税务系统信息安全风险评估指南(征求意见稿)
信息安全风险评估指南
海军计算技术研究所 公安部信息安全标委会委员 国家信息化咨询委员会 中科院信息安全技术工程研究中心 国家保密技术研究所 公安部十一局 国家信息化咨询委员会
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与会专家听取了起草小组的编制说明及内容介绍,审阅了 会专家听取了起草小组的编制说明及内容介绍, 相关文档资料,经质询和讨论,一致认为: 相关文档资料,经质询和讨论,一致认为:
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整个试点工作历时7个月,各试点单位对标准草案 个试点工作历时7个月,
先后提出40 多条补充修改意见,标准起草组根据试点结果 先后提出 多条补充修改意见,标准起草组根据试点结果 先后进行了三次较大规模的修改.主要内容包括: 先后进行了三次较大规模的修改.主要内容包括: --细化了资产的分类方法,脆弱性的识别要求,修 细化了资产的分类方法, 细化了资产的分类方法 脆弱性的识别要求, 改并细化了风险计算的方法; 改并细化了风险计算的方法; --对自评估,检查评估不同评估形式的内容与实施 对自评估, 对自评估 的重点进行了区分; 的重点进行了区分; --对风险评估的工具进行了梳理和区分,形成了现 对风险评估的工具进行了梳理和区分, 对风险评估的工具进行了梳理和区分 在的几种类型; 在的几种类型; --细化了生命周期不同阶段风险评估的主要内容. 细化了生命周期不同阶段风险评估的主要内容. 细化了生命周期不同阶段风险评估的主要内容 试点实践证明,试行标准基本满足各试点单位评估工 试点实践证明, 作的需求. 作的需求.
送审稿规范了风险评估的评估内容与范围,基本概念, 一,送审稿规范了风险评估的评估内容与范围,基本概念,明确 了资产,威胁, 了资产,威胁,脆弱性和安全风险等关键要素及其赋值原则和 要求,提出了实施流程与操作步骤,评估规则与基本方法, 要求,提出了实施流程与操作步骤,评估规则与基本方法,并 充分考虑与信息安全等级保护相关标准相衔接. 充分考虑与信息安全等级保护相关标准相衔接. 送审稿的操作性较强,对开展风险评估工作具有指导作用, 二,送审稿的操作性较强,对开展风险评估工作具有指导作用, 并在国务院信息办组织的风险评估试点中得到了进一步的实践 验证和充实完善. 验证和充实完善. 文本的编制符合国家标准GB1.1的要求. GB1.1的要求 三,文本的编制符合国家标准GB1.1的要求. 专家组认为送审稿达到国家标准送审稿的要求, 专家组认为送审稿达到国家标准送审稿的要求,同意通过评 建议起草组根据专家意见尽快修改完善后申报. 审.建议起草组根据专家意见尽快修改完善后申报.
税务系统信息安全风险与防范措施
税务系统信息安全风险与防范措施作者：梁恪玮来源：《青年时代》2020年第08期摘要：信息系统是对各种信息资料进行收集、整理、存储、传输以及应用的集合体，拥有强大的功能。
随着信息技术的飞速发展，税务工作也开始广泛地应用税务信息系统，有效提高了税务工作的整体效率与整体质量。
然而，因为受到多种因素的影响，目前税务信息系统还面临着一些信息安全风险，从而会影响系统运行的安全性与稳定性，因此必须采取一系列的方法措施。
本文分析了税务系统中存在的信息安全风险，然后提出防范措施，仅供参考。
关键词：税务系统;信息技术;安全风险;防范措施一、引言作为国家财政收入的一个关键途径，税收具有重要的地位与作用，其面临着较高的要求，必须公平、公正、准确。
在“互联网+”背景下，税务信息管理系统也得到更加广泛的应用，在大幅降低税收成本的同时，能够有效提升税务工作的整体效率与整体效果。
然而，由于互联网具有开放性，也使税务信息管理系统面临着一定的信息安全风险，极易会发生安全问题，所以必须全面保证税务信息系统的安全性与可靠性。
二、税务系统的信息安全风险（一）缺乏完善的信息系统安全管理制度相关调查研究结果表明，目前在全世界范围内有超过80%网络安全问题都是因为内部管理工作不到位而引发的。
采用的安全管理模式不先进，制定的安全规定不科学，没有全面贯彻落实安全制度、采用的安全应急措施不完善等，都可能导致信息资料面临严重的安全风险，例如尚未制定完善的风险评估机制，总是会在发生安全事件以后再采取进一步的安全防范措施等，都会严重影响信息系统的安全性。
而且在日常工作的过程中，许多税务人员的安全意识不强，会片面地认为在安装杀毒软件，并且做好与外网的隔离操作以后就能够确保系统的安全性，就可以消除各种的隐患，这种认识是错误的[1]。
实际上，信息系统的安全管理属于动态的全过程，其是灵活的、是多变的。
部分税务人员还具有一定的侥幸心理，其安全责任意识较弱，在网内与网外彼此间混合使用一些硬件设备，例如笔记本电脑等。
《税务计算机信息系统安全管理规定》
《税务计算机信息系统安全管理规定》税务计算机信息系统安全管理规定是为了保障国家税务系统的信息安全，有效防止信息泄露、丢失、篡改等风险而制定的一系列管理规定。
本文将对税务计算机信息系统安全管理规定进行详细阐述，主要包括管理目标、管理范围、安全责任、安全控制措施等内容。
一、管理目标税务计算机信息系统安全管理的目标是保障税务体系内部数据的完整性、机密性和可用性。
通过建立严格的安全管理制度、完善的技术措施和培训机制，提高税务计算机信息系统的安全性和可靠性，确保税务系统的正常运行和数据的安全。
二、管理范围三、安全责任1.税务机构应当明确安全责任，建立完善的安全管理机构，明确安全责任人员的职责和权限。
2.安全责任人员应当定期进行安全风险评估和监测，及时发现和排除安全隐患。
3.对于违反安全规定的责任人员，应当给予相应的处罚和纪律处理。
四、安全控制措施1.权限管理：对于税务计算机信息系统内的各种权限，应进行有效的管理和控制，确保只有具备相应权限的人员才能进行相关操作。
2.密码管理：对于所有登录系统的用户，应采用严格的密码规定，要求定期更换密码，并对密码进行加密处理。
3.数据备份：对于重要的数据和信息，应进行定期的备份，确保在数据丢失或损坏的情况下能够及时恢复。
4.网络安全控制：建立防火墙、入侵检测系统等技术措施，保护网络的安全，阻止未授权的访问和攻击。
5.安全审计：对税务计算机信息系统进行定期的安全审计，及时发现和排除潜在的安全风险。
五、应急响应建立完善的信息安全事件应急响应机制，明确各个应急响应阶段的职责和流程。
在出现安全事件时，能够迅速响应、及时处置，降低安全事件对税务计算机信息系统的影响。
六、培训和教育建立定期的安全培训和教育机制，提高税务计算机信息系统用户的安全意识和技能水平，增强其对信息安全的认识和管理能力。
七、监督和检查建立相应的监督和检查机制，对税务计算机信息系统安全管理工作进行定期检查和评估，确保安全管理措施的有效性和合规性。
税务系统信息安全风险评估指南
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载税务系统信息安全风险评估指南地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容“税务系统信息安全风险评估指南”编制说明税务系统信息安全风险评估指南就是为了对全税务系统的信息安全风险评估工作提供实施的指导，从而统一整个税务系统风险评估工作的实施办法和工作流程，产生相同的工作成果，确保各地税务系统信息安全风险评估工作结果的可比性。
税务系统信息安全风险评估指南对税务系统信息安全风险评估的过程、关键点以及工作成果等方面提出了具体的实施方法和产生的文档类别和内容。
税务系统信息安全风险评估的内容包括:资产分析，漏洞、脆弱性及弱点评估、威胁评估、影响与可能性分析和系统分析等方面。
风险评估过程分为三个阶段：确定资产的威胁概况、确定基础设施风险和制定安全策略和计划。
本风险评估指南规定了风险评估项目组织、跟进工作等。
限定了风险评估的前提和分工。
