农村资金互助社内部制度设计与评价——基于江苏某社的实例分析

易
俊
（ 南京农业大学 经济管理学院 ， 江苏 南京 ２０ ９ ） １０ ５
摘要 ： 从农村 资金 互助社的 比较优势 出发 ， 设计 了农村资金互助社 内部制度框架， 五方 面： 三会 ” 包含 “ 制度 、 同纽 共 带制度 、 带责任制度、 连 问责制度 以及财务和 管理者制度。就 目前来看 ， 很多农村 资金 互助 社都 存在着社员参与度
上述优势一方面有效克服 了小农经济与现代市
场 之间 的体制 不对称 及银 行 与农户 之பைடு நூலகம்间 的信 息不 对 称； 另一 方面 能解决 农 民缺 乏有效 抵押 物 的困境 （ 王 苇航 ，０８ ，使 得农村 资金 互助 社 能够在 满 足农户 ２０ ） 金 融需 求上 发挥作 用 ， 也 是其存 在 的基 础 。 这
一
、
引言
信息优势。 相对于传统商业银行 ， 农村资金互助社建 立在合作互助的原则之上， 使本地机构 ， 管理层和社 员对其更加熟悉 ， 以能够获得更准确的信息来做 所 出放贷 决策 。 二 ， 同监督 优 势 。 村资 金互 助社 第 共 农
采 用联保 贷款 ，可 以通 过连带 责 任机制 形 成共 同监
一
为改善农村融资状况 ， ０６ 自２０ 年我国启动了新 轮农村金融体制改革 ， 农村资金互助社在全国得以
推广和发 展 。目前 ， 农村 资金互助社 发展虽 取得 了一 定 的成就 ， 但存 在 资金不 足 、 展缓慢 以及 不规 范运 发
营等问题。农村资金互助社内部治理和内控制度的 不完 善 是 主要原 因之一 （ 王苇航 ，０ ８娜 ２０ ；韦 良举 ， ２０ ￣ ， ０ ８ ）其运营缺乏指导性的内部制度框架 ， 研究农 村资金互助社内部制度设计对其发展具有重要意义。 农村资金互助社的存在基础是其在满足农户融 资 需求 上 具有 的 比较 优 势 （ 广 文 ，０ ７］， 何 ２０ ［ 因此一 ３ ） 个合理的内部制度最重要的作用是能够保证其比较 优势的发挥。这要求关于内部制度设计的研究需要 从 农村 资 金互 助 社 的 比较优 势 人 手进 行 系统 分 析 。
贷款 的成 本 。
波 ，０ ０ ２ １ 夏英等 ，００Ｎ ） 内部制度 和 比较 优势 ２ １ｔ￣对 ａ 的关联性考虑不够。基于此 ， 本文从农村资金互助 社的比较优势 出发 ， 提出了农村资金互助社有效发 展的内部制度指导框架 ， 并根据江苏某社的案例对 我 国农 村 资 金 互 助 社 内部 制 度 情 况 进 行 了 评 价 考 察， 以期能够从内部制度上促进其健康持续发展 。
低、 缺乏民主管理 等问题 ， 这在很大程度 上是 由政府 的不恰 当干预造成的。因此 ， 规范农村 资金互助社的 内部制度 需要政府更好地定位 自身角色。 关键词 ： 农村 资金 互助社 ； 内部制度框架； 同纽带； 共 问责制度
中 图分 类 号 ：８ ０ １ Ｆ３ ． ６ 文 献 标 识码 ： Ａ 文章 编 号 ：０ ３ ３ ９ （ ０２ ０ — ０６ ０ １０ — ８０ ２ １ ）５ ０ ２ — ３
易成本 优势 。农 村资金 互助社 是 在本 地范 围 内提供
金融中介服务的，而商业银行一般是在城市或是中
心地 区。如果社员在 当地就 可 以获得 金融服 务 ， 那么
将节省社员交通等方面的交易成本。另外从集体贷 款角度 分 析 ，农 村资金 互 助社不 仅 可 以降低外 部放 贷者的交易成本 （ 如提供金融服务以及控制风险的 成本 ）也 能够通 过改 善社 员议 价地 位来 降低 其获 得 ，
二 、农 村资金互助社的 比较优势
农村资金互助社的比较优势表现为三点 ： 第一 ，
收 稿 日期 ：０ ２ ０ — ６ ２ １— ３ ０
三、农 村资金互 助社 内部制度设计
农 村 资金互 助社 内部 制度设 计 的 目标 就 是要 保
基金项 目： 南京农业大学经济管理 学院科研项 目（ ２ １０ ） Ｇ ０ ０ ２ 作者简介 ： 易俊 （９ ６ ） 男， １８ 一 ， 江苏南京人 ， 南京农业大学经济管理 学院硕士研究生 ， 究方 向为农村金融。 研
２１ ０２年 ５ 月 第２ ６卷 第 ５ 期
经 济 与 管 理
Ｅｃ ｎｏ ｎ Ｍ ａｎ ｏ ｍｙ ａ ｄ ａｇｅ ｎ ｍｅ ｔ
Ｍａ ．２ ２ ｙ ， ０１ Ｖｏ． ｏ５ １２６ Ｎ ．
●观 察 与 思 考
农村资金互助社内部制度设计与评价
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基 于 江 苏 某社 的 实例 分析
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２ ・ ６
观察与思考
易
俊
农村资金互助社 内部制度设计 与评价
证 其 制 度优 势 的 发挥 ， 村 资金 互 助 社 的 内部 制度 农
框架 包括 五个 方面 ：
截至 ２１ ０ ０年末 ，案 例社 发展 状 况不够 理想 ， 突 出表现 在两 点 ： 一 ， 员人 数 增 长 缓慢 ， 可度 不 第 社 认
在调 查 的 １５户非社 员 中 ，只有 ３．％的农 户 听说 ０ ４３
理事会和监事会 ） 制度 ， 社员（ 代表 ） 大会选举理事会 和监事会 的成员 ， 理事会负责资金互助社的 日常经
遗 憾 的是 ， 内相关 研 究 （ 如 王 苇航 ，０ ８耿 仁 国 诸 ２０ ；
督激励来减少信贷违约风险。 首先 ， 愿意承担连带责 任的联保人对于贷款者的特性 ， 比如收入 、 品以及 人 资产状况等情况 比较 了解 ， 信息更加充分 ； 其次 ， 由 于需要承担连带责任 ， 内部监督也更有效。第三 ， 交
１“ ．三会 ” 制度 。农 村资金 互助 社 比较优 势发挥
的前提条件是社员积极参与 ， 即保证合作 民主原则 。
因此 ， 村资 金 互助 社需 要 建立 “ 农 三会 ” 社 员大 会 、 （
高。社员总数从建立 时的 ７ 名增长至 ２ ６ ， ５ ０ 名 但是 相 较 当地 ４ ０ １ ０的总 人 口数 ， 社 比例极 低 ； 外 ４ 入 另