国内信用证 整理版

2013-4-8
14
开立国内信用证申请
• 3、适用对象 • 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方 对其支付能力的信任进而达成交易。 • 购销双方控制交易风险的理想工具（解决先款后货和 先货后款的矛盾） 购货方(买方)：确保销货方履约交货，付款同时即 取得代表货物的单据。 销货方（卖方）：履约交货并提交符合规定的单据， 即可保证回收货款。
名词解释
• 开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信 用证款项义务的法人或其他经济组织。 • 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织， 一般为买卖合同的卖方。 • 信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国 内信用证并承担审单付款义务的营业机构。 • 信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发 出信用证通知书的营业机构。 • 委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开 证行办理委托收款的营业机构。
2013-4-8 25
卖方融资（议付）业务流程 1 签订购销合同 融资申请人 （销货方、受益人） 6 交 单 并 申 请 卖 方 融 资 5 发货 开证申请人 （购货方）
4 来 证 通 知
9 发 放 融 资
13 扣 划 融 资 本 息 后 入 账
2 申 请 开 证 3 开立信用证 7 寄单提示付款 8 到期付款确认书
2013-4-8 31
国内信用证业务的意义所在
• 二、对销货方
• 1、销货方收到银行开立的国内信用证后，只 要按照信用证条款生产、交货并制作与信用证 条款相符的单据，就可以获得银行信用的保证。 • 2、销货方凭收到的国内信用证，可以向银行 申请国内信用证议付等融资业务，加速资金周 转。 • 3、开证行因正当原因拒付，开证行有责任将 代表货权的单据退给销货方，销货方虽收不到 款，但货权仍在自己手中。
国内信用证
2013-4-8
1
内容简介
• 国内信用证业务的起源及发展 • 国内信用证的基本概念 • 国内信用证融资产品
国内信用证业务的起源及发展
• 信用证是国际贸易中的重要结算方式， 是有条件的银行担保。 • 1997年，人行《国内信用证结算办法》 • 进入21世纪，得到市场的初步认可，多 在同行系统内循环，即开证行、通知行 和议付行均为该行的分支机构。
10 来 单 通 知
11 到 期 付 款
受益人开户行
开证行
12 付款
2013-4-8 26
融资金额、期限和定价
• 融资金额：最高不超过单据索偿金额。
• 融资期限：信用证付款期的前一天，最长不超过6个月。 不得办理展期和再融资。
• 产品定价：
1、利率：卖方融资（议付）采取预扣利息的方式， 利率比照贴现利率执行。
2、手续费：卖方融资（议付）按单据金额的0.1%在 融资发放前收取。
2013-4-8 27
调查、审查要点
• 交易背景是否真实；
• 借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付款 信用证、指定议付），是否 “单证一致、单单一致”；
• 对于办理卖方融资（议付）的，是否收到开证行的付款确 认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证 行承担无条件付款责任； • 该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等 不利情形。
国内信用证 vs.流动资金贷款
国内证
• 具有真实的贸易背景 • 自偿性：对应交易物流、 资金流 • 注重操作控制和过程管理 • 产品功能丰富，带动结算、 资金、理财等中间业务， 综合回报较高
流贷
• 基于企业生产经营周转 • 关注企业的综合偿债能 力 • 注重贷前准入 • 产品功能和收益来源单 一
2013-4-8
2013-4-8 16
开立国内信用证审批流程
客 户
开 证 申 请