本风险评估指南共提供了六个附录，附录A为术语表，对本指南内的专业术语进行解释，附录B为调查问卷，对税务系统信息安全风险评估的调查问卷种类和内容进行规定，附录C为交付文档范例，确定了税务系统信息安全风险评估工作需完成的工作文档，附录D资产分类清单，对税务系统内的资产进行了分类，附录E资产脆弱性清单列举了各类资产可能存在的脆弱性，附录F为资产威胁清单，列举了资产所面临的威胁。
税务系统信息安全风险评估指南（征求意见稿）〖作者，单位〗〖本页是封面，按要求制作〗版号：1.0 发布日期：2004年6月7日制定：审核：批准：国家税务总局信息中心安全处二〇〇四年六月说明〖关于本文档的说明，留空。
〗目录信息系统安全风险评估指南 (1)目录 (3)1前言 (1)1.1关于本文档 (1)1.2目标读者 (1)1.3文档结构 (2)1.3.1相关标准 (2)1.3.2相关文档 (2)1.4关于术语与缩略语的约定 (3)2风险评估概述 (3)2.1基本概念 (3)2.2意义与作用 (4)2.3过程概述 (4)2.4工具 (5)2.5成功的关键因素 (5)2.6收益 (6)2.7面临的挑战 (6)3风险评估的内容 (7)3.1资产分析 (7)3.1.1资产定义 (7)3.1.2资产类别 (7)3.1.3资产评估 (8)3.1.4资产评估的目的 (8)3.1.5资产的重要性 (8)3.1.6资产级别 (9)3.1.7评估实例 (10)3.2漏洞/脆弱性/弱点评估 (10)3.2.1弱点评估的目的 (10)3.2.2弱点评估的内容 (10)3.2.3弱点评估手段 (11)3.3威胁评估 (12)3.3.1威胁定义 (12)3.3.2威胁分类 (13)3.3.3威胁属性 (13)3.3.4威胁的获取方法 (14)3.3.5威胁评估手段 (15)3.3.6威胁评估实例 (15)3.4影响与可能性分析 (15)3.5系统分析 (16)3.5.1系统结构及边界 (16)3.5.2信息的敏感度评估 (16)3.6调查问卷的结构 (17)3.6.1调查系统控制 (17)3.6.2系统确认 (17)3.6.3目的和评估者信息 (17)3.6.4信息的决定性 (18)3.7利用问卷调查结果 (18)3.7.1调查问卷分析 (18)3.7.2行动计划 (18)3.8综合风险分析 (18)3.8.1风险分析矩阵 (19)3.8.2风险评估层面 (20)3.8.3风险评估实例 (20)3.8.4ISO 17799十个域 (20)3.9可交付的文档 (21)3.9.1信息网络 (21)3.9.2文档一览 (22)4风险评估过程 (22)4.1评估过程 (22)4.1.1阶段1：提取基于资产的威胁概况 (22)4.1.2阶段2：确定基础设施漏洞 (23)4.1.3阶段3：制订安全策略和计划 (23)4.2风险评估的输入 (24)4.3各阶段的一般过程 (24)4.3.1调查与分析 (24)4.3.2数据/信息收集与处理 (24)4.3.3撰写评估报告 (24)4.4风险控制 (24)4.4.1风险控制的方式 (24)4.4.2风险控制措施举例： (25)4.5风险评估项目 (26)4.5.1计划 (26)4.5.2监控与执行 (26)5风险评估人员组织 (28)5.1评估方人员组织 (28)5.2被评估方人员组织 (29)6风险评估的跟进工作 (31)6.1跟进的重要性 (31)6.2有效的，合格的建议 (31)6.3委托事项 (31)6.3.1安全审计师 (31)6.3.2员工 (32)6.3.3管理层 (32)6.4监督与跟进 (32)6.4.1建立监督与跟进机制 (32)6.4.2标识推荐并制定跟进计划 (33)6.4.3执行主动监督与报告 (33)7风险评估的前提与分工 (34)7.1假设与限制 (34)7.2客户责任 (34)7.3服务资质 (34)7.4安全审计师的职责 (34)附录A 术语表 (i)附录B 调查问卷.......................................................................................................................... i v 附录C 交付文档范例.................................................................................................................. v i 附录D 资产分类清单.................................................................................................................. x iv 附录E 资产脆弱性清单 .............................................................................................................. x vi 附录F 资产威胁清单 (xviii)1 前言1.1 关于本文档信息安全风险评估是信息安全管理的主要内容之一。
税务系统信息安全风险评估工作管理规定(征求意见稿)
“税务系统信息安全风险评估工作管理办法”编制说明信息安全风险评估是国家信息安全主管部门规定的信息安全保障的基础性工作之一，也是经总局领导确定作为税务系统今年信息安全保障工作需重点推进的工作内容之一。
为了规范税务系统内信息安全风险评估工作制定本管理办法。
本管理办法的主要读者为税务系统IT管理部门。
本管理规定共包括四章内容，第一章为总则，确定了本管理规定的目的和税务系统信息安全风险评估工作的总体原则；第二章为风险评估工作的执行，规定了税务系统信息安全风险评估工作执行方式，即原则上税务系统风险评估工作可以采用自评估和委托评估的方式，并确定应每年进行一次信息安全风险评估，并且在系统出现较大变更时，同样需要进行信息安全风险评估工作。
第三章为信息安全风险评估工作职责，从总局信息中心、省局信息中心以及地市级信息中心三个层次对税务系统信息安全风险评估工作的管理、指导和执行的职责进行了划分。
第四章为附则，要求各地依据本管理规定制定落实办法，认真贯彻执行。
税务系统信息安全风险评估工作管理规定（暂行）（征求意见稿）第一章总则第一条为了切实保障国家税务系统的安全，落实国家领导和信息安全主管部门对于信息安全保障工作的指示和方针政策，结合国家税务系统的特征，制定本管理规定。
第二条国家税务系统信息安全风险评估工作坚持统一管理、逐级负责、密切配合的方针，实行谁主管、谁负责的原则，加强对信息安全风险评估工作的管理，建立信息安全风险评估工作责任制，逐步实现对税务系统信息安全风险评估工作的科学化、规范化管理。
第三条本管理规定适用于全国范围的税务信息系统。
第二章风险评估工作的执行第四条国家税务系统进行信息化建设前，必须进行信息安全风险评估工作，通过信息安全风险评估工作挖掘安全需求。
第五条信息系统投入运行后，应每年至少进行一次信息安全风险评估，特别是在信息系统发生重大变更时，必须重新进行信息安全风险评估工作。
第六条国家税务系统风险评估工作应当以各级税务部门信息安全主管单位为主导，有能力的单位应当按照总局制定的《税务系统信息安全风险评估指南》自行组织风险评估工作，也可以聘请由总局信息安全主管部门认可的商业公司和机构进行。
税务风险评估与防范指南如何识别和应对税务风险
税务风险评估与防范指南如何识别和应对税务风险税务风险是指企业在税收管理和税务合规方面可能面临的各种潜在威胁和困境。
对于企业来说，不合规或者未能合理避免税务风险可能带来巨大的损失和法律风险。
因此，对于企业而言，进行税务风险评估并采取相应的防范措施就显得尤为重要。
本文将介绍如何识别和应对税务风险的指南。
一、识别税务风险识别税务风险是税务管理的第一步。
以下是一些常见的税务风险类型，企业可以按照这些类别来辨别和评估自身可能存在的风险。
