财务管理级学生作品民生银行财务分析PPT学习教案

各项贷款 176,171.31 2,967.44 869.41 1,279.82 619.75 181,907.73
占比 96.85% 1.63% 0.48% 0.70% 0.34%
2 0%1%0%%
计提比例 1% 5% 25% 50% 100%
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深发
五级分类
正常 关注 次级 可疑 损失 贷款总额
存贷比率=（银行贷款总额-贴现）/银行存款总额*100%
通过报表我们发现：2003年民生存款总额达2746.44亿元，比上年末增加 879.09亿元，增幅47%；贷款总额（含贴现）达2017.73亿元，比上年末增加 734.27亿元，增幅57%；
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此外,我们还发现民生银行2002年 长 期存款/ 存款总额=13.03% ; 2003 年该比率是17.6%
财务管理级学生作品民生银行财务分析
会计学
1
金融行业财务特点
★财务报表项目的特殊： 由于银行经营业务不同于一般企业，其财务报表部分帐户很
特殊，为银行所特有，例如同业拆放业务，财政性的存贷款项目 等等。 ★财务报表分析指标特殊：
由于银行帐户项目特殊，导致其分析财务的指标也于一般企 业略有不同，如在分析银行盈利能力时，他还引进了银行利率差 这个指标；又如在分析银行偿债能力时，引入了存贷比这个指标， 这些都是一般企业所不具有的。
0.52
0.51
0.5
0.49
0.48
0.47
0.46 0.46
0.45
0.44
0.43 民生
ROA
0.46
ROA 0.51
0.48
招行
浦发
0.51
0.48
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民生银行的业绩增长最为明显,其主营 业务收 入达120亿元 人民币,较2002年度同 比增长66.87% ；其净 利润近 14亿元,同比增 长约60%；公司2003年度每股收益为0.38元 。 招商银行主营业务收入为162亿元,较 上一年 度同比 增长37.73%； 净利润 达22.3亿元,同 比增长28.58% ；每股 收益0.39元。 浦发银行主营业务收入120亿,较2002年度同 比增长47.45% ；其净 利润约15.7亿,同比增 长21.84%；公 司每股 收益0.4元。
有关民生银行营运能力分析
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ROA
关于民生银行偿债能力分析
资本充足率分析 ：
2003年五大银行资本充足率比较
12
10
资本充足率（%）
8
6
4
2
0
期末 月平均
民生 8.82 7.87
华夏 10.32 9.28
招商 9.49 11.16
深发 6.96 7.87
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浦发 8.64 8.9
期末 月平均
资本充足率（%）
民生银行资本充足率
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关于民生银行的盈利能力分析
净资产收益率分析 :
净资产收益率
16 14 12 10
8 6 4 2 0
净资产收益率
7.16
11.91
14.85
14.42
2000 7.16
2001 11.91
2002 14.85
2003 14.42
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净资产收益率
2003股东权益 2003净利润
期末数 9,650,204000 1,391,252000
与02年比较 52% 60%
长期债券投资 短期投资
2003-1-1 26,969,769
2003-12-31 增长率 60,805,593 125.5%
单位：千元
增长量
33835824
5,079,263 793,099 -84.39% - 4286164
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不良贷款率分析:
不良贷款率（%）
2003年五大银行不良贷款率比较 12
10
8
6
4
2
0
期末 月平均
民生 1.29 1.6
华夏 4.23 4.79
招商 3.15 4.18
深发 8.49Leabharlann 10浦发 1.92 2.7
期末 月平均
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民生不良贷款率
五级分类 正常 关注 次级 可疑 损失 合计
2002年 短期贷款/（贷款总额-贴现 ）=67.97% ; 2003年该比率时 57.98%
1．根据中国人民银行存款统计口 径，各项存款包括：短期存款、 短期储蓄存
款、应解汇款及临时存款、存入 短期保证金、长期存款、长期储 蓄存款、存入长期保证
金、机关团体存款;
2．长期存款包括长期存款、长 期储蓄存款、存入长期保证金；
3．贷款总额包括短期贷款、进 出口押汇、贴现、中长期贷款、 逾期贷款、呆滞贷
款和呆账贷款。
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民生银行流动比率比较
年度
2004-0630
流动比率 0.73
2004-0331
0.74
2003-1231
0.75
2003-0930
0.76
2003-0630
0.81
民生银行的流动比率逐年下降 的趋势说明了什么呢?
未分配利润 盈余公积 资本公积 股本
984027 1494044 263005 471693 2532123 4061730 2586761 3625259
2003-1-1 2003-12-31
单位5：1.千8元3% 79.35% 60.41% 40.15%
增长率
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有关ROA指标分 析
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有关存贷比率分析：
存贷比率（%）
80 70 60 50 40 30 20 10
0
期末 月平均
民生银行各年存贷比率
2001
56.4 66.1
2002
55.24 58.26
2003
65.2 64.09
2004（中 报）
69.84 70.4
期末 月平均
03年的存贷比率明显升高，是什么原因导致该比率的大幅 度上升的呢？是不是意味着该行的偿债能力明显下降呢？
各项贷款(百 万元) 113,807.31
7,435.65
4,016.10
6,144.27
1,436.20
132,839.53
占比 85.67% 5.60% 3.02% 4.63% 1.08%
3% 5% 1% 6%
计提贷款损 失准备比例 1%
2%
25%
50%
100%
85%
正常 关注 第次13级页/共可1疑 5页 损失
14 12 10
8 6 4 2 0
期末 月平均
2001 10.1 12.7
2002 8.22 8.54
2003 8.62 7.87
期末 月平均
•资本充足率反映银行的偿债能力，即自身防御风险的能力。其比率 越高，抵御风险的能力越强。一般说来该指标应大于8%为宜。 •纵向分析，民生银行资本充足率大体上呈递减趋势，说明银行抵御 风险能力下降。 •横向分析，于其他银行相比，期末资本充足率处于平均水平，月平 均水平要略低
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存贷比率（%）
2003五大银行存贷比率
80
60
40
20
0
期末 月平均
民生 65.2 64.09
华夏 61.19 67.38
招商 60.96 60.56
深发 69.67 65.66
浦发 74.12 65.24
期末 月平均
03年的存贷比率明显升高，是不是意味着该行的偿债能力明显下降呢？是什么 原因导致该比率的大幅度上升的呢？