接。

提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能 由系统根据出入库情况自动判断成本对象成本计算步骤；

对成本对象汇集的投入总成本在完工产品和期末在产品间分配；

计算产品所耗用的明细材料的成本；

对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品；

对成本对象耗用的自制物料进行成本还原。

提供可核算废品损失的整套业务流程

提供废品管理业务，可设置废品耗用费用分配标准及录入相关数据；

对正常生产耗用和修复废品耗用的费用以“用途”字段加以区分；

对修复废品耗用的材料、人工、折旧及其它要素费用在部门内可修复废品产量的成本对象间进行分配；

对辅助生产部门归集的费用按代数分配法将劳务数量、金额分配至基本生产部门，对废品耗用的辅助生产费用在部门内有可修复废品产量的成本对象之间

进行分配；

对各要素费用转入的修复废品耗用的制造费用在废品处理――制造费用分配中进行分配处理；

在成本计算过程中系统自动核算可修复废品和不可修复废品损失，并进行相应的废品相关数据合法性检查；

废品损失数据可以从“废品业务报表”中查看。

提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源

一种业务单据可设置多种凭证模板，并提供了标准凭证模板；

提供了多科目来源，包括：费用单据上物料的存货科目、费用单据上物料的存货成本科目、生产领料单上的核算科目、部门的核算科目、固定科目等；

系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目和单据上字段的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中；

提供多种金额取数来源，包括各费用录入表数据、费用分配表数据、成本计算单等。

本系统在K/3ERP中的位置

详细内容见图1-1：

图1-1

和其它系统的接口详细内容见图1-2：

图1-2

和生产数据管理系统的接口

生产数据管理系统提供和BOM相关数据和信息。

和仓存管理系统的接口

仓存管理系统的生产领料单提供成本系统的材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供成本系统的完工产量数据来源。

和生产任务管理系统的接口

提供投入产量、废品产量信息。

和车间作业管理系统的接口

提供工时耗用和计时计件工资信息。

和存货核算系统的接口

在成本系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算，成本系统为存货核算系统提供产品入库成本数据。

和固定资产管理系统的接口

固定资产管理系统提供折旧费用数据。

和工资管理系统的接口

工资管理系统提供人工费用数据。

和总账系统的接口

总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供成本系统的折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源，成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统。

业务模式及使用

整体使用流程

实际成本系统的整体使用流程图2-1：

图2-1