1.合规风险：企业在税务合规方面的风险。
例如，企业未按时缴纳应纳税款、未按规定申报税收信息等。
2.税收优惠风险：企业在享受税收优惠政策时可能存在的合规性和资格性风险。
例如，企业未满足享受减免税政策的条件、申报错误或者滥用税收优惠等。
3.跨境税务风险：企业在国际业务中可能面临的税务合规和税务规划风险。
例如，涉及海外投资、跨国交易等情况下，企业应关注的转让定价、税务协定等问题。
4.税务争议风险：企业可能面临的税务争议和诉讼风险。
例如，企业与税务机关在计税基础、税收计算等方面存在分歧，导致可能的税务纠纷。
5.税务合规管理风险：企业在税务合规管理方面可能存在的风险。
例如，企业未建立健全的税务合规管理制度、纳税申报事务管理不规范等。
二、应对税务风险识别税务风险只是第一步，更重要的是企业如何应对这些风险并采取相应的措施进行防范。
以下是一些应对税务风险的指南和建议。
1.建立完善的内部控制制度：企业应建立一个包含治理结构、内部控制和风险管理的系统来保证税务合规和风险管理。
这包括建立合规管理职能部门，确保相关政策和流程得到严格执行。
2.持续教育培训：企业应定期提供税法相关的培训和教育，以提高员工的税务合规意识和能力。
这有助于减少因为不了解法规而导致的风险和误差。
3.税务风险评估和监控：企业应定期进行税务风险评估，并建立监控机制。
这包括审查和评估税务合规程序，检查内部纳税申报过程中的风险点，及时识别和解决问题。
国家标准《信息安全技术信息安全风险处理实施指南》(征求意见稿)编制
国家标准《信息安全技术信息安全风险处理实施指南》（征求意见稿）编制说明一、任务来源根据全国信息安全标准化技术委员会2011年下达的国家信息安全战略研究与标准制定工作专项项目任务（计划号：20120535-T-469），国家标准《信息安全技术信息安全风险处理实施指南》由中国信息协会信息安全专业委员会（秘书处设在国家信息中心）负责主办。
二、任务背景为落实与发展原国务院信息办《关于开展信息安全风险评估工作的意见》（国信办[2006]5号）的文件精神，在国家基本完成对我国基础信息网络和重要信息系统普遍进行信息安全风险评估工作后，规范性指导各被评估单位开展信息安全风险管理，科学控制信息安全风险，提升其信息安全技术与信息安全管理的安全保障能力，全面提高被评估单位信息安全的信息安全风险管理水平。
本标准将在国家标准GB/T20984-2007《信息技术信息安全风险评估规范》、GB/T24364-2009《信息技术信息安全风险管理指南》及国标《信息安全风险评估实施指南》（GB/T XXXXX-XXXX）的基础上，针对风险评估工作中反映出来的各类信息安全风险，形成客观、规范的风险处理方案，用于指导信息安全风险处理工作，促进风险管理工作的完善。
三、编制原则本标准属于信息安全标准，以自主编写的方式完成。
国家标准《信息安全技术信息安全风险处理实施指南》根据我国信息安全风险管理工作的发展，针对风险评估工作中反映出来的各类信息安全风险，形成客观、规范的风险处理方案，用于指导信息安全风险处理工作，促进风险管理工作的完善。
四、主要工作过程1、2012年3月至5月，由国家信息中心牵头，成立了由北京信息安全测评中心、北京数字认证股份有限公司、中国民航大学、东软集团股份有限公司、西安交大捷普网络科技有限公司等单位共同组成的标准编制组，进行课题调研，并形成了《信息安全风险处理指南》标准的基本框架和编制思路。
2、2012年5月17日，标准编制组正式召开国家标准《信息安全技术信息全测评认证中心崔书昆研究员、中国科学院研究生院赵战生教授、中国信息安全认证中心曹雅斌处长、电监会信息中心胡红升副主任、国家税务总局李建彬研究员等专家出席启动会。
税务系统网络与信息安全总体策略(征求意见稿)
税务系统网络与信息安全总体策略(征求意见稿)“税务系统网络与信息安全总体策略”编制说明根据税务系统信息安全管理体系框架，税务系统网络与信息安全总体策略是顶层的管理文档，是税务系统信息安全保障工作的出发点和核心，是税务系统信息安全保障管理实践和技术措施的指导性文件。
税务系统网络与信息安全总体策略是税务系统所有员工必须遵循的信息安全行为准则，由总局信息安全领导小组发布，并组织全系统学习与贯彻。
本总体策略参考国内外信息安全保障的权威标准和最佳实践，内容组织上参考美国IATF，从本地计算环境、网络边界、网络基础设施与支撑性基础设施四个方面体现税务系统信息安全纵深防御的思想。
本总体策略主要内容包括：人员安全、资产分类与控制、物理和环境安全、系统开发和维护、访问控制、个人计算机安全、风险管理、业务持续性管理与灾难恢复、计算机与网络运行管理、遵循性等十个方面。
税务系统网络与信息安全总体策略（征求意见稿）版本1.0, 发布日期2004年7月5日制定：审核：批准：国家税务总局网络与信息安全管理部门二〇〇四年六月说明〖关于本文档的说明，留空。
〗目录1 安全策略概述 (9)1.1简介 (9)1.2范围 (9)1.3目标 (9)1.4遵循 (10)1.5安全组织 (11)1.5.1信息安全管理组织 (11)1.5.2信息安全职责分配 (12)1.6术语表及其定义 (12)2资产分类与控制 (14)2.1信息分类 (14)2.1.1资产分类 (14)2.1.2资产的保护 (15)2.1.3分类标记 (15)2.1.4文档分类 (15)2.2资产的可审计性 (15)3人员信息安全策略 (16)3.1工作定义及资源的安全 (16)3.2用户培训 (16)3.3事件报告 (17)3.4外部访问者 (17)3.5员工调转和解聘 (17)3.6信息处理设备可接受的使用策略 (17)3.7处理从互联网下载的软件和文件 (19)3.8员工保密协议 (19)3.9知识产权权利 (19)4物理和环境安全 (21)4.1安全域 (21)4.2设备安全 (21)4.3物理访问控制 (22)4.4建筑和环境的安全管理 (23)4.5数据中心访问记录管理 (23)4.6设备和电缆安全 (23)4.7设备装载、处置或重新使用 (24)5计算机和网络的运行管理 (25)5.1操作规程和职责 (25)5.2操作变更控制 (26)5.3系统计划编制和批准 (26)5.4软件和信息保护 (26)5.5介质的处理和安全性 (27)5.6维护完整性和可用性 (27)5.7鉴别和网络安全 (27)5.8数据交换 (28)5.9操作人员日志 (29)5.10错误日志记录 (29)5.11网络安全管理 (29)5.12信息和软件交换 (29)5.13网上税务安全 (30)5.14电子邮件安全 (30)5.15病毒防范策略 (31)5.16因特网安全策略 (31)5.17备份与恢复 (32)5.18入侵检测 (32)5.19加密 (33)6访问控制 (34)6.1应用程序访问控制 (34)6.2计算机访问控制 (34)6.3帐号管理 (35)6.4口令管理 (35)6.5权限管理 (37)7系统开发和维护 (38)7.1系统的安全需求 (38)7.2信息系统的安全 (38)7.3信息系统文件的安全 (38)7.4开发和支持环境的安全 (38)7.5软件开发和维护 (39)8个人计算机和信息安全 (40)9风险管理 (41)10业务连续性管理，恢复 (42)10.1业务连续性管理的特点 (42)10.2业务连续性管理程序 (42)10.3业务连续性和影响分析 (42)10.4编写和实施连续性计划 (43)10.5业务连续性计划框架 (43)10.6业务连续性计划的检查、维护和重新分析................................. 错误!未定义书签。
税务系统信息安全风险评估指南
税务系统信息安全风险评估指南1. 引言税务系统是国家财政收入的重要来源之一，同时也是大量纳税人与政府机构之间进行信息交换和数据处理的平台。
然而，在数字化时代，税务系统面临着来自内外部的各种信息安全威胁。
本指南旨在帮助税务机构对其系统进行全面的信息安全风险评估，以识别和应对潜在的威胁。
