中公教育2020年三季度管理水平报告

项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
158,636.78
100.00 183,450.16
100.00 274,742.93
18.64 66,774.73 2.03 28,264.01 1.98 75,957
53.23 1,163,440.7 5
11.58 506,942.37
37.35 412,330.72
- 195,942.7
46.77 371,684.66
7.17 86,606.91 3.03 83,818.54 8.15 67,364.5
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年三季度管理费用为38,319.02万元，与2019年三季度的 32,893.98万元相比有较大增长，增长16.49%。2020年三季度管理费用占 营业收入的比例为8.27%，与2019年三季度的13.04%相比有较大幅度的降 低，降低4.77个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上 升，管理费用支出的效率显著提高。
中公教育2020年三季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 中公教育2020年三季度成本费用总额为274,742.93万元，其中：营业 成本为161,929.06万元，占成本总额的58.94%；销售费用为57,729.34万 元，占成本总额的21.01%；管理费用为38,319.02万元，占成本总额的 13.95%；财务费用为16,409.98万元，占成本总额的5.97%；营业税金及 附加为355.53万元，占成本总额的0.13%。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
159,760.94
100.00 252,168.84
100.00 463,098.93
75.79
33.02
26.86
12.76
24.21 5.64 5.46 4.39
100.00
149,559.78 718.18
5,279.33 1,439.94 1,639.54
0
93.61 106,575.58
0.45 1,136.39
3.30 40,561.9
0.90 32,893.98
1.03 2,282.3
-
0
42.26 161,929.06
0.45 355.53
19.78 718.18
5,279.33 1,439.94 1,639.54
0
94.28 106,575.58
0.45 1,136.39
3.33 40,561.9
0.91 32,893.98
1.03 2,282.3
-
0
58.10 161,929.06
0.62 355.53
22.11 57,729.34
13.04 38,319.02
0.91 16,409.98
-
0
34.97
0.08 12.47
8.27 3.54
-
3、营业成本控制情况
2020年三季度营业成本为161,929.06万元，与2019年三季度的 106,575.58万元相比有较大增长，增长51.94%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年三季度销售费用为57,729.34万元，与2019年三季度的 40,561.9万元相比有较大增长，增长42.32%。从销售费用占销售收入比例 变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度 的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常 理想的市场效果。
交易性金融资产
0
一年内到期的非流动 资产
12,699.59
非流动资产
固定资产 在建工程 投资性房地产
215,044.83 82,931.48 9,022.58 8,818.28
51.66 495,859.43
12.35 107,891.97
- 347,900
2.85
0
48.34 435,652.72
17.93 38,319.02
1.24 16,409.98
-
0
58.94
0.13 21.01 13.95
5.97 -
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2、总成本变化情况及原因分析
中公教育2020年三季度成本费用总额为274,742.93万元，与2019年 三季度的183,450.16万元相比有较大增长，增长49.76%。以下项目的变动 使总成本增加：营业成本增加55,353.47万元，销售费用增加17,167.43万 元，财务费用增加14,127.68万元，管理费用增加5,425.04万元，共计增加 92,073.63万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少 780.86万元，共计减少780.86万元。各项科目变化引起总成本增加 91,292.77万元。
项目名称
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
总资产
444,890.38
100.00 931,512.16
100.00 1,535,125.4 1
100.00
流动资产
229,845.55
货币资金
54,923.92
6、财务费用变化情况
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2020年三季度财务费用为16,409.98万元，与2019年三季度的2,282.3 万元相比成倍增长，增长6.19倍。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
中公教育2020年三季度资产总额为1,535,125.41万元，其中流动资产 为1,163,440.75万元，主要以货币资金、交易性金融资产、一年内到期的 非流动资产为主，分别占流动资产的43.57%、35.44%和16.84%。非流动 资产为371,684.66万元，主要以固定资产、在建工程、投资性房地产为主， 分别占非流动资产的23.3%、22.55%和18.12%。