服务业台账使用说明

服务业台账使用说明
1.台账资料必须根据国家规定的统一口径和计算方法进行登记。

台账数字要与原始记录一致，不得随意更改。

2.为保证台账资料的准确性，在台账表式后对主要的台账指标都做出详细的指标解释。

台账资料必须及时填写，可灵活掌握按月或按季登记。

3.为了使台账适应性更强，本台账中附加了空白账页，使用的方法可根据企业需要建立服务项目分类统计台账，也可建立历年台账，历年台账账页可逐年转入新台账，便于年度对比分析。

4.本台账由北京市统计局监制，北京市京信统计师事务所总经销，任何单位不得翻印.
台账经管、交接、检查记录
单位基本情况
企业基本情况变更
目录
一、资产负责……………………………………………………………………………………………
二、收入和支出…………………………………………………………………………………………
三、主要能源和水消费………………………………………………………………
四、指标解释……………………………………………………………………………………………
一、资产
负债单位：千元
二、收入
和支出
单位：千元
二、收入和
支出（续一）
单位：千元
三、指标解释
（一）年末资产负债
资产合计（029）：指行政、事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

根据行政事业类资产负债表中“资产合计”项期末数填报。

现金（213）：指行政、事业单位的库存现金。

根据“现金”科目的期末数填报。

银行存款（320）：指行政、事业单位储存在银行和其他金融机构的各项存款。

根据“银行存款”科目的期末数填报。

有价证券（214）：指行政单位购入的各种有价证券。

根据行政事业类资产负债表中“有价证券”项期末数填报。

对外投资（220）：指事业单位通过各种方式向其他单位的投资。

根据行政事业类资产负债表中“对外投资”项期末数填报。

固定资产（原值）(020)：指行政、事业单位使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。

根据行政事业类资产负债表中“固定资产（原值）”期末数填报。

负债合计（033）：指行政、事业单位承担的已经发生的能以货币计量并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。

根据行政事业类资产负债表中“负债合计”项期末数填报。

（二）收入和支出
上年结余(103)：指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是分配后的结余。

根据行政事业类收入支出表中“上年结余”项填报。

收入合计(104)：指行政、事业单位从各种渠道获得的行政事业性收入的总额，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。

不包括行政事业性收入之外在发改委立项的基本建设性收入。

根据行政事业类收入表中“收入合计”项本期累计数填报。

财政拨款(105)：指行政、事业单位实际收到的本级财政拨款，含一般预算拨款和基金预算拨款。

一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，期末决算时尚未拨出的，填报本报表时列为本单位财政拨款。

根据行政事业类收入表中“财政拨款”项本期累计数填报。

上级补助收入(106)：指行政、事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

根据行政事业类收入表中“上级补助收入”项本期累计数填报。

事业收入(107)：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入，其中：预算外资金收入填列事业单位收到的财政预算外专户实际核拨数（有财政部门核准留用的也包括在内）。

根据行政事业类收入表中“事业收入”项本期累计数填报。

事业单位经营收入(108)：填报事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

根据行政事业类收入表中“事业单位经营收入”项本期累计数填报。

支出合计(109)：指行政、事业单位各项行政事业性支出的总额，包括基本支出、项目支出(包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出)、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。

不包括行政事业性支出之外在发改委立项的基本建设性支出。

根据行政事业类支出表中“支出合计”项本期累计数填报。

人员支出（工资福利支出）(110)：指行政、事业单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

2006年年报根据行政事业类支出表中“人员支出”项本期累计数填报，2007年定报根据“工资福利支出”本期累计数填报。

公用支出（商品和服务支出）(111)：指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和服务的支出。

2006年年报根据行政事业类支出表中“公用支出”项扣除“办公设备购置、专业设备购置、交通工具购置”后的本期累计数填报，2007年定报根据“商品和服务支出”本期累计数填报。

福利费(112)：反映行政、事业单位根据国家统一规定按工资总额一定比例提取的福利费。

根据行政事业类支出明细表中“福利费”项本期累计数填报。

劳务费(113)：指支付给单位和个人的劳务费用。

根据行政事业类支出明细表中“劳务费”项本期累计数填报。

办公设备、专用设备、交通工具购置费(117)：指单位购置办公家具、办公设备、专用设备、交通工具的支出。

根据行政事业类支出明细表中办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置项的本期累计数之和填报。

对个人和家庭的补助支出(118)：指政府对个人和家庭的补助支出。

根据行政事业类支出表中“对个人和家庭的补助支出”项本期累计数填报。

助学金(119)：指支付给各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款贴息、出国留学(实习)人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和
生活费补贴，以及按协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。

根据行政事业类支出明细表中“助学金”项本期累计数填报。

抚恤金、生活补助和救济费(120)：指按规定支付给烈士家属、牺牲病故人员家属的一次性和定期抚恤金，残疾人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金；优抚对象定期定量生活补助费，退伍军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费；城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最低生活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费，精减退职老弱残职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助支出等。

根据行政事业类支出明细表中抚恤金、生活补助、救济金项的本期累计数之和填报。

收支结余（121）：指本单位当期收支相抵后的结余情况。

计算公式：收支结余=上年结余+收入合计-支出合计
（三）其他资料
应交税金(不含所得税)（122）：指单位从事业务、经营活动应缴纳的各种税金。

不含所得税。

根据“应交款”、“应交税金”项的明细科目分析填列。

从业人员平均人数（340）：指报告期内每月平均拥有的从业人员人数。

计算方法为：
从业人员平均人数=
报告期内月数
平均人数之和
报告期内各月从业人员
其中：从业人员月平均人数=（月初从业人员数+月末从业人员数）÷2
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