2. 信息安全风险评估的重要性信息安全风险评估是确保税务系统安全性的关键一环。
通过评估当前系统的风险和薄弱环节，税务机构可以制定相应的安全策略和措施，以保护系统不受恶意攻击和数据泄露的威胁。
3. 信息安全风险评估步骤（1）确定评估范围：明确评估的对象和范围，包括系统的不同组成部分、相关的数据流和备份策略等。
（2）识别资产：确定税务系统中涉及的各类关键资产，如数据、设备、软件和人员等。
（3）评估威胁：识别可能的内外部威胁，包括网络攻击、物理入侵、社会工程等。
（4）评估脆弱性：分析系统中潜在的脆弱环节，包括软件漏洞、不充分的访问控制和密码策略等。
（5）确定当前风险水平：基于威胁和脆弱性的评估结果，确定当前系统所面临的实际风险水平。
（6）评估风险影响：评估不同类型风险对税务机构的影响，如数据丢失、业务中断和声誉损害等。
（7）建议措施：根据评估结果，制定具体的安全改进措施和策略，包括软硬件升级、访问控制和加密措施等。
（8）实施和监控：将改进措施纳入信息安全管理计划，并定期检测和评估系统的安全状况。
4. 信息安全风险评估的挑战（1）技术挑战：评估过程需要对系统的技术细节和网络架构有深入了解，对于复杂的系统可能需要专业人员的参与。
（2）人员挑战：评估过程需要相关人员的积极参与和支持，包括系统管理员、安全专家和高层管理者等。
（3）信息共享挑战：评估过程中需要共享敏感信息，如用户数据和安全策略，需要确保信息的机密性和完整性。
5. 总结信息安全风险评估是确保税务系统安全性的重要步骤，通过识别和分析潜在的威胁和脆弱环节，税务机构可以采取相应的措施和策略，保护纳税人的信息和国家财产的安全。
《税务信息系统安全等级保护定级工作指南》
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税务合规风险评估指南
税务合规风险评估指南1. 引言税务合规是企业经营过程中至关重要的一环。
企业必须确保自身税务行为与相关法规和规定相一致，以避免可能带来的法律风险和负面影响。
本文将介绍税务合规风险评估的重要性，并提供一份指南，帮助企业进行税务合规风险评估。
2. 税务合规风险的定义税务合规风险是指企业因未遵守相关税务法律法规而面临的可能性，包括但不限于逾期申报纳税、虚假申报、偷税漏税等行为。
这些违规行为可能导致企业面临罚款、税务调查、声誉受损等风险。
3. 税务合规风险评估的重要性税务合规风险评估对企业来说十分重要，它能帮助企业识别与避免潜在的税务合规风险。
下面是税务合规风险评估的重要性：3.1 保护企业利益通过进行税务合规风险评估，企业可以识别并纠正潜在的税务合规问题，保护自身利益，避免不必要的损失。
3.2 遵守法律法规税务合规风险评估有助于企业了解和遵守相关的税务法律法规，并确保企业行为符合法律要求。
3.3 降低财务风险税务合规风险评估可以帮助企业降低财务风险，避免被罚款、税务调查等负面影响，保护企业的财务健康。
4. 税务合规风险评估指南以下是进行税务合规风险评估的指南，帮助企业有效管理和评估税务合规风险：4.1 了解相关法规和政策企业应当全面了解国家和地方的税务法规和政策，包括税务登记、纳税申报、税务报表等方面的规定。
只有清楚了解这些法规和政策，企业才能遵守并评估其合规风险。
4.2 审查纳税政策的变动企业应当密切关注税务政策的变动，并及时调整自身的纳税策略。
对于税法的修订和 amendments，企业要进行深入分析和评估，以保证自身的税务合规。
4.3 建立健全的内部控制体系企业应当建立健全的内部控制体系来确保税务合规。
这包括明确的岗位责任、审批流程、记录保存等方面的规定，以保证税务行为的合规性和规范性。
4.4 定期进行税务风险自查企业应定期进行税务风险自查，发现和修正潜在的税务合规问题。
自查可以以样本检查、内部审计等形式进行，以确保企业的税务行为符合法律法规。
税务系统深化《意见》落实泄密风险点及建议
税务系统深化《意见》落实泄密风险点及建议税务系统深化《意见》落实泄密风险点及建议随着信息技术的发展和税务系统的数字化转型，税务数据的安全性和保密性问题越来越受到重视。
为了进一步加强税务系统的信息安全工作，税务部门提出了深化《意见》的目标，以落实泄密风险点并提出相应的建议。
下面列举了10个税务系统深化《意见》落实泄密风险点及建议的内容。
1. 网络安全防护：加强对税务系统的网络安全防护，建立完善的防火墙、入侵检测、网络监控等安全措施，防止黑客攻击和恶意软件的入侵。
2. 数据加密：对重要的税务数据进行加密存储和传输，确保数据在传递和存储过程中不被窃取或篡改。
3. 安全审计：建立完善的安全审计制度，对税务系统的操作进行定期审计，发现和防止内部人员的非法操作和数据泄露行为。
4. 身份认证：采用多重身份认证机制，如指纹识别、虹膜扫描等，确保只有授权人员才能访问和操作税务系统。
5. 数据备份与恢复：建立可靠的数据备份和恢复机制，避免因系统故障或人为错误导致数据丢失或损坏。
6. 内部管理：加强对税务系统内部人员的管理和监督，确保他们的行为符合规范，不泄露敏感信息。
7. 安全培训与教育：定期开展安全培训和教育，提高税务系统内部人员的安全意识和安全技能，减少因人为因素导致的泄密风险。
8. 安全合规性检查：定期进行安全合规性检查，发现和解决安全隐患，确保税务系统的安全运行。
9. 第三方合作安全管理：加强对与税务系统有关的第三方合作伙伴的安全管理，确保他们的系统和操作符合安全要求。
10. 法律法规的完善：加强对税务数据保护的法律法规的制定和修订，明确相关责任和处罚措施，提高对违法行为的打击力度。
税务系统深化《意见》的落实泄密风险点及建议主要包括网络安全防护、数据加密、安全审计、身份认证、数据备份与恢复、内部管理、安全培训与教育、安全合规性检查、第三方合作安全管理和法律法规的完善。
通过采取这些措施，可以有效降低税务系统的泄密风险，保护税务数据的安全和保密。
税务风险评估
税务风险评估一、背景介绍税务风险评估是指对企业在税务方面面临的各种潜在风险进行全面、系统的评估和分析，以便及时采取相应的措施来降低风险发生的可能性和影响程度。
税务风险评估对于企业合规经营和税务风险管理具有重要意义。
二、评估内容税务风险评估主要包括以下几个方面的内容：1. 税务合规性评估：评估企业是否按照像关税法和政策规定履行税务申报、缴纳税款、提供资料等义务，是否存在未申报、漏报、少报税款的情况，是否存在逃税、偷税等违法行为。
2. 税务政策风险评估：评估企业是否正确理解和适合税务政策，是否存在对税法规定的误解或者错误解读，是否存在利用税务政策漏洞进行避税或者减税的行为。
3. 税务审计风险评估：评估企业是否存在被税务机关选中进行税务审计的风险，包括是否存在涉及税务争议的交易或者操作，是否存在被税务机关认为风险较高的业务行为。
4. 税务风险管理体系评估：评估企业是否建立健全的税务风险管理体系，包括税务风险识别、评估、防范、监控、应对等各个环节，是否存在体系不完善或者执行不到位的问题。
三、评估方法税务风险评估可以采用多种方法，包括但不限于以下几种：1. 文献资料分析：对企业的税务申报资料、纳税申报表、税务审计报告等进行全面分析，了解企业的税务状况和存在的潜在风险。
2. 会计核算数据分析：通过对企业的会计核算数据进行分析，了解企业的税务风险点和潜在风险。
3. 风险问卷调查：通过向企业相关人员发放问卷，了解企业对税务风险的认识和操纵情况。
4. 现场调研和访谈：通过对企业现场的实地调研和与企业相关人员的访谈，了解企业的税务管理情况和存在的问题。
四、评估报告税务风险评估报告是评估的最终成果，应包括以下内容：1. 评估目的和背景：对评估的目的和背景进行简要说明。
2. 评估方法和过程：对采用的评估方法和过程进行详细描述，包括采集的数据和分析的方法。
3. 评估结果和分析：对评估的结果进行详细分析，包括税务合规性、税务政策风险、税务审计风险和税务风险管理体系等方面的评估结果。
税务系统信息安全管理岗位及其职责(征求意见稿)