经 营 机 构
落 实 审 批 条 件
审 批 机 构
审 核 、 放 款
主 管 部 门
签 发 信 用 证
经营 机构 / 受益 人
2013-4-8
17
国内信用证项下买方融资（代付）
• 定义
• 业务流程
• 主要风险点和控制措施
• 业务办理条件
2013-4-8 33• •• Nhomakorabea讨论
2013-4-8
28
国内信用证业务风险点的把握
• 1、带有融资性质的国内信用证业务，客户开证的目的 是为了向银行申请派生融资服务，以达到解决流动资 金缺口的目的，其业务风险与短期流动资金贷款相似。 • 2、加强贸易背景与真实性的审核，严格审核客户提交 增值税发票的真伪。 • 3、由于国内信用证没有类似国际信用证项下的海运提 单等物权凭证，多用铁路与公路运输方式，所以银行 无法通过控制单据的方式享有货权，在操作中对货权 的把握要寻求其他的法律手段。 • 4、要注意《国内信用证结算办法》中的规定细节，特 别是关于期限、付款方式、单据的规定，要与国际信 用证的习惯性操作区别开。比如，国内信用证议付的 概念只限于延期付款信用证，与国际信用证不同。
2013-4-8 15
开立国内信用证申请
• 主要风险点：没有真实的交易背景；商品价格 变化导致购货方违约；开证申请人不能付款赎 单，银行垫付资金；单证风险。 • 控制措施：调查核实交易真实性；严格控制价 格波动大的热炒商品；审查开证申请人资信及 履约记录；收取一定比例保证金和担保；严格 审单标准，确保单单一致、单证一致。
2013-4-8
32
国内信用证业务的意义所在
• 三、对银行
• 1、作为一种有条件的付款方式，国内信用证以真 实的贸易背景为依托，以单证相符、单单一致的 付款条件做保证，有利于银行有效地控制授信风 险。 • 2、国内信用证可为银行带来较高的利息及手续费 综合收益，开证行可以收取开证手续费和买方融 资利息，审单行（议付行）可以收取审单费（议 付费）和卖方融资利息。 • 3、根据中国人民银行颁布的《国内信用证结算办 法》，保证金收取比例不得低于20%，有保证金 存款资金的沉淀。（全额保证金则更多）
8
国内信用证 vs. 银行承兑汇票
国内信用证 银行承兑汇票
需贸易背景 银行第一付款责任
需贸易背景 银行第一付款责任
依据合同开出
有条件的付款承诺 银行需审核单据
依据合同开出
无条件付款承诺 银行无需审核单据 基本不能约束合同实施 业务处理相对简单 到期付款 办理费用相对较低
货、款两清
单、款两清
对合同实施约束力强
2013-4-8
3
国内信用证内容要点
定义
国 内 信 用 证 要 点
有条件的 付款承诺
指开证银行应申请人要求开出的、凭符 合信用证条款的单据支付的付款承诺
种类
付款方式：即期付款、延期付款或议付
不可撤销、不可转让的跟单信用证
特点
结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金 保证金原则上不低于20%, 有效期和付款期限不超过6个月
• 融资金额、期限和利率
2013-4-8
18
定义
• 概念：是指在国内信用证项下，我行作为开证行收 到议付行或委托收款行寄送的单据后，由我行或我 行指定的代付行代开证申请人支付货款的一种贸易
融资，开证申请人在代付到期日偿还本行的融资本
金、利息和费用等。 • 适用对象：国内贸易的购货方（开证申请人），需 要以销售货物的资金用于支付购货款，银行资金填 补时间差。
2013-4-8
13
开立国内信用证申请
• 2、开证申请人申请开立信用证时，应要求申请人 提供的资料： • （一）开立国内信用证业务申请书； • （二）开立国内信用证申请人承诺书； • （三）真实合法的商品购销合同； • （四）提供抵押、质押或保证的，按规定提供有 关资料； • （五）开证行需要的其他资料。
2013-4-8
23
国内信用证项下卖方融资（议付）
• 定义
• 业务流程
• 业务办理条件
• 融资金额、期限和利率 • 调查、审查要点
2013-4-8 24
定义
• 概念：是指应借款人（国内信用证受益人）要求， 接收开证行的指定授权，对受益人提交的相符单 据进行贴现，于贴现到期日收益人归还本金。 •
• 适用对象：国内贸易的销货方，货物已发运并提 交符合信用证条款规定的单据。 • 延期付款国内信用证项下，收到开证行的到期付 款确认书后。
