SAP FICO-外币评估
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今天我们分享外币评估~
1.概念
在实际业务中,我们会在月初维护一个日常汇率(M类型汇率-取得是当月第一天的汇率)。
当月发生的每笔外币相关的业务都按照该日常汇率记账。
然后在当月月结时,我们再到系统维护一个期末汇率(E类型汇率-取得是当月最后一天的汇率)。
日常汇率和期末汇率之间一般会有差异,在进行月结运行外币评估时会产生差额,这部分差额就是我们常说的汇兑损益。
系统会将该部分汇兑损益调整到对应的科目。
通常外币评估的范围分为两类:
•一类是余额外币,例如现金、银行存款类科目。
这类科目月末的外币重估差额调整一般使用本身和“汇兑损益”科目,下月初不冲回重估。
我们举个例子:
某公司6月17日存入银行一笔美元现金100USD。
当月月初维护的日常汇率为
6.8,分录为:
Dr:银行存款100USD / 680CNY
Cr:库存现金100USD / 680CNY
6月月结时,当月最后一天的汇率是7,那么运行外币评估时,产生的分录为:
Dr:银行存款20CNY
Cr:汇兑损益-已实现汇兑损益20CNY
若汇率下跌,科目相反。
•一类是未清项外币,例如应收应付等科目。
这类科目差额调整一般使用“汇兑损益”和“应收应付-外币评估”科目。
重估在下月初要冲回。
同样举个例子噢:
某公司6月17日收到供应商当月某PO的发票,发票金额为100USD。
日常汇率为6.8,分录为:
Dr:GR/IR 100USD /680CNY
Cr:应付账款100USD /680CNY
6月月结时,当月最后一天的汇率是7,那么运行外币评估时,产生的分录为:
Dr:汇兑损益-未实现汇兑损益20CNY
Cr:应付账款-调整20CNY
7月初时,系统会自动冲回:
Dr:应付账款-外币评估20CNY
Cr:汇兑损益-未实现汇兑损益20CNY
若汇率下跌,科目相反。
已实现汇兑损益:已实现的汇兑损益一般不冲回。
例如外币余额账户的人民币金额,随着汇率的变动,人民币余额确实是在减少或者增加,是realized。
再比如外币的应付账款清账时,实际从银行账户中付款,人民币金额也是实际发生变化的,是realized。
未实现汇兑损益:未实现的汇兑损益会在月初系统自动冲回。
未实现就是评估的,还未实际发生,银行账户的钱没有实际减少或者增加。
例如还未进行清账的应付账款,录入发票时按照汇率只用付出去100万人民币;但是月末时外币对人民币的汇率上升了,月末评估的应付账款就会超过100万人民币。
差额部分还未实际从银行账户减少就是未实现,只是valuation。
下月初系统会冲回。
2. 后台配置
1)月末进行外币评估时,找E类型汇率的配置
系统如何知道要去找E类型的汇率呢,是在配置中有指定的噢~同时也不要忘记去OB08中维护该类型的汇率。
2)外币评估后差额的调整科目配置
使用事务代码FBKP
那我们来看看KDF吧~
挑一个银行存款科目查看里面的细节哈~
再看一个未清项的科目(例如应付账款)~
一般来说,已实现和未实现的汇兑损益需要配置不同的科目。
但在我们系统针对外币类的余额,不论是realized or valuation,都配置的“汇兑损益-已实现汇兑损益”。
而针对未清项,不论是realized or valuation,都配置的“汇兑损益-未实现汇兑损益”
期初上线前是想要把已实现和未实现分开才配置的两个科目,但是实际上线后业务没有看这么细,只分析到汇兑损益这一层级。
因此我们系统一直都没有更改喔~
KDB就只针对余额类科目啦,只需配置汇兑损益科目就好啦~
3. 前台操作
使用事务代码FAGL_FC_VAL
我挑了一个供应商做测试~
若没有问题可以实际运行
查看一笔生成的凭证:。