税务系统信息安全管理岗位及其职责(征求意见稿)税务系统信息安全管理岗位及其职责(征求意见稿)《税务系统信息安全管理岗位及其职责》编制说明《税务系统信息安全管理岗位及其职责》是税务系统网络与信息安全保障的文件之一，这个文档是依据《税务系统网络与信息安全总体策略》的相关要求编写，目的是为了初步建立税务系统信息安全管理角色，明确管理人员的职责。
但由于税务系统各组织（总局、省局、地市局）各自具有不同的特点，没有一种模式适用所有的组织，特别市对地市局来说，通常没有特定的专职人员担任这里描述的众多安全管理角色，即使是国家税务总局中，描述的一些安全管理角色也不会安排专门人员来担任。
最重要的是各组织应该以适当的方式来安排这些管理角色。
本《税务系统信息安全管理岗位及其职责》编制的目的和主要内容如下：1．描述了税务系统信息安全管理组织架构，以及主要的信息安全管理角色与职责。
2．示例列出信息技术部门中主要信息安全管理岗位，并描述了税务系统信息安全管理岗位设置原则。
税务系统信息安全管理岗位及其职责（征求意见稿）编制：审核：批准：国家税务总局信息中心二〇〇四年七月版本控制分发控制:一、税务系统信息安全管理角色与职责为有效实施信息安全管理，保障和实施税务系统的信息安全，在税务系统内部应该建立自己的信息安全管理组织架构。
信息安全管理组织架构是实施系统安全，进行安全管理的必要保证。
根据税务系统编制体系现状以及人员结构，信息安全管理组织架构纵向涵盖总局、省局、地市局三级，总局对省局、省局对地市局在信息化建设与安全管理运行方面，应起到指导与监管的作用。
在一个机构中，安全角色与责任的不明确是实施信息安全过程中的最大障碍，建立安全组织与落实责任是实施信息安全管理的第一步。
因此，总局、省局、地市局每一级应设置相应职能部门和人员负责各级信息系统安全管理工作。
具体的信息安全管理角色与职责描述如下。
信息安全领导小组信息安全是所有税务系统人员必须共用承担的责任，一般来说，各级税务系统首先应建立信息安全领导小组。
税务系统信息安全风险评估规范
密级：内部文档编号：2007002-004项目编号：2007002税务系统信息安全风险评估规范目录前言 (4)1.................................................................................................................................................. 范围52.............................................................................................................................. 规范性引用文件53...................................................................................................................................... 术语和概念64...................................................................................................................... 风险评估框架及流程94.1................................................................................................................................. 风险要素关系94.2................................................................................................................................. 风险分析原理104.3......................................................................................................................................... 实施进程11 5.................................................................................................................................. 风险评估实施135.1......................................................................................................................................... 评估工具135.1.1................................................................................................................................. 调查问卷135.1.2......................................................................................................................... 漏洞扫描工具135.1.3................................................................................................................. 人工评估检查列表135.1.4............................................................................................................ 安全风险评估信息库135.2......................................................................................................................................... 评估内容145.2.1................................................................................................................................. 资产评估145.2.2................................................................................................................................. 要挟评估215.2.3................................................................................................................................. 脆弱评估265.2.4................................................................................................................. 已有安全办法确认315.2.5......................................................................................................................... 风险处置计划325.2.6影响与可能性分析 (33)5.2.7风险分析 (33)5.2.8风险处置计划 (38)5.3评估组织 (40)5.3.1评估方人员组织 (40)5.3.2被评估方人员组织 (41)5.4评估进程 (43)5.4.1阶段1风险评估准备阶段 (43)5.4.2阶段2风险评估实施阶段 (44)5.4.3阶段3风险评估资料分析及报告生成阶段 (45)前言为指导和规范针对税务信息系统的信息安全风险评估工作，特制定本规范。