2013-4-8 21
代付 业务流程
询价及确认 落 实 审 批 条 件
客 户
代 付 申 请
经 营 机 构
审 批 机 构
审 核 、 放 款
主 管 部 门
指示 付款
代 付 行
付 款
受 益 人
询价及确认
2013-4-8
22
代付 融资金额、期限和利率
• 融资金额：不应超过国内信用证到单金额。
• 融资期限：国内信用证代付的期限一般不超过6个 月，最长不得超过1年。 • 产品定价：参照资金部向代付行询价结果执行。
打包贷款 卖方押汇
议付、贴现/买断
收到承兑电 买方/开证行
收到信用证
卖方/交单行
交单
买方押汇、代付
开证
卖方商流程 买方流程
开立国内信用证申请
• 业务办理条件 • 应提供的资料
• 适用对象
• 主要风险点和控制措施
• 业务流程
2013-4-8
12
开立国内信用证申请
• 1、开证申请人应具备下列条件： • （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组 织； • （二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账 户 • （三）资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资 金来源和能力； • （四）在我行有贸易融资开立开立国内信用证授信额 度（低风险业务除外）； • （五）保证金比例不低于开立国内信用证金额的20%。
2013-4-8
5
国内信用证基本流程
供货商 采购商
11 付 款
6 交 单
4 通 知
2 申 请 开 证
8 通 知 单 据
9 付 款
通知/议付行
2013-4-8
开证银行
6
国内信用证的特点
独立于贸易合同的法律文件
以单证处理为核心而非货物
独立于信用证双方客户与其银行的内部合作关系
比较：国内流动资金贷款
银行承兑汇票
2013-4-8 29
国内信用证的收费
• 开证手续费：按开证金额的0.15％收取， 最少不低于100元； 修改手续费：按每笔100元收取，增额修 改的，对增额部分按开证手续费标准收 取，最少不低于100元。不另收取修改手 续费； 通知手续费：按每笔50元收取； 修改通知手续费：按每笔50元收取； 议付手续费：单据金额的0.l％。
2013-4-8 30
国内信用证业务的意义所在
• 一、对购货方
• 1、国内信用证属表外业务，有利于减少购货 方的资金占用，放大其经营效用。 • 2、购货方可以采用延期信用证结算，以缓解 流动资金不足的压力。 • 3、购货方在信用证到期付款时如在资金上仍 有困难，可以通过开证行办理买方融资，要求 开证行先行付款。 • 4、购货方通过信用证条款可以控制销货方的 发货日期，通过适当的检验条款可以保证货物 的质量与数量。
2013-4-8 19
主要风险点和控制措施
• 主要风险点：购货方不能按期实现销售；挪用销货回笼款； 购货方财务状况发生变化，到期不能偿还贷款。
• 控制措施：审查申请人资信；根据销售周期合理确定融资
期限；跟踪监控购货方的生产、销售进度，控制销售回笼 账户。
2013-4-8
20
业务办理条件
• • • • • （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织； （二）在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户； （三）经营状况、财务状况良好，贸易背景真实； （四）在本行开立国内信用证，并符合对外付款的条件； （五）资信状况良好，具有到期偿还国内信用证买方融资 本金、利息和费用的能力； • （六）在本行有贸易融资国内信用证买方融资授信额度 （低风险业务除外）； • （七）供销渠道稳定，产品具有市场竞争力，极少发生重 大贸易或质量纠纷 ； • （八）本行规定的其它条件。
业务处理严谨 付款期限有即期、远期 办理费用相对较高
国内信用证融资产品
融资产品类型
买方融资产品：
减免保证金开证 国内证付款融资 假远期国内证 即期+代付 即期+押汇
2013-4-8
卖方融资产品：
打包贷款 即期+押汇 延期+议付 延期+债权贴现 延期+债权买断
10
各环节对应的融资产品