税务系统信息安全风险评估手册
“税务系统信息安全风险评估指南”编制讲明税务系统信息安全风险评估指南确实是为了对全税务系统的信息安全风险评估工作提供实施的指导，从而统一整个税务系统风险评估工作的实施方法和工作流程，产生相同的工作成果，确保各地稅务系统信息安全风险评估工作结果的可比性。
税务系统信息安全风险评估指南对税务系统信息安全风险评估的过程、关键点以及工作成果等方面提出了具体的实滋方法和产生的文档类不和内容。
税务系统信息安全风险评估的内容包括：资产分析，漏洞、脆弱性及弱点评估、威胁评估、阻碍与可能性分析和系统分析等方面。
风险评估过程分为三个时期：确定资产的威胁概况、确定基础设施风险和制定安全策略和打算。
本风险评估指南规定了风险评估项目组织、跟进工作等。
限定了风险评估的前提和分工。
本风险评估指南共提供了六个附录，附录A为术语表，对本指南内的专业术语进行解释，附录B为调查问卷，对税务系统信息安全风险评估的调查问卷种类和内容进行规定，附录C为交付文档范例，确定了税务系统信息安全风险评估工作需完成的工作文档，附录D资产分类清单，对税务系统内的资产进行了分类，附录E资产脆弱性清单列举了各类资产可能存在的脆弱性，附录F为资产威胁清单，列举了资产所面临的威胁。
税务系统信息安全风险评估指南（征求意见稿）K作者，单位HK本页是封面，按要求制作习版号:1.0公布日期：2004年6月7日制定: _________________审核：批准：________________国家税务总局信息中心安全处二OO四年六月讲明K关于本文档的讲明，留空。
2信息系统安全风险评估指南 (1)目录 (6)1前言 (1)1.1关于本文档 (1)1.2 目标读者 (1)1.3文档结构 (2)1.3. 1相关标准31.3.2相关文档错误!未定义书签。
1.4关于术语与缩略语的约定 (5)2风险评估概述 (5)2.1差不多概念 (5)2.2意义与作用 (7)2.3过程概述 (8)2.4工具 (8)2.5成功的关键因素 (9)2.6收益 (10)2.7面临的挑战 (10)3风险评估的内容 (11)3. 1资产分析 (12)3. 1. 1资产定义123. 1.2 资产类不123. 1.3 资产评估133. 1.4 资产评估的目的133. 1.5 资产的重要性143. 1.6 资产级不153. 1.7 评估实例173.2漏洞/脆弱性/弱点评估 (18)3.2. 1弱点评估的目的18评估的内容3.2.2 弱占八、、183.2.3 弱占评估手段19威胁评估. .23 3. 3. 1 威胁定义233. 3. 2威胁分类243. 3. 3威胁属性253. 3. 4威胁的猎取方法273. 3. 5威胁评估手段283. 3. 6威胁评估实例28阻碍与可能性分析.293.5系统分析 (30)3.5. 1系统结构及边界303. 5. 2信息的敏感度评估313. 6调查问卷的结构....... .313. 6. 1 调查系统操纵313. 6. 2 系统确认323.6.3 0的和评估者信息323. 6. 4信息的决定性333.7利用问卷调查结果.... .333. 7. 1 调查问卷分析333. 7. 2行动打算3.8综合风险分析 (34)3. 8. 1 风险分析矩阵353. 8. 2风险评估层面363. 8. 3风险评估实例373. 8. 4IS017799十个域373.9可交付的文档 (38)3.9. 1信息网络383.9.2X 档一览404风险评估过程 (40)4.1评估过程.... 40 4. 1.1时期1：提取基于资产的威胁概况4. 1.2时期2 : 确定基础设施漏洞41424. 1.3时期3 :制订安全策略和打算424.2风险评估的输入4.3各时期的一般过程 (43)4. 3. 1 调 查 与分析434. 3. 2数 据 / 信息收集 与处理434. 3. 3撰写 评估报告434.4风险操纵434. 4. 1 风险 操 纵 的 方 式444.4.2风险操纵措施举例454.5风险评估项目4. 5. 1 打43464. 5. 2 监465风险评估人员组织 (49)5.1评估方人员组织 (49)5.2被评估方人员组织 (52)6风险评估的跟进工作 (55)6.1跟进的重要性 (55)6.2有效的，合格的建议 (55)6.3托付事项 (55)6.3. 1安全审计师566. 3. 2职员566. 3. 3治理层566.4监督与跟进 (57)6.4.1建立监督与跟进机制6.4.2标识推举并制定跟进打算。
浅谈基层税务机关信息安全风险评估工作
浅谈基层税务机关信息安全风险评估工作夏林树经过近几年来的发展，基层税务机关的信息安全风险评估工作取得了成效，初步解决了信息安全管理靠经验开展及盲目投资的问题，为信息安全等级管理提供了很好的支持。
但当前的信息安全风险评估工作仍然存在一些不完善之处，制约其进一步的发展。
如何正确认识信息安全风险评估工作，更好地发挥信息安全风险评估的作用。
笔者根据多年基层信息工作的经历，对辖内基层税务机关开展信息安全风险评估工作的情况进行了调查，分析了目前存在的问题，并提出改进建议。
一、基层税务机关信息安全风险评估存在的主要问题（一）对信息安全风险评估宣传不到位、认识不足、重视不够一是开展信息安全风险评估的单位只是通过举办一些风险评估讲座，进行风险评估理论、方法、技术和工具等专用知识的宣传，多数单位的信息安全风险评估宣传工作仍处于起步阶段。
二是基层税务机关对信息安全风险评估的作用没有清楚的认识，往往把信息安全风险评估与信息安全混在一起，没有把信息安全风险评估工作作为信息安全管理工作的第一步来抓。
三是基层税务机关受人力、物力、财力等限制，没有像重视信息安全工作一样，重视信息系统安全的前期工作——信息安全风险评估。
四是没有把信息安全风险评估纳入信息安全系统的框架中。
（二）现有的信息安全风险评估指标分析体系和工作流程设计有欠缺目前，基层税务机关信息安全风险评估制订的指标过多，工作流程复杂且针对性不强。
基层税务机关在开展风险评估时一般是根据上级机关的风险评估模板对应开展，由于上下级之间系统建设有部分不同，很多风险评估的指标难以对应。
能对应上的指标由于基层税务机关的信息安全等级不同，也难以照搬照套上级行的风险评估指标和工作流程。
基层税务机关在实际操作中往往采取变通或简化方式进行，信息安全风险评估失去了严肃性、科学性，造成评估的成果失真，效果差。
（三）信息安全风险评估缺少专业技术和管理人才从基层单位的情况看，一是没有设置信息安全风险评估岗位，也没有专业评估人员。
税务风险评估
税务风险评估税务风险评估是企业在经营过程中必须进行的一项重要工作，通过评估企业可能面临的税务风险，及时发现并解决问题，保障企业的合法权益，确保税收合规性。
本文将从税务风险评估的定义、目的、方法、流程以及案例分析等方面进行详细阐述。
一、定义税务风险评估是指对企业在税务管理方面可能存在的风险进行全面、系统的评估和分析，以便及时发现并解决问题，保障企业的合法权益，确保税收合规性。
二、目的税务风险评估的主要目的是帮助企业全面了解自身税务风险，并采取相应的措施加以防范和化解，从而降低企业面临的税务风险，确保企业的合法权益，避免因税务问题而给企业带来的经济损失和法律风险。
三、方法1. 收集资料：首先，需要收集企业的相关税务资料，包括企业的财务报表、纳税申报表、税务登记证、合同和发票等。
2. 分析风险点：根据收集到的资料，对企业可能存在的税务风险点进行分析，包括税务合规性、涉税业务、税务政策变化等方面。
3. 评估风险程度：对每个风险点进行评估，确定其风险程度，分为高、中、低三个级别。
4. 制定防范措施：根据评估结果，制定相应的防范措施，包括完善内部控制制度、加强财务管理、合规培训等。
5. 跟踪监控：定期对企业的税务风险进行跟踪监控，及时发现并解决问题，确保风险的控制和防范。
四、流程税务风险评估的流程一般包括以下几个步骤：1. 确定评估范围和目标：明确评估的范围和目标，包括评估的时间、地点、参与人员等。
2. 收集资料：收集企业的相关税务资料，包括财务报表、纳税申报表、税务登记证、合同和发票等。
3. 分析风险点：根据收集到的资料，对企业可能存在的税务风险点进行分析，包括税务合规性、涉税业务、税务政策变化等方面。
4. 评估风险程度：对每个风险点进行评估，确定其风险程度，分为高、中、低三个级别。
5. 制定防范措施：根据评估结果，制定相应的防范措施，包括完善内部控制制度、加强财务管理、合规培训等。
6. 跟踪监控：定期对企业的税务风险进行跟踪监控，及时发现并解决问题，确保风险的控制和防范。
税务风险评估
税务风险评估一、背景介绍税务风险评估是指对企业在税务方面可能面临的风险进行全面、系统的评估分析，以便企业能够及时发现、预防和应对潜在的税务风险，确保企业合规运营和避免不必要的税务纠纷。
本文将详细介绍税务风险评估的目的、流程、方法以及评估报告的编写要点。
二、目的税务风险评估的目的是帮助企业全面了解其税务风险状况，及时发现潜在的风险点，制定相应的风险防控措施，降低税务风险对企业经营的不利影响。
通过税务风险评估，企业能够合理规划税务筹划，提高税务合规水平，避免税务风险对企业形象和经济利益的损害。
三、流程税务风险评估的流程一般包括以下几个步骤：1. 确定评估范围：确定需要评估的税务领域和相关事项，例如企业所得税、增值税、关税等。
2. 收集资料：收集与评估范围相关的企业文件、财务报表、税务申报资料等。
3. 风险识别：通过对收集到的资料进行分析，识别出可能存在的税务风险点，如遗漏申报、虚开发票等。
4. 风险评估：对识别出的税务风险进行评估，包括风险的概率、影响程度、紧急程度等方面的评估。
5. 制定对策：根据评估结果，制定相应的风险防控对策，包括合规管理制度的建立、内部控制的加强等。
6. 编写报告：将评估结果和对策建议整理成报告，向企业管理层提供详尽的评估结果和建议。
四、评估方法税务风险评估可以采用多种方法，常见的方法包括：1. 文件审查：对企业的相关文件进行审查，包括财务报表、税务申报资料、合同协议等，以发现可能存在的风险点。
2. 数据分析：通过对企业财务数据的分析，识别出异常情况和潜在的风险点，如资金流动异常、关联交易等。
3. 实地调查：对企业的经营场所进行实地调查，了解企业的实际经营情况，发现可能存在的违规行为。
4. 专家咨询：请相关领域的专家进行咨询，提供专业的意见和建议，帮助企业评估风险。
五、评估报告编写要点税务风险评估报告是评估结果的总结和整理，应包括以下要点：1. 评估目的和范围：明确评估的目的和范围，介绍评估的背景和依据。
税务风险评估
税务风险评估一、背景介绍税务风险评估是指对企业在税务方面可能面临的风险进行全面评估和分析的过程。
税务风险评估的目的是匡助企业识别并管理潜在的税务风险，确保企业在税务合规方面的稳健运营。
本文将详细介绍税务风险评估的步骤和方法，以及可能涉及的风险类型和应对措施。
二、税务风险评估步骤和方法1. 采集企业信息：首先，需要采集企业的基本信息，包括企业类型、规模、行业、注册地等。
此外，还需了解企业的税务登记情况、纳税申报记录、税务处理历史等相关信息。
2. 确定风险评估目标：根据企业的特点和需求，确定风险评估的具体目标。
例如，评估企业是否存在逃税行为、是否存在税务合规风险等。
3. 制定评估方案：根据评估目标，制定评估方案。
评估方案应包括评估的内容、评估的方法和评估的时间安排等。
4. 进行风险评估：根据评估方案，对企业的税务风险进行评估。
评估的方法可以包括文件审查、现场调查、数据分析等。
评估的内容可以包括税务合规性、税务筹画合理性、税务申报准确性等。
5. 风险分析和评估：对评估结果进行分析和评估，确定各项风险的严重程度和影响范围。
可以使用风险矩阵、风险评分等工具进行评估。
6. 编制评估报告：根据评估结果，编制详细的评估报告。
报告应包括评估的目的、方法、结果和建议等内容。
报告应具备清晰、准确、可操作性强的特点。
7. 提供风险管理建议：根据评估结果，为企业提供相应的风险管理建议。
建议应具体、可行，匡助企业有效降低税务风险。
三、税务风险类型和应对措施1. 逃税风险：企业可能通过虚假账务、偷漏税等手段逃避纳税义务。
应对措施包括加强内部控制、建立完善的会计制度和税务管理制度，提高员工的税务意识和纳税责任感。
2. 税务合规风险：企业可能存在税务申报不许确、违规操作等问题，导致税务合规性不足。
应对措施包括加强内部审计、建立完善的税务合规管理制度，定期进行税务培训和知识更新。
3. 税收政策风险：税收政策的变化可能对企业的税务风险产生影响。
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“税务系统信息安全风险评估指南”编制说明税务系统信息安全风险评估指南就是为了对全税务系统的信息安全风险评估工作提供实施的指导，从而统一整个税务系统风险评估工作的实施办法和工作流程，产生相同的工作成果，确保各地税务系统信息安全风险评估工作结果的可比性。
税务系统信息安全风险评估指南对税务系统信息安全风险评估的过程、关键点以及工作成果等方面提出了具体的实施方法和产生的文档类别和内容。
税务系统信息安全风险评估的内容包括:资产分析，漏洞、脆弱性及弱点评估、威胁评估、影响与可能性分析和系统分析等方面。
风险评估过程分为三个阶段：确定资产的威胁概况、确定基础设施风险和制定安全策略和计划。
本风险评估指南规定了风险评估项目组织、跟进工作等。
限定了风险评估的前提和分工。
本风险评估指南共提供了六个附录，附录A为术语表，对本指南内的专业术语进行解释，附录B为调查问卷，对税务系统信息安全风险评估的调查问卷种类和内容进行规定，附录C为交付文档范例，确定了税务系统信息安全风险评估工作需完成的工作文档，附录D资产分类清单，对税务系统内的资产进行了分类，附录E资产脆弱性清单列举了各类资产可能存在的脆弱性，附录F为资产威胁清单，列举了资产所面临的威胁。
税务系统信息安全风险评估指南（征求意见稿）〖作者，单位〗〖本页是封面，按要求制作〗版号：1.0 发布日期：2004年6月7日制定：审核：批准：国家税务总局信息中心安全处二〇〇四年六月说明〖关于本文档的说明，留空。
〗目录信息系统安全风险评估指南 (1)目录 (4)1 前言 (1)1.1 关于本文档 (1)1.2 目标读者 (1)1.3 文档结构 (2)1.3.1 相关标准 (2)1.3.2 相关文档......................................................................... 错误！未定义书签。
1.4 关于术语与缩略语的约定 (3)2 风险评估概述 (3)2.1 基本概念 (3)2.2 意义与作用 (4)2.3 过程概述 (5)2.4 工具 (5)2.5 成功的关键因素 (6)2.6 收益 (6)2.7 面临的挑战 (6)3 风险评估的内容 (7)3.1 资产分析 (7)3.1.1 资产定义 (7)3.1.2 资产类别 (7)3.1.3 资产评估 (8)3.1.4 资产评估的目的 (8)3.1.5 资产的重要性 (8)3.1.6 资产级别 (9)3.1.7 评估实例 (10)3.2 漏洞/脆弱性/弱点评估 (11)3.2.1 弱点评估的目的 (11)3.2.2 弱点评估的内容 (11)3.2.3 弱点评估手段 (11)3.3 威胁评估 (13)3.3.1 威胁定义 (13)3.3.2 威胁分类 (13)3.3.3 威胁属性 (14)3.3.4 威胁的获取方法 (15)3.3.5 威胁评估手段 (15)3.3.6 威胁评估实例 (15)3.4 影响与可能性分析 (16)3.5 系统分析 (16)3.5.1 系统结构及边界 (16)3.5.2 信息的敏感度评估 (17)3.6 调查问卷的结构 (17)3.6.1 调查系统控制 (17)3.6.2 系统确认 (17)3.6.3 目的和评估者信息 (18)3.6.4 信息的决定性 (18)3.7 利用问卷调查结果 (19)3.7.1 调查问卷分析 (19)3.7.2 行动计划 (19)3.8 综合风险分析 (19)3.8.1 风险分析矩阵 (20)3.8.2 风险评估层面 (20)3.8.3 风险评估实例 (21)3.8.4 ISO 17799十个域 (21)3.9 可交付的文档 (21)3.9.1 信息网络 (21)3.9.2 文档一览 (22)4 风险评估过程 (23)4.1 评估过程 (23)4.1.1 阶段1：提取基于资产的威胁概况 (23)4.1.2 阶段2：确定基础设施漏洞 (24)4.1.3 阶段3：制订安全策略和计划 (24)4.2 风险评估的输入 (24)4.3 各阶段的一般过程 (24)4.3.1 调查与分析 (24)4.3.2 数据/信息收集与处理 (25)4.3.3 撰写评估报告 (25)4.4 风险控制 (25)4.4.1 风险控制的方式 (25)4.4.2 风险控制措施举例： (26)4.5 风险评估项目 (26)4.5.1 计划 (26)4.5.2 监控与执行 (27)5 风险评估人员组织 (28)5.1 评估方人员组织 (28)5.2 被评估方人员组织 (30)6 风险评估的跟进工作 (31)6.1 跟进的重要性 (31)6.2 有效的，合格的建议 (32)6.3 委托事项 (32)6.3.1 安全审计师 (32)6.3.2 员工 (32)6.3.3 管理层 (32)6.4 监督与跟进 (33)6.4.1 建立监督与跟进机制 (33)6.4.2 标识推荐并制定跟进计划 (33)6.4.3 执行主动监督与报告 (33)7 风险评估的前提与分工 (34)7.1 假设与限制 (34)7.2 客户责任 (34)7.3 服务资质 (35)7.4 安全审计师的职责 (35)附录A 术语表 (i)附录B 调查问卷.......................................................................................................................... i v 附录C 交付文档范例.................................................................................................................. v i 附录D 资产分类清单.................................................................................................................. x iv 附录E 资产脆弱性清单 .............................................................................................................. x vi 附录F 资产威胁清单 (xviii)1 前言1.1 关于本文档信息安全风险评估是信息安全管理的主要内容之一。
本文档不覆盖信息安全管理的每一方面。
它介绍了一个关于信息安全风险评估的一般过程。
在了解这个过程后，管理层人员、IT经理、系统管理员以及其他技术与运行人员能更好地理解安全风险评估。
他们应该能够知道需要准备什么、在哪些方面应该加以注意、会得到什么样的结果。
本文档的目标并不是集中在如何进行风险评估，它更侧重于提供一个参考过程来帮助核对由独立的安全咨询师与审计师所提供的服务的覆盖面、方法论、交付的文档。
1.2 目标读者本指南为那些在其信息系统中支持或实施风险评估的人员提供关于风险评估基础，无论他们是否有经验，是不是技术人员。
这些人包括： 高级管理人员，业务的拥有者，那些IT安全预算的决策者。
信息总监，确保为其机构IT系统部署风险管理并为这些IT系统提供安全的人员。
负责最终决策是否允许IT系统的运行的人员。
IT安全规划经理，部署安全规划的人员。
信息系统安全管理员（ISSO），负责IT安全的人员。
用以支持IT功能的系统软、硬件这些IT系统的拥有者。
存储的数据，进程以及在IT系统中传输的信息的拥有者。
负责IT生产的业务或功能管理人员。
管理IT系统安全的技术支持人员（如，网络，系统，应用以及数据库管理员，计算机专业人员，数据安全分析人员）。
开发并维护可能影响系统和数据完整性代码的IT系统和应用程序员。
测试并确保IT系统和数据完整性的IT类的保险人员。
审计IT系统的信息系统审计员。
在风险管理中支持客户的IT顾问。
1.3 文档结构本文档展示了关于信息安全风险评估的一个通用框架。
它包括下面的内容： 风险评估概述风险评估的内容风险评估过程风险评估人员组织风险评估的跟进工作资质要求与职责划分1.3.1 相关标准以下列出一些国际、国内关于信息安全风险评估的相关标准和规范。
如：国际标准ISO 17799ISO 15408 / CC2.1ISO 13335SSE-CMMRFC 2196国家标准GB/T 18336-2001行业通用标准BS7799-2AS/NZS 4360CVE或CN-CVE1.3.2 参考文献[1]. C. J Alberts，S. G. Behrens，R. D. Pethia，and W. R. Wilson.Operationally critical threat，asset，and vulnerability evaluation (octave)framework，version 1.0. Technical report，Carnegie Mellon University，Software Engineering Institute，Pittsburgh，PA，June 1999.[2]. Australian/New Zealand Standard AS/NZS 4360:1999: RiskManagement. Strath_eld: Standards Australia.[3]. CORAS IST-2000-25031 Web Site. http://www.nr.no/coras. 24 February2003.[4]. Common Criteria. Common Criteria for Information TechnologySecurity Evaluation，1999./. 24 February2003.[5]. ISO/IEC 13335: Information Technology - Guidelines for themanagement of IT Security. http://www.iso.ch.[6]. ISO/IEC 17799: 2000 Information technology - Code of practise forinformation security management.1.4 关于术语与缩略语的约定风险评估：在本文中，风险评估特指“信息系统安全风险评估”。
资产：在本文中，资产特指“信息系统本身作为固定资产的价值与它所承载的无形资产（数据、业务连续性等）的